DEMANDA ACTUAL

Población
Poblacion efectiva
Poblacion Inicial
Final resultado de la
n AÑO PI (1+0.0104)ⁿ
PF encuesta
(Hab)
(Hab) 40% de la PF
(Hab)
0 2010 11,822,249 1.00000 11,822,249 4,728,900
1 2011 11,822,249 1.01040 11,945,200 4,778,080
2 2012 11,822,249 1.02091 12,069,430 4,827,772
3 2013 11,822,249 1.03153 12,194,953 4,877,981
4 2014 11,822,249 1.04225 12,321,780 4,928,712
5 2015 11,822,249 1.05309 12,449,927 4,979,971

Poblacion Consumo
potencialmente promedio x Total
AÑO
demandante hab. (Prendas)
(Hab) Prenda /hab
2010 4,728,900 6 28,373,398
2011 4,778,080 6 28,668,481
2012 4,827,772 6 28,966,633
2013 4,877,981 6 29,267,886
2014 4,928,712 6 29,572,272
2015 4,979,971 6 29,879,824

DEMANDA FUTURA
Poblacion
Poblacion efectiva
Poblacion Inicial
Final resultado de la
n AÑO PI (1+0.0104)ⁿ
PF encuesta
(Hab)
(Hab) 40% de la PF
(Hab)
6 2016 11,822,249.00 1.0681 12,627,289 5,050,916
7 2017 11,822,249.00 1.0799 12,766,695 5,106,678
8 2018 11,822,249.00 1.0918 12,907,639 5,163,056
9 2019 11,822,249.00 1.1039 13,050,139 5,220,056
10 2020 11,822,249.00 1.1160 13,194,213 5,277,685
11 2021 11,822,249.00 1.1284 13,339,877 5,335,951

Poblacion Consumo
potencialmente promedio x Total
AÑO
demandante hab. (Prendas)
(Hab) (Prenda / hab)
2016 5,050,916 6 30,305,494
2017 5,106,678 6 30,640,067
2018 5,163,056 6 30,978,333
2019 5,220,056 6 31,320,334
2020 5,277,685 6 31,666,111
2021 5,335,951 6 32,015,704
 HISTORICO DE OFERTA POLOS T-SHIRT

OFERTA DE OFERTA
PRECIO UNITARIO
AÑO POLOS T-SHIRT TOTAL
(US$/PRENDA)
(US$) (PRENDAS)

2010 771,896 10 77,190

2011 723,181 10 72,318
2012 1,057,945 10 105,795
2013 1,350,203 10 135,020 OFERTA POLOS T-SHIRT
2014 1,663,714 10 166,371 180,000
160,000
140,000

OFERTA 120,000
AÑOS
AÑO PRENDAS X*Y X² 100,000
(X)
(Y)
80,000
2010 1 77,190 77,190 1
60,000
2011 2 72,318 144,636 4
2012 3 105,795 317,384 9 40,000
2013 4 135,020 540,081 16 20,000
2014 5 166,371 831,857 25 0
… 15 556,694 1,911,148 55 2010 2011 2012 2013 2014

a 24107 24107
b 39019 39019

Y = 241066X + 390191

PROYECCION DE OFERTA DE POLOS T-SHIRT

OFERTA DE
AÑOS PRENDAS
AÑO
(X) PROYECTADA
(Y)
2017 8 231,872
2018 9 255,978
2019 10 280,085
2020 11 304,191
2021 12 328,298
OFERTA PROYECTADA POLOS T-SHIRT
350,000
300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
0
2017 2018 2019 2020 2021
OFERTA DE PRENDAS PROYECTADA
(Y)
 DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA
AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA
2016 30,305,494 207,765.13 30,097,729.18
2017 30,640,067 231,871.71 30,408,195.25
2018 30,978,333 255,978.29 30,722,355.01
2019 31,320,334 280,084.87 31,040,249.23
2020 31,666,111 304,191.45 31,361,919.14
2021 32,015,704 328,298.03 31,687,406.42
 TERRENOS Y OBRAS CIVILES
COSTO COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS UNITARIO TOTAL
S/. S/.
I. TERRENOS 1.00 10,000.00 10,000.00
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 122,250.00
Planta de confecciones m2 75.00 1,300.00 97,500.00
Areas administrativas m2 5.00 950.00 4,750.00
Almacenes m2 10.00 1,000.00 10,000.00
Servicios Higienicos m2 10.00 1,000.00 10,000.00
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 63,600.00
Cerco Perimetrico ml 400.00 100.00 40,000.00
Caseta de Guardiania m2 8.00 450.00 3,600.00
Accesos y Veredas m2 50.00 400.00 20,000.00
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES 195,850.00 185,850.00
 MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR UNITARIO TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD
S/. S/.
MAQUINARIA 39,000.00
Maquinas de costura recta 10.00 1,200.00 12,000.00
Maquinas de remalle 8.00 1,500.00 12,000.00
Maquinas recubridoras 2.00 2,500.00 5,000.00
Maquina botonera 1.00 4,500.00 4,500.00
Maquina ojaladora 1.00 4,500.00 4,500.00
Cortadora de tela de 6" 1.00 1,000.00 1,000.00
EQUIPOS 1,700.00
Planchas vaporizadoras 2.00 150.00 300.00
Mesa de corte 1.00 600.00 600.00
Mesas de control de calidad 4.00 200.00 800.00
EQUIPOS DE OFICINA 4,500.00
Equipos de Computo 2.00 2,000.00 4,000.00
Impresoras 1.00 500.00 500.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 45,200.00

