Empresa XYZ

12/31/2009

Balance General
Activo Año 2009 Pasivos
Activo Corriente Pasivos a Corto Plazo (Corrientes)
1105 Caja 1,000,000 2205 Proveedores nacionales 0
1110 Bancos 9,400,000 2305 Cuentas por pagar 1,000,000
1205 Acciones 1,000,000 2335 Gastos acumulados por pagar 1,500,000
1305 Clientes 24,790,000 2355 Deudas con socios 500,000
1325 Cuentas por cobrar a socios 0 2365 Retención fuente 0
1355 Retención en la fuente 0 2370 Retenciones y aportes de nomina 600,000
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 1,500,000 2380 Fondos de cesatias y pensiones 600,000
1399 Provisión clientes 0 2408 Impuestos gravámenes y tasas 800,000
1435 Inventario de mercancías 12,000,000 2412 De industria y comercio 60,000
1499 Provisiones 0 2505 Obligaciones laborales 0
Total Activo corriente 49,690,000 2510 Cesantias consolidadas 0
Activo No Corriente ( Fijo) 2515 Intereses 180,000
1524 Equipo de oficina 14,000,000 2520 Prima de servicios 0
1592 Depreciación acumulada (200,000) 2525 Vacaciones consolidadas 250,000
1528 Equipo comunicación y computo 8,000,000 2610 Para obligaciones laborales 1,200,000
1592 Depreciación acumulada (400,000) 2615 Para obligaciones fiscales 2,000,000
1540 Flota y equipo de transporte 15,000,000 Total a Corto Plazo (Corrientes) 8,690,000
1592 Depreciación acumulada (900,000) Pasivos a Largo Plazo (No Corrientes)
Otros Activos 2105 Obligaciones financieras 7,000,000
1705 Gastos pagados por anticipado 0 Total Pasivo a Largo Plazo ( No Corrientes) 7,000,000
1710 Cargos diferidos 1,500,000 Total Pasivo 15,690,000
1905 Valorización acciones 0
Total Otros Activos 1,500,000 Patrimonio
Total Activos No Corrientes (Fijos) 37,000,000 3115 Aportes sociales 60,000,000
Total Activos 86,690,000 3305 Reservas obligatorias 7,000,000
3605 Utilidad del ejercicio 4,000,000
3805 Superávit por valorización 0
Total Patrimonio 71,000,000
Total Pasivo + Patrimonio 86,690,000
 Empresa XYZ
12/31/2009

Estado de Resultados
Año 2009
4135 Comercio al por mayor y por menor 90,400,000
4175 Devoluciones en ventas -
Ventas Brutas 90,400,000
6135 Costo de venta (47,000,000)
Utilidad Operacional Bruta 43,400,000
Gastos Operacionales (32,000,000)
Gastos de Venta
5205 Gastos de personal (20,000,000)
5210 Honorarios (4,000,000)
5215 Impuestos (2,400,000)
5220 Arrendamientos (2,500,000)
5235 Servicios (1,600,000)
5260 Depreciaciones (1,500,000)
5265 Amortizaciones -
5295 Diversos -
5299 Provisiones -
Utilidad Operacional 11,400,000
Otros Ingresos
4210 Intereses 0
4295 Ingresos diversos 0
Otros Egresos
5305 Financieros (5,400,000)
Utilidad Antes de Impuestos 6,000,000
5405 Impuesto de renta y complementario (2,000,000)
Utilidad Liquida (Neta) 4,000,000
 Año 2010

