flujo de efectivo

año xxx
empresa ccc

ingresos
ventas estado de 5,000,000
otros ingresos resultados 20,000
aumentos del pasivo cte 20,000
disminuciones del activo cte balance 15,000
total ingresos 5,055,000
egresos -salidas
actividades costos 2,500,000
de operación gastos admon- gasto de ventas 2,348,500
estado de
otros egresos/financieros resultados 140,000
disminuciones del pasivo cte 15,000
aumentos del activo cte balance 20,000
total egresos -salidas 5,023,500
(+) o (-) flujo de efectivo por act de
operación 31,500

Ingresos
disminuciones de act no cte 0
Actividades
de inversión total ingresos 0
egresos -salidas
aumentos del act no cte 8,000
(+) o (-) flujo de efectivo por act de
inversión - 8,000

Ingresos
aumentos en el pasivo lp -no cte 2,000
Actividades aumentos en el patrimonio 33,000
de total ingresos 35,000
financiación egresos -salidas
disminución en el pasivo lp -no cte 50,000
patrimonio en el patrimonio 0
total egresos 50,000
(+) o (-) flujo de efectivo por act de
financiación - 15,000
total flujo de efectivo 8,500
año anterior 10,000
año actual 18,500
balance
año
empresacccc
2018 2019 variación
activos
corrientes
equivalentes de efectivo 10,000 18,500 8,500
inventario 80,000 65,000 - 15,000
cxc clientes 120,000 140,000 20,000
total corriente 210,000 223,500

no corrientes
propiedad planta y equipo 200,000 210,000 10,000
(-) depreciación acumulada - 3,000 - 5,000 - 2,000
total no corriente 197,000 205,000

total activo 407,000 428,500

Pasivo
corto plazo -corrientes
obligaciones financiera 115,000 100,000 - 15,000
proveedores 60,000 80,000 20,000
total pasivo cp -corriente 175,000 180,000

pasivo largo plazo- no corriente

obligaciones financiera 200,000 150,000 - 50,000
cxp otros 5,000 7,000 2,000
total pasivo lp -no corriente 205,000 157,000

patrimonio
capital 20,000 60,000
utilida del periodo 7,000 31,500
total patrimonio 27,000 91,500 64,500 31,500
total pasivo + patr 407,000 428,500
-
33,000
estado de resultados
2019
ventas 5,000,000
costos 2,500,000
utilidad bruta 2,500,000
gtos admon 1,500,000
gasto venta 800,000
utilidad operacional 200,000
otros ingresos 20,000
otros egresos/fin 140,000
utilidad antes de impuestos 80,000
impuestos 48,500
utilidad neta 31,500
saco las variaciones del balance entre el año actual y el anterios
no se incluye las variaciones del balance del efectivo
 BALANCE GENERAL (ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA)
2017 2016
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente al efectivo $ 37,037,000 $ 33,836,500
Instrumentos Financieros-Fondos e caja $ 537,000 $ 1,680,500
Fondos en Bancos - Cuetas de Ahorro $ 36,500,000 $ 32,156,000
Fondos en Bancos-Cuentas corrientes

Instrumentos financieros-Deudores comerciales y otras

cuentas por cobrar $ 198,000,000 $ 214,000,000
Clientes $ 198,000,000 $ 214,000,000

Inmovilizado materiales-Inventarios $ 5,800,000 $ 16,800,000

Mercancias no fabricadas por la empresa ###
Inventarios mercancias no fabricadas por la empresa $ 5,800,000 $ 16,800,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 240,837,000 $ 264,636,500
###
ACTIVOS NO CORRIENTES ###
Propiedades, planta y equipo ###
Terrenos ###
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y Equipo $ 400,840,000 $ 400,840,000
Muebles de Oficina $ 21,600,000 $ 21,600,000
Equipos de Computo $ 11,350,000 $ 11,350,000
Flota y Equipo de transporte $ 34,900,000 $ 29,900,000
Depreciacion Acumulada $ -9,690,000 $ -33,150,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 459,000,000 $ 430,540,000
TOTAL ACTIVOS $ 699,837,000 $ 695,176,500

PASIVOS
PASIVOS A CORTO PLAZO
Instrumentos financieros-obligaciones financieras $ 41,334,000 $ 37,800,000
Préstamos con Bancos nacionales $ 41,334,000 $ 37,800,000
Contratos de Arrendamiento-Leasing ###
###

Instrumentos financieros-Cuentas por pagar comerciales $ 49,360,000 $ 58,600,000

Proveedores Nacionales $ 49,360,000 $ 58,600,000
TOTAL PASIVOS A CORTO PLAZO $ 90,694,000 $ 96,400,000

PASIVOS LARGO PLAZO

Instrumentos financieros-obligaciones financieras $ 117,000,000 $ 111,600,000
Préstamos con Bancos nacionales $ 117,000,000 $ 111,600,000

TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO $ 117,000,000 $ 111,600,000

TOTAL PASIVOS $ 207,694,000 $ 208,000,000
PATRIMONIO
Capital Suscrito y Pagado ###
Reserva Legal $ 439,716,000 $ 446,537,583
Utilidades del Periodo $ 52,427,000 $ 40,638,917
Utilidades Acumuladas