MUEBLES Y ENSERES
VALOR UNITARIO TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD
S/. S/.
ESCRITORIOS DE MADERA 3.00 450.00 1,350.00
SILLONES METÀLICOS 3.00 200.00 600.00
SILLAS DE MADERA 25.00 80.00 2,000.00
ESTANTES 6.00 350.00 2,100.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 6,050.00
 INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
Elaboración del Proyecto 10,500.00
Estudio Definitivos 20,000.00
Gastos en la Organización 5,000.00
Investigacion y desarrollo 4,000.00
Licencia Municipal 1,000.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Constitución y tramites de Sunat 2,500.00
Desarrollo de producto y capacitacion de personal 40,000.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 83,200.00
Nota: los componentes de intangibles han sido considerados para fines
didacticos, los formuladores de planes de negocios para procompite
deberan considerar todos los componentes Nota: los componentes de
intangibles han sido considerados para fines didácticos, los formuladores
de planes de negocios para procompite deberán considerar todos los
componentes que realmente sean necesarios para la implementación de
la propuesta productiva.
 Ciclo de conversion en efectivo
Ciclo de produccion 30 NOTA: el ciclo productivo es el número de días que va desde
el momento en que se compran los insumos hasta que se
Ciclo de cobranza 45 recibe el pago por la venta del producto que se elaboro con
Dias de credito proveedores 30 estos insumos, por lo tanto el N° de días a financiar estara
Dias a financiar 45 determinado por el ciclo de producción + ciclo de cobranza -
Periodo de desfase 0.125 N° de días de crédito de proveedores, por lo tanto se esta
considerando como máximo 45 días.
CUADRO N° 5 CAPITAL DE TRABAJO
COSTO TOTAL
CONCEPTO UNIDAD
S/.
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 218,182.50
Tela kg 173,700.00
Botones unidad 8,172.00
Pelon metro 2,070.00
Etiqueta unidad 4,086.00
Cinta twill metro 2,860.20
Cuello tejido unidad 10,215.00
Bolsa unidad 204.30
Hilo cono 16,875.00
II. MANO DE OBRA 64,500.00
Mano de Obra Directa 32,400.00
Mano de Obra Indirecta 6,450.00
Ventas 7,500.00
Administración 18,150.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 60,000.00
publicidad 10,000.00
mantenimiento y reparaciones 15,000.00
servicios basicos 20,000.00
utiles de oficina 15,000.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 342,682.50

AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 218,182.50 21,818.25 24,000.08 26,400.08
Tela 173,700.00 17,370.00 19,107.00 21,017.70
Botones 8,172.00 817.20 898.92 988.81
Pelon 2,070.00 207.00 227.70 250.47
Etiqueta 4,086.00 408.60 449.46 494.41
Cinta twill 2,860.20 286.02 314.62 346.08
Cuello tejido 10,215.00 1,021.50 1,123.65 1,236.02
Bolsa 204.30 20.43 22.47 24.72
Hilo 16,875.00 1,687.50 1,856.25 2,041.88
II. MANO DE OBRA 64,500.00 3,240.00 3,564.00 3,920.40
Mano de Obra Directa 32,400.00 3,240.00 3,564.00 3,920.40
Mano de Obra Indirecta 6,450.00
Mano de Obra Ventas 7,500.00
Mano de Obra Administrativa 18,150.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 60,000.00 1,000.00 1,100.00 1,210.00
Publicidad 10,000.00 1,000.00 1,100.00 1,210.00
Mantenimiento y reparaciones 15,000.00
Servicios basicos 20,000.00
útiles de oficina 15,000.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 342,682.50 26,058.25 28,664.08 31,530.48