BALANCE GENERAL
Código CUENTAS
Débitos Créditos
1105 Caja 1,400,500
1110 Bancos 23,813,333
1205 Acciones 2,000,000
1305 Clientes 44,875,000
1325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000
1355 Retención en la fuente 525,000
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000
1399 Provisión clientes 1,350,000
1435 Inventario de mercancías 24,000,000
1499 Provisiones 1,150,000
1524 Equipo de oficina 14,000,000
1592 Depreciación acumulada 1,400,000
1528 Equipo comunicación y computo 8,000,000
1592 Depreciación acumulada 2,666,667
1540 Flota y equipo de transporte 27,000,000
1592 Depreciación acumulada 5,400,000
1705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000
1710 Cargos diferidos 1,361,111
1905 Valorización acciones 100,000
5205 Gastos de personal
5210 Honorarios
5215 Impuestos
5220 Arrendamientos
5235 Servicios
5260 Depreciaciones
5265 Amortizaciones
5295 Diversos
5299 Provisiones
5305 Financieros
5405 Impuesto de renta y complementario
6135 Costo de venta
6205 Compras
6225 Compras devueltas
2105 Obligaciones financieras 18,333,333
2205 Proveedores nacionales 1,687,500
2305 Cuentas por pagar 3,000,000
2335 Gastos acumulados por pagar 4,250,000
2355 Deudas con socios 1,200,000
2365 Retención fuente 102,500
2370 Retenciones y aportes de nomina 800,000
2380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000
2408 Impuestos gravámenes y tasas 2,962,500
2412 De industria y comercio 229,500
2505 Obligaciones laborales 2,000,000
2510 Cesantias consolidadas 1,250,000
2515 Intereses 200,000
2520 Prima de servicios 250,000
2525 Vacaciones consolidadas 1,250,000
2610 Para obligaciones laborales 800,000
2615 Para obligaciones fiscales 2,800,000
3115 Aportes sociales 80,000,000
3305 Reservas obligatorias 9,000,000
3805 Superávit por valorización 100,000
4135 Comercio al por mayor y por menor
4175 Devoluciones en ventas
4210 Intereses
4295 Ingresos diversos
0 Corrección monetaria
5905 Ganancias y pérdidas
3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944
3610 Pérdida del ejercicio 0

Totales. 150,366,944 150,366,944

 CIERRE
Código CUENTAS
Débitos Créditos
5205 Gastos de personal 22,950,000
5210 Honorarios 4,500,000
5215 Impuestos 2,650,000
5220 Arrendamientos 3,000,000
5235 Servicios 2,000,000
5260 Depreciaciones 7,966,667
5265 Amortizaciones 138,889
5295 Diversos 1,150,000
5299 Provisiones 2,500,000
5305 Financieros 5,890,000
5405 Impuesto de renta y complementario 2,800,000
6135 Costo de venta 51,600,000
4135 Comercio al por mayor y por menor 115,000,000
4175 Devoluciones en ventas 820,000
4210 Intereses 100,000
4295 Ingresos diversos 600,500
0 Corrección monetaria 0
5905 Ganancias y pérdidas 107,965,556 115,700,500
3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944
3610 Pérdida del ejercicio 0

Totales. 115,700,500 115,700,500

 Empresa XYZ
12/31/2010

Balance General
Activo Año 2010 Pasivos
Activo Corriente Pasivos a Corto Plazo (Corrientes)
1105 Caja 1,400,500 2205 Proveedores nacionales 1,687,500
1110 Bancos 23,813,333 2305 Cuentas por pagar 3,000,000
1205 Acciones 2,000,000 2335 Gastos acumulados por pagar 4,250,000
1305 Clientes 44,875,000 2355 Deudas con socios 1,200,000
1325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000 2365 Retención fuente 102,500
1355 Retención en la fuente 525,000 2370 Retenciones y aportes de nomina 800,000
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000 2380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000
1399 Provisión clientes (1,350,000) 2408 Impuestos gravámenes y tasas 2,962,500
1435 Inventario de mercancías 24,000,000 2412 De industria y comercio 229,500
1499 Provisiones (1,150,000) 2505 Obligaciones laborales 2,000,000
Total Activo corriente 95,905,833 2510 Cesantias consolidadas 1,250,000
Activo No Corriente ( Fijo) 2515 Intereses 200,000
1524 Equipo de oficina 14,000,000 2520 Prima de servicios 250,000
1592 Depreciación acumulada (1,400,000) 2525 Vacaciones consolidadas 1,250,000
1528 Equipo comunicación y computo 8,000,000 2610 Para obligaciones laborales 800,000
1592 Depreciación acumulada (2,666,667) 2615 Para obligaciones fiscales 2,800,000
1540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 Total a Corto Plazo (Corrientes) 23,232,000
1592 Depreciación acumulada (5,400,000) Pasivos a Largo Plazo (No Corrientes)
Otros Activos 2105 Obligaciones financieras 18,333,333
1705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000 Total Pasivo a Largo Plazo ( No Corrientes) 18,333,333
1710 Cargos diferidos 1,361,111 Total Pasivo 41,565,333
1905 Valorización acciones 100,000
Total Otros Activos 2,961,111 Patrimonio
Total Activos No Corrientes (Fijos) 42,494,444 3115 Aportes sociales 80,000,000
Total Activos 138,400,277 3305 Reservas obligatorias 9,000,000
3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944
3805 Superávit por valorización 100,000
Total Patrimonio 96,834,944
Total Pasivo + Patrimonio 138,400,277
 Empresa XYZ
12/31/2010
Estado de Resultados