TOTAL PATRIMONIO $ 492,143,000 $ 487,176,500

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 699,837,000 $ 695,176,500
$ - $ -

$ 2,017 $ 2,016
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
2,017 2,016

VENTAS

Servicios de Esterilizaciòn $ 684,466,000 $ 530,461,150

(-) Devoluciones en ventas $ -50,459,000 $ -38,685,233
TOTAL VENTAS BRUTAS $ 634,007,000 $ 491,775,917
(-) Costos de Ventas $ -533,100,000 $ -413,152,500
GANANCIA BRUTA $ 100,907,000 $ 78,623,417
(-) GASTOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ -42,980,000 $ -33,309,500
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ -30,680,000 $ -23,777,000
GASTOS DE VENTAS $ -12,300,000 $ -9,532,500
GANANCIA POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ 57,927,000 $ 45,313,917
Otros Egresos
Otros Egresos y/o Financieros (intereses) $ -5,500,000 $ -4,675,000
Otros Ingresos no operacionales
Otros Ingresos no operacionales (intereses)
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS POR OPERACIONES
CONTINUAS $ 52,427,000 $ 40,638,917
Impuesto a la Renta $ -
Impuesto Cree $ -
GANANCIA DEL EJERCICIO $ 52,427,000 $ 40,638,917
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
Superavit por revaluación de bienes $ -
RESULTADO TOTAL INTEGRAL DEL EJERCICO ATRIBUIBLE $ 52,427,000 $ 40,638,917
GANANCIA POR ACCIÓN $ 20.80 $ 16.13
FLUJO DE EFECTIVO
CORTE A 31 DE 12 DE 2017
 FLUJO DE EFECTIVO
CORTE A 31 DE 12 DE 2017

ACTIVIDADES DE DE OPERACIÓN
(+/-) UTILIDAD (PERDIDA) DEL PERIODO
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO
(+) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DE DIFERIDOS
(+/-) CORRECCION MON EN CUENTAS REALES (PAGO IMPUESTO PATRIMONIO)
(+/-) INGRESOS QUE NO AFECTAN LE EFECTIVO
=EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN

CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES

(+/-) DISMINUCION Instrumentos financieros-Deudores
(+/-) DISMINUCION Instrumentos financieros-otras cuentas por cobrar
(+/-) DISMINUCION Inmovilizado materiales-Inventarios
(+/-) AUMENTO Instrumentos finacieros-CxP comerciales -Proveedores
(+/-) AUMENTO Instrumentos finacieros-Cx P Otras
(+/-) AUMENTO Acreedoras Oficiales-Impuestos, tyasas y gravámenes
(+/-) AUMENTO Beneficio a empleados
(+/-) AUMENTO Otros pasivos

= FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE INVERSION
(+/-) ADQUISICION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
(+/-) AUMENTO DE GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO
(+/-) DISMINUCION DE DIFERIDOS
(+/-) AUMENTO EN OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
(+/-) AUMENTO EN INVERSIONES
(+/-) AUMENTO OTROS ACTIVOS DE INVERSIÓN
(+/-) AUMENTO DE CAPITAL
= FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
(+/-) DISMINUCION EN OBLIGACIONES FRAS CORRIENTES
(+/-) DISMINUCION EN OBLIGACIONES FRAS NO CORRIENTES
AUMENTO DE CAPITAL (PATRIMONIO)
(+/-) DISMINUCION EN OTRAS OBLIGACIONES FRAS NO CORRIENTES
= FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION

= AUMENTO EN EL EFECTIVO
Equivalentes de efectivo 2016
Equivalente de efectivo 2017
52,427,000

(23,460,000)

28,967,000

16,000,000 activos negativos los traigo positivos

11,000,000
(9,240,000) pasivo
-
-

17,760,000
46,727,000

(5,000,000)

(5,000,000)

5,400,000
 3,534,000
(47,460,500)

(38,526,500)

3,200,500
33,836,500
37,037,000
 flujo de efectivo
año xxx
empresa ccc

ingresos
ventas estado de 634,007,000
otros ingresos resultados -
aumentos del pasivo cte 9,240,000
disminuciones del activo cte balance 11,000,000
total ingresos 654,247,000
egresos -salidas
actividades costos 533,100,000
de operación gastos admon- gasto de ventas 42,980,000
estado de
otros egresos/financieros resultados 5,500,000
disminuciones del pasivo cte 3,534,000
aumentos del activo cte balance 16,000,000
total egresos -salidas 601,114,000
(+) o (-) flujo de efectivo por act
de operación 53,133,000

Ingresos
disminuciones de act no cte 0
Actividades
de inversión total ingresos 0
egresos -salidas
aumentos del act no cte 4,660,500
(+) o (-) flujo de efectivo por act
de inversión - 4,660,500

Ingresos
aumentos en el pasivo lp -no cte 9,240,000
Actividades aumentos en el patrimonio - 47,460,500
de total ingresos - 38,220,500
financiación egresos -salidas
disminución en el pasivo lp -no cte 5,400,000
patrimonio en el patrimonio 0
total egresos 5,400,000
(+) o (-) flujo de efectivo por act
de financiación - 43,620,500
total flujo de efectivo 4,852,000
año anterior 33,836,500
año actual 38,688,500