SOLO SE ESTA CONSIDERANDO EL INCREMENTO DE UN 10% DE LA PRODUCCION DURANTE LOS 03 PRIMEROS AÑOS.
POR LO TANTO SE INCREMENTAN LAS MATERIAS PRIMAS E INSUMOS COMPLEMENTARIOS.
 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
CONCEPTO TOTAL S/.
I.INVERSION FIJA 330,300.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 247,100.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 195,850.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 45,200.00
I.1.3. VEHICULOS -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 6,050.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 83,200.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 342,682.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 16,515.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 9,909.00
TOTAL INVERSIÒN 699,406.50
FUENTE: ELABORACION PROPIA
 CRONOGRAMA DE EJECUCION FINANCIERO
MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA 330,300.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 247,100.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 65,283.33 65,283.33 65,283.33 195,850.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 15,066.67 15,066.67 15,066.67 45,200.00
I.1.3. VEHICULOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 6,050.00 6,050.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 27,733.33 27,733.33 27,733.33 83,200.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 171,341.25 171,341.25 342,682.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 1,376.25 1,376.25 1,376.25 1,376.25 1,376.25 1,376.25 1,376.25 1,376.25 1,376.25 1,376.25 1,376.25 1,376.25 16,515.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 825.75 825.75 825.75 825.75 825.75 825.75 825.75 825.75 825.75 825.75 825.75 825.75 9,909.00
TOTAL INVERSIÒN 95,218.67 67,485.33 82,552.00 23,318.67 17,268.67 29,935.33 2,202.00 2,202.00 29,935.33 173,543.25 173,543.25 2,202.00 699,406.50

CRONOGRAMA DE EJECUCION Físico

MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA 4.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 3.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 33% 33% 33% 1.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 33% 33% 33% 1.00
I.1.3. VEHICULOS -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100% 1.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 33% 33% 33% 1.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 50% 50% 1.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 1.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 1.00
 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
APORTE DE LOS
APORTE TOTAL
CONCEPTO SOCIOS CON
PROCOMPITE FINANCIAMIENTO su aporte del AEO
PRESTAMO
I.INVERSION FIJA 10,000.00 320,300.00 330,300.00 consistira en 40% a
traves de préstamos
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 10,000.00 237,100.00 247,100.00
y el 60% en
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 10,000.00 185,850.00 195,850.00 valorizaciones.
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 45,200.00 45,200.00
I.1.3. VEHICULOS - -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 6,050.00 6,050.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 83,200.00 83,200.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 342,682.50 342,682.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 16,515.00 16,515.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 9,909.00 9,909.00
TOTAL INVERSIÒN 352,682.50 346,724.00 699,406.50
PORCENTAJE 50.43% 49.57% 100%
ELABORACION PROPIA

PRESTAMO 141,073.00
APORTE AEO + APORTE ESTADO 558,333.50
TOTAL 699,406.50

Monto del prestamo 141,073.00

Aporte propio del AEO -
Numero de meses 36
Tasa Efectiva Anual 18%
Tasa de Interes mensual 0.01388843034841
Cuota -5,006.23
Cuota 5,006.23
Escudo Fiscal 0.3 DEL INTERES