Año 2010
4135 Comercio al por mayor y por menor 115,000,000
4175 Devoluciones en ventas (820,000)
Ventas Brutas 114,180,000
6135 Costo de venta (51,600,000)
Utilidad Operacional Bruta 62,580,000
5205 Gastos Operacionales (46,855,556)
5210 Gastos de Venta
5215 Gastos de personal (22,950,000)
5220 Honorarios (4,500,000)
5235 Impuestos (2,650,000)
5260 Arrendamientos (3,000,000)
5265 Servicios (2,000,000)
5295 Depreciaciones (7,966,667)
5299 Amortizaciones (138,889)
Diversos (1,150,000)
Provisiones (2,500,000)
Utilidad Operacional 15,724,444
Otros Ingresos
4210 Intereses 100,000
4295 Ingresos diversos 600,500
Otros Egresos
5305 Financieros (5,890,000)
Utilidad Antes de Impuestos 10,534,944
5405 Impuesto de renta y complementario (2,800,000)
Utilidad Liquida (Neta) 7,734,944
 Balance General
Activo
Activo Corriente 2010 2009 VARIACIONES
1105 Caja 12,398,000 6,780,000
1110 Bancos 23,813,333 9,400,000
1205 Acciones 2,000,000 1,000,000
1305 Clientes 3,425,000 8,690,500
1325 Cuentas por cobrar a socios 1,192,000 0
1355 Retención en la fuente 525,000 0
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000 1,500,000
1399 Provisión clientes (1,350,000) 0
1435 Inventario de mercancías 24,000,000 12,000,000
1499 Provisiones (1,150,000)
Total Activo corriente 65,453,333 39,370,500
Activo No Corriente ( Fijo)
1524 Equipo de oficina 14,000,000 14,000,000
1592 Depreciación acumulada (1,400,000) (200,000)
1528 Equipo comunicación y computo 7,000,000 6,000,000
1592 Depreciación acumulada (2,666,667) (400,000)
1540 Flota y equipo de transporte 27,000,000 15,000,000
1592 Depreciación acumulada (5,400,000) (6,570,000)
Otros Activos
1705 Gastos pagados por anticipado 1,500,000 80,000
1710 Cargos diferidos 1,361,111 1,500,000
1905 Valorización acciones 100,000 0
Total Otros Activos 2,961,111 1,580,000
Total Activos No Corrientes (Fijos) 41,494,444 29,410,000
Total Activos 106,947,777 68,780,500
Pasivos
Pasivos a Corto Plazo (Corrientes)
2205 Proveedores nacionales 1,687,500 0
2305 Obligaciones financieras 3,245,000 7,680,000
2335 Gastos acumulados por pagar 4,250,000 1,500,000
2355 Deudas con socios 1,200,000 500,000
2365 Retención fuente 102,500 0
2370 Retenciones y aportes de nomina 800,000 600,000
2380 Fondos de cesatias y pensiones 450,000 600,000
2408 Impuestos gravámenes y tasas 2,962,500 800,000
2412 De industria y comercio 229,500 60,000
2505 Obligaciones laborales 2,000,000 0
2510 Cesantias consolidadas 1,250,000 0
2515 Intereses 200,000 180,000
2520 Prima de servicios 250,000 0
2525 Vacaciones consolidadas 1,250,000 250,000
2610 Para obligaciones laborales 800,000 1,200,000
2615 Para obligaciones fiscales 2,800,000 2,000,000
Total a Corto Plazo (Corrientes) 23,477,000 15,370,000
Pasivos a Largo Plazo (No Corrientes)
2105 Obligaciones financieras 10,560,800 21,345,900
Total Pasivo a Largo Plazo ( No Corrientes) 10,560,800 21,345,900
Total Pasivo 34,037,800 36,715,900
Patrimonio
3115 Aportes sociales 58,375,033 19,364,600
3305 Reservas obligatorias 6,700,000 8,700,000
3605 Utilidad del ejercicio 7,734,944 4,000,000
3805 Superávit por valorización 100,000 0
Total Patrimonio 72,909,977 32,064,600
Total Pasivo + Patrimonio 106,947,777 68,780,500
0 0
VARIACIONES
5,618,000
14,413,333 20,031,333
1,000,000
(5,265,500)
1,192,000
525,000
(900,000)
(1,350,000)
12,000,000
(1,150,000)
26,082,833
0
0
(1,200,000)
1,000,000
(2,266,667)
12,000,000
1,170,000
0
1,420,000
(138,889)
100,000
1,381,111
12,084,444
38,167,277
0
0
1,687,500
(4,435,000)
2,750,000 11,404,500
700,000 (550,000)
102,500
200,000
(150,000)
2,162,500
169,500
2,000,000
1,250,000
20,000
250,000
1,000,000
(400,000)
800,000
8,107,000
0
(10,785,100)
(10,785,100)
(2,678,100)
0
39,010,433
(2,000,000)
3,734,944
100,000
40,845,377 33,110,433 3,734,944
38,167,277
FLUJO DE EFECTIVO
CORTE A 31 DE 12 DE 2017
AUMENTO
 FLUJO DE EFECTIVO
CORTE A 31 DE 12 DE 2017

ACTIVIDADES DE DE OPERACIÓN
(+/-) UTILIDAD (PERDIDA) DEL PERIODO
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO

DEPRECIACION 1
DEPRECIACION 2
DEPRECIACION 3

(+/-) INGRESOS QUE NO AFECTAN LE EFECTIVO

=EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN

CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES

ACCIONES
(+/-) DISMINUCION Instrumentos financieros-Deudores
C X C TRABAJADORES
CXC SOCIOS
PROVISION 1
PROVISION 2
(+/-) DISMINUCION Inmovilizado materiales-Inventarios
(+/-) AUMENTO Instrumentos finacieros-CxP comerciales -Proveedores

(+/-) AUMENTO Acreedoras Oficiales-Impuestos, tyasas y gravámenes

Gastos acumulados por pagar
Deudas con socios
Retención fuente
Retenciones y aportes de nomina
Fondos de cesatias y pensiones
Impuestos gravámenes y tasas
De industria y comercio
Obligaciones laborales
Cesantias consolidadas
Intereses
Prima de servicios
Vacaciones consolidadas
Para obligaciones laborales
Para obligaciones fiscales

(+/-) AUMENTO Otros pasivos

= FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE INVERSION
EQUIPON DE COMUNICACIÓN Y COMPUTO
EQUIPO DE TRANSPORTE
(+/-) AUMENTO DE GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO
(+/-) DISMINUCION DE DIFERIDOS
(+/-) AUMENTO EN OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
(+/-) AUMENTO EN INVERSIONES
(+/-) AUMENTO OTROS ACTIVOS DE INVERSIÓN
(+/-) AUMENTO DE CAPITAL
= FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
(+/-) DISMINUCION EN OBLIGACIONES FRAS CORRIENTES
(+/-) DISMINUCION EN OBLIGACIONES FRAS NO CORRIENTES
AUMENTO DE PATRIMONIO
(+/-) DISMINUCION EN OTRAS OBLIGACIONES FRAS NO CORRIENTES
= FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION

= AUMENTO EN EL EFECTIVO
Equivalentes de efectivo 2016
Equivalente de efectivo 2017
 7,734,944

1,200,000
2,266,667
(1,170,000)

10,031,611

(1,000,000)
5,265,500
900,000
(1,192,000)
1,350,000
1,150,000
(12,000,000)
1,687,500

(525,000)
2,750,000
700,000
102,500
200,000
(150,000)
2,162,500
169,500
2,000,000
1,250,000
20,000
250,000
1,000,000
 (400,000)
800,000

6,490,500

(1,000,000)
(12,000,000)
(1,420,000)
138,889
(100,000)

(14,381,111)

(4,435,000)
(10,785,100)
33,110,433

17,890,333

20,031,333
36,211,333
16,180,000