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

AMORTIZACI ESCUDO
PERIODO SALDO INICIAL INTERES CUOTA SALDO FINAL
ON FISCAL
1 141,073.00 3,046.94 1,959.28 5,006.23 138,026.06 587.78
2 138,026.06 3,089.26 1,916.97 5,006.23 134,936.79 575.09
3 134,936.79 3,132.17 1,874.06 5,006.23 131,804.63 562.22
4 131,804.63 3,175.67 1,830.56 5,006.23 128,628.96 549.17
5 128,628.96 3,219.77 1,786.45 5,006.23 125,409.19 535.94
6 125,409.19 3,264.49 1,741.74 5,006.23 122,144.70 522.52
7 122,144.70 3,309.83 1,696.40 5,006.23 118,834.87 508.92
8 118,834.87 3,355.80 1,650.43 5,006.23 115,479.07 495.13
9 115,479.07 3,402.40 1,603.82 5,006.23 112,076.67 481.15
10 112,076.67 3,449.66 1,556.57 5,006.23 108,627.01 466.97
11 108,627.01 3,497.57 1,508.66 5,006.23 105,129.44 452.60
12 105,129.44 3,546.14 1,460.08 5,006.23 101,583.30 438.02
13 101,583.30 3,595.39 1,410.83 5,006.23 97,987.91 423.25
14 97,987.91 3,645.33 1,360.90 5,006.23 94,342.58 408.27
15 94,342.58 3,695.96 1,310.27 5,006.23 90,646.62 393.08
16 90,646.62 3,747.29 1,258.94 5,006.23 86,899.34 377.68
17 86,899.34 3,799.33 1,206.90 5,006.23 83,100.00 362.07
18 83,100.00 3,852.10 1,154.13 5,006.23 79,247.91 346.24
19 79,247.91 3,905.60 1,100.63 5,006.23 75,342.31 330.19
20 75,342.31 3,959.84 1,046.39 5,006.23 71,382.47 313.92
21 71,382.47 4,014.84 991.39 5,006.23 67,367.63 297.42
22 67,367.63 4,070.60 935.63 5,006.23 63,297.04 280.69
23 63,297.04 4,127.13 879.10 5,006.23 59,169.91 263.73
24 59,169.91 4,184.45 821.78 5,006.23 54,985.46 246.53
25 54,985.46 4,242.56 763.66 5,006.23 50,742.89 229.10
26 50,742.89 4,301.49 704.74 5,006.23 46,441.40 211.42
27 46,441.40 4,361.23 645.00 5,006.23 42,080.18 193.50
28 42,080.18 4,421.80 584.43 5,006.23 37,658.38 175.33
29 37,658.38 4,483.21 523.02 5,006.23 33,175.17 156.90
30 33,175.17 4,545.48 460.75 5,006.23 28,629.69 138.23
31 28,629.69 4,608.61 397.62 5,006.23 24,021.09 119.29
32 24,021.09 4,672.61 333.62 5,006.23 19,348.47 100.08
33 19,348.47 4,737.51 268.72 5,006.23 14,610.97 80.62
34 14,610.97 4,803.30 202.92 5,006.23 9,807.66 60.88
35 9,807.66 4,870.01 136.21 5,006.23 4,937.65 40.86
36 4,937.65 4,937.65 68.58 5,006.23 - 20.57

PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

SALDO INICIAL 141,073.00 101,583.30 54,985.46
AMORTIZACION 39,489.70 46,597.84 54,985.46
INTERESES 20,585.02 13,476.87 5,089.26
CUOTA 60,074.72 60,074.72 60,074.72
SALDO FINAL 101,583.30 54,985.46 -
ESCUDO FISCAL 6,175.51 4,043.06 1,526.78
 REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL
COSTO TOTAL
ÍNDICE DE COSTO COSTO
PERSONAL CANTIDAD ANUAL
PARTICIPACIÓN UNITARIO MENSUAL
S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 21,600.00 259,200.00
Operarios de maquina 1.00 20.00 1,000.00 20,000.00 240,000.00
Operarios manuales 1.00 2.00 800.00 1,600.00 19,200.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 4,300.00 51,600.00
Supervisor 1.00 1.00 2,500.00 2,500.00 30,000.00
Control de Calidad 1.00 1.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Tecnico de mantenimiento 1.00 1.00 800.00 800.00 9,600.00
MANO DE OBRA DE VENTA 5,000.00 60,000.00
Vendedores 1.00 2.00 1,500.00 3,000.00 36,000.00
Jefe de ventas 1.00 1.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 12,100.00 145,200.00
Jefe de planta 1.00 1.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00
Contador 0.50 1.00 15,000.00 7,500.00 90,000.00
Secretaria 1.00 1.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Vigilantes 1.00 2.00 800.00 1,600.00 19,200.00
COSTO TOTAL ANUAL 43,000.00 516,000.00
 CALCULO DE COSTOS DE PRODUCCION Y OPERACIÓN DEL PROYECTO

SERVICIOS BASICOS
Costo total
U.Med Cantidad P.Unit
Descripcion Anual
Luz mes 12 500.00 6,000.00
Agua mes 12 100.00 1,200.00
Telefonia mes 12 500.00 6,000.00
Internet mes 12 120.00 1,440.00
TOTAL 14,640.00

Costo total
U.Med Cantidad P.Unit
Alquileres Anual
Alquiler local de venta mes 1 1,000.00 12,000.00

Utiles de oficina y Limpieza

Costo total
U.Med Cantidad P.Unit
Descripcion Anual
Utiles de Oficina Glob 1 350.00 4,200.00
TOTAL 4,200.00

Empaque y Embalaje
Costo total
U.Med Cantidad P.Unit
Descripcion Anual
Embalajes Cajas 23 1.50 12,420.00
TOTAL 12,420.00

Fletes terrestre
Costo total
U.Med Cantidad P.Unit
Descripcion Anual
Transporte y viaticos prenda 454 0.12 19,612.80
TOTAL 19,612.80

COSTOS DE MATERIA PRIMA

COSTO TOTAL
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD P.UNIT
ANUAL
I. COSTOS DIRECTOS DE MATERIA 1,745,460.00
PRIMA
Tela m2 772.00 5.00 1,389,600.00
Botones unidad 1,816.00 0.10 65,376.00
Pelon metro 46.00 1.00 16,560.00
Etiqueta unidad 454.00 0.20 32,688.00
Cinta twill metro 454.00 0.14 22,881.60
Cuello tejido unidad 454.00 0.50 81,720.00
Bolsa unidad 454.00 0.01 1,634.40
Hilo cono 250.00 1.50 135,000.00

COSTOS DE MANO DE OBRA

(MOD, MOI, MOAdm, MOVtas)
COSTO TOTAL
CONCEPTO
ANUAL
MANO DE OBRA DIRECTA 259,200.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 51,600.00
MANO DE OBRA DE VENTA 60,000.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 145,200.00
COSTO TOTAL DE PERSONAL 516,000.00

OTROS COSTOS INDIRECTOS

COSTO
CONCEPTO CANTIDAD TOTAL
ANUAL
Servicios Básico Global 14,640.00
mantenimiento y reparaciones Global 24,000.00
Utiles de Oficina Global 4,200.00
Embalajes Global 12,420.00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS 55,260.00

COSTOS DE PRODUCCION COSTOS DE PRODUCCION PROYECTADOS

COSTO TOTAL
CONCEPTO ANUAL AÑOS
S/. CONCEPTO
I. COSTOS DIRECTOS 2,004,660.00 1 2 3 4 5
Tela 1,389,600.00 I. COSTOS DIRECTOS 2,004,660.00 2,205,126.00 2,425,638.60 2,425,638.60 2,425,638.60
Botones 65,376.00 Tela 1,389,600.00 1,528,560.00 1,681,416.00 1,681,416.00 1,681,416.00
Pelon 16,560.00 Botones 65,376.00 71,913.60 79,104.96 79,104.96 79,104.96
Etiqueta 32,688.00 Pelon 16,560.00 18,216.00 20,037.60 20,037.60 20,037.60
Cinta twill 22,881.60 Etiqueta 32,688.00 35,956.80 39,552.48 39,552.48 39,552.48
Cuello tejido 81,720.00 Cinta twill 22,881.60 25,169.76 27,686.74 27,686.74 27,686.74
Bolsa 1,634.40 Cuello tejido 81,720.00 89,892.00 98,881.20 98,881.20 98,881.20
Hilo 135,000.00 Bolsa 1,634.40 1,797.84 1,977.62 1,977.62 1,977.62
Mano de Obra Directa 259,200.00 Hilo 135,000.00 148,500.00 163,350.00 163,350.00 163,350.00
II. COSTOS INDIRECTOS 106,860.00 Mano de Obra Directa 259,200.00 285,120.00 313,632.00 313,632.00 313,632.00
Mano de Obra Indirecta 51,600.00 II. COSTOS INDIRECTOS 106,860.00 106,860.00 106,860.00 106,860.00 106,860.00
TOTALOtrosCOSTOS
costos indirectos
DE PRODUCCION 55,260.00 Mano de Obra Indirecta 51,600.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00
ANUAL 2,111,520.00 Otros costos indirectos 55,260.00 55,260.00 55,260.00 55,260.00 55,260.00
TOTAL COSTOS DE
2,111,520.00 2,311,986.00 2,532,498.60 2,532,498.60 2,532,498.60
PRODUCCION ANUAL
NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
GASTOS DE OPERACIÓN
CONCEPTO COSTO TOTAL
I. GASTOS EN VENTAS 91,612.80
MANO DE OBRA DE VENTA 60,000.00
Vendedores 36,000.00
Jefe de ventas 24,000.00
OTROS GASTOS DE VENTA 31,612.80
Alquiler local de venta 12,000.00
Transporte y viaticos 19,612.80
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 149,400.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 145,200.00
Jefe de planta 24,000.00
Contador 90,000.00
Secretaria 12,000.00
Vigilantes 19,200.00
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,200.00
Utiles de Oficina 4,200.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 241,012.80
ANUAL
 DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES
Factor de DEPRECIACIÓN VALOR
CONCEPTO
depreciacion 1 2 3 4 5 RESIDUAL
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0.00 - - - - - 10,000.00
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 12,218.22 12,218.22 12,218.22 12,218.22 12,218.22 176,008.90
I.1.2. OBRAS CIVILES 0.05 7,875.00 7,875.00 7,875.00 7,875.00 7,875.00 146,475.00
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.10 3,830.51 3,830.51 3,830.51 3,830.51 3,830.51 26,047.46
I.1.4. VEHICULOS 0.10 - - - - - -
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 0.10 512.71 512.71 512.71 512.71 512.71 3,486.44
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 16,640.00 16,640.00 16,640.00 16,640.00 16,640.00
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 0.20 16,640.00 16,640.00 16,640.00 16,640.00 16,640.00 -
TOTAL ( II + III) 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22 186,008.90
 PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACIÓN)
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 2,111,520.00 2,311,986.00 2,532,498.60 2,532,498.60 2,532,498.60
I.1. COSTOS DIRECTOS 2,004,660.00 2,205,126.00 2,425,638.60 2,425,638.60 2,425,638.60
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 1,745,460.00 1,920,006.00 2,112,006.60 2,112,006.60 2,112,006.60
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 259,200.00 285,120.00 313,632.00 313,632.00 313,632.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS 106,860.00 106,860.00 106,860.00 106,860.00 106,860.00
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. 51,600.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00
I.2.2 MATERIALES INDIRECTOS 55,260.00 55,260.00 55,260.00 55,260.00 55,260.00
II. GASTOS DE OPERACIÒN 241,012.80 241,012.80 241,012.80 241,012.80 241,012.80
II.1. GASTOS DE VENTA 91,612.80 91,612.80 91,612.80 91,612.80 91,612.80
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 149,400.00 149,400.00 149,400.00 149,400.00 149,400.00
III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO Y AMORTIZACION INTANG. 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22
IV. GASTOS FINANCIEROS 60,074.72 60,074.72 60,074.72 - -
PAGO DE PRÉSTAMO 60,074.72 60,074.72 60,074.72 - -
TOTAL EGRESOS 2,441,465.74 2,641,931.74 2,862,444.34 2,802,369.62 2,802,369.62
 PLAN DE PRODUCCION
MESES
AÑO CANTIDAD TOTAL
mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
1 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 163,440
2 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 179,784
3 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 197,762
4 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 197,762
5 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 197,762
Nota: la información ingresada en el plan de Producción son supuestos. Se uso un incremento de 10% para llegar a cumplir los objetivos plafinicados. Asimimo se puso un incremento del 3.5% hasta
el tercer año.

PLAN DE VENTAS
DESCRIPCION UNID. MED CANTIDAD

VALOR DE VENTA Producción diaria prendas 524

CANTIDAD TOTAL
AÑO UNITARIO S/.
TOTAL unidad S/.
Nota: es un promedio diario que produce el AEO.
1 163,440 15.85 2,589,922.54
2 179,784 16.40 2,948,626.81
3 197,762 16.97 3,357,011.63
4 197,762 16.97 3,357,011.63
5 197,762 16.97 3,357,011.63
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS 2,589,922.54 2,948,626.81 3,357,011.63 3,357,011.63 3,543,020.52
VENTAS 2,589,922.54 2,948,626.81 3,357,011.63 3,357,011.63 3,357,011.63
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 186,008.90
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 2,111,520.00 2,311,986.00 2,532,498.60 2,532,498.60 2,532,498.60
III. UTILIDAD BRUTA 478,402.54 636,640.81 824,513.03 824,513.03 1,010,521.92
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 241,012.80 241,012.80 241,012.80 241,012.80 241,012.80
GASTOS DE VENTA 91,612.80 91,612.80 91,612.80 91,612.80 91,612.80
GASTOS ADMINISTRATIVOS 149,400.00 149,400.00 149,400.00 149,400.00 149,400.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22
VI. UTILIDAD OPERATIVA 208,531.52 366,769.79 554,642.01 554,642.01 740,650.90
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 62,559.46 110,030.94 166,392.60 166,392.60 222,195.27
UTILIDAD NETA 145,972.06 256,738.85 388,249.40 388,249.40 518,455.63
FUENTE: ELABORACION PROPIA

CUADRO Nº
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS 2,589,922.54 2,948,626.81 3,357,011.63 3,357,011.63 3,543,020.52
VENTAS 2,589,922.54 2,948,626.81 3,357,011.63 3,357,011.63 3,357,011.63
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 186,008.90
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 2,111,520.00 2,311,986.00 2,532,498.60 2,532,498.60 2,532,498.60
III. UTILIDAD BRUTA 478,402.54 636,640.81 824,513.03 824,513.03 1,010,521.92
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 241,012.80 241,012.80 241,012.80 241,012.80 241,012.80
GASTOS DE VENTA 91,612.80 91,612.80 91,612.80 91,612.80 91,612.80
GASTOS ADMINISTRATIVOS 149,400.00 149,400.00 149,400.00 149,400.00 149,400.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22
VI. UTILIDAD OPERATIVA 208,531.52 366,769.79 554,642.01 554,642.01 740,650.90
VII. GASTOS FINANCIEROS 60,074.72 60,074.72 60,074.72 - -
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 148,456.80 306,695.07 494,567.29 554,642.01 740,650.90
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 44,537.04 92,008.52 148,370.19 166,392.60 222,195.27
UTILIDAD NETA 103,919.76 214,686.55 346,197.10 388,249.40 518,455.63
FUENTE: ELABORACION PROPIA

INVERSION 699,406.50

PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS. 238,332.94 238,332.94 238,332.94 178,258.22 178,258.22 cf
DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22
GASTOS FINANCIEROS 60,074.72 60,074.72 60,074.72 - -
GASTOS ADMINISTRATIVOS 149,400.00 149,400.00 149,400.00 149,400.00 149,400.00
COSTOS VARIABLES 2,203,132.80 2,403,598.80 2,624,111.40 2,624,111.40 2,624,111.40
COSTOS DE PRODUCCIÒN 2,111,520.00 2,311,986.00 2,532,498.60 2,532,498.60 2,532,498.60
GASTOS DE VENTA 91,612.80 91,612.80 91,612.80 91,612.80 91,612.80
COSTOS TOTALES 2,441,465.74 2,641,931.74 2,862,444.34 2,802,369.62 2,802,369.62
CANTIDAD PROMEDIO (Q) 163,440.00 179,784.00 197,762.40 197,762.40 197,762.40 vt
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 13.48 13.37 13.27 13.27 13.27
PRECIO DE VENTA UNITARIO 15.85 16.40 16.97 16.97 16.97
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 100,709 78,617 64,311 48,100 48,100
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 1,595,864.08 1,289,392.25 1,091,671.72 816,502.57 816,502.57
FUENTE: ELABORACION PROPIA

PE(Q) = CF/(Pu-Cvu)

PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS)

AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
VENTAS 2,589,922.54 5,538,549.35 8,895,560.98 12,252,572.61 15,609,584.23
COSTOS TOTALES 3,140,872.24 5,782,803.98 8,645,248.32 11,447,617.94 14,249,987.56
COSTOS FIJOS 238,332.94 238,332.94 238,332.94 178,258.22 178,258.22

GRÁFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

20,000,000.00

16,000,000.00

12,000,000.00

8,000,000.00

4,000,000.00

-
1 2 3 4 5

VENTAS COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS

12,000,000.00

8,000,000.00

4,000,000.00

-
1 2 3 4 5

VENTAS COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS

 FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 2,589,922.54 2,948,626.81 3,357,011.63 3,357,011.63 3,971,955.83
Ingresos por ventas 2,589,922.54 2,948,626.81 3,357,011.63 3,357,011.63 3,357,011.63
Valor Residual 186,008.90
Recupero de capital de trabajo 428,935.31
II. EGRESOS - (2,441,150.51) (2,691,693.81) (2,971,434.48) (2,939,904.00) (2,995,706.67)
II.1. Costos de producción (2,111,520.00) (2,311,986.00) (2,532,498.60) (2,532,498.60) (2,532,498.60)
II.2. Gastos de operación (241,012.80) (241,012.80) (241,012.80) (241,012.80) (241,012.80)
II.3. Impuesto a la Renta (62,559.46) (110,030.94) (166,392.60) (166,392.60) (222,195.27)
II.4. Inversión Año 0 (699,406.50)
II.4.1 Inversion Fija 247,100.00
II.4.2 Inversion Intangible 83,200.00
II.4.3 Capital de trabajo 342,682.50 (26,058.25) (28,664.08) (31,530.48)
II.4.4 Gastos Generales 16,515.00
II.4.5 Gastos de Supervision 9,909.00
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (699,406.50) 148,772.03 256,933.00 385,577.14 417,107.62 976,249.16
Prestamo 141,073.00
Servicio a la Deuda (60,074.72) (60,074.72) (60,074.72) - -
Escudo Fiscal 6,175.51 4,043.06 1,526.78 - -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (558,333.50) 94,872.82 200,901.34 327,029.20 417,107.62 976,249.16
ELABORACION PROPIA

Tasa de descuento (COK) 20%

Tasa de descuento 18% WACC 18.51%

VANE S. 469,901.78
VANF S. 442,979.10
TIRE 38.01%
TIRF 41.55%

INDICADOR BENEFICIO/COSTO
AÑOS
INDICE BENEFICIO/COSTO
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 0.00 2,589,922.54 2,948,626.81 3,357,011.63 3,357,011.63 3,971,955.83
COSTOS -699,406.50 -2,441,150.51 -2,691,693.81 -2,971,434.48 -2,939,904.00 -2,995,706.67
FACTOR DE ACTUALIZACION 1.00 0.8438 0.7120 0.6008 0.5070 0.4278
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0.00 2,185,452.33 2,099,563.11 2,017,049.38 1,702,045.21 1,699,328.02
COSTOS ACTUALIZADOS -699,406.50 -2,059,914.14 -1,916,614.55 -1,785,376.62 -1,490,566.64 -1,281,657.83
FLUJO ECONOMICO ACTUALIZADO -699,406.50 125,538.19 182,948.57 231,672.76 211,478.58 417,670.19

INDICADOS BENEFICIO/COSTO 1.0509

INDICE DE RENTABILIDAD 1.672

DATOS VALORES
Numero de periodos 5
Tipo de periodo Anual
WACC 18.51%
CALCULO TASA INTERNA DE
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE) RETORNO ECONOMICO
Flujo de caja
Tasa de
Periodo (n) economico (1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ VANE
descuento
(FC)
0 -699,406.50 1.00 -699,406.50 0% 1,485,232.46
1 148,772.03 1.19 125,538.19 5% 1,116,475.23
2 256,933.00 1.40 182,948.57 10% 828,935.98
3 385,577.14 1.66 231,672.76 15% 601,612.99
4 417,107.62 1.97 211,478.58 20% 419,614.89
5 976,249.16 2.34 417,670.19 25% 272,208.35
TOTAL 469,901.78 30% 151,539.80
35% 51,782.72
40% -31,441.17
VANE = S. 469,901.78 45% -101,461.06
50% -160,836.43
55% -211,555.27
60% -255,176.53
65% -292,933.73
70% -325,811.07

TIRE = 38.01%

DATOS VALORES
Numero de periodos 5
Tipo de periodo Anual
Tasa de descuento (COK) 20%
CALCULO TASA INTERNA DE
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF) RETORNO FINANCIERA
Flujo de caja
Tasa de
Periodo (n) financiero (1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ VANF
descuento
(FC)
0 -558,333.50 1.00 -558,333.50 0% 1,457,826.65
1 94,872.82 1.20 79,060.68 5% 1,104,817.37
2 200,901.34 1.44 139,514.82 10% 830,714.61
3 327,029.20 1.73 189,253.01 15% 614,952.90
4 417,107.62 2.07 201,151.44 20% 442,979.10
5 976,249.16 2.49 392,332.64 25% 304,325.18
TOTAL 442,979.10 30% 191,348.00
35% 98,389.63
40% 21,208.09
VANE = 442,979.10 45% -43,414.65
50% -97,946.74
55% -144,300.50
60% -183,971.84
65% -218,141.34
70% -247,748.55

TIRF = 41.55%
 Tasa de descuento
WACC 19% 20%
(COK)
EVALUACION ECONOMICA EVALUACION FINANCIERA
AÑO FCE FAS VAN AÑO FCF FAS
0 (699,406.50) 1.000000 (699,406.50) 0 (558,333.50) 1.00
1 148,772.03 1.185074 125,538.19 1 94,872.82 1.20
2 256,933.00 1.404400 182,948.57 2 200,901.34 1.44
3 385,577.14 1.664318 231,672.76 3 327,029.20 1.73
4 417,107.62 1.972340 211,478.58 4 417,107.62 2.07
5 976,249.16 2.337369 417,670.19 5 976,249.16 2.49
VANE 469,901.78 VANF
TIRE 38.01% TIRF

PUNTO DE QUIEBRE UTILIZANDO EL METODO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD

VARIABLES VARIACION VANE INICIAL TIRE INICIAL VAN FINAL TIR FINAL
SITUACION INICIAL 0 469,901.78 38%
Caida del 4% de la -4% 205,572.11 27.00%
produccion
Caida del 5% del precio -5% 139,489.69 24.00%

CAIDA DEL 4% DE LA PRODUCCION

AÑO FCE FAS VAN
0 (699,406.50) 1.00 (699,406.50)
1 76,254.20 1.19 64,345.53
2 174,371.45 1.40 124,160.80
3 291,580.82 1.66 175,195.37
4 323,111.30 1.97 163,821.31
5 882,252.84 2.34 377,455.60
VANE 205,572.11
TIRE 27%

CAIDA DEL 5% DEL PRECIO

AÑO FCE FAS VAN
0 (699,406.50) 1.00 (699,406.50)
1 58,124.75 1.19 49,047.36
2 153,731.06 1.40 109,463.86
3 268,081.74 1.66 161,076.03
4 299,612.22 1.97 151,906.99
5 858,753.75 2.34 367,401.95
VANE 139,489.69
TIRE 24%
FINANCIERA
VANF
(558,333.50)
113,847.39
289,297.93
565,106.46
864,914.37
2,429,220.31
3,704,052.96
41.55%
 HOJA DE COSTEO DE PRODUCTOS

Descripcion: Polo T-Shirt cuello camisa para damas y varones

COSTO DE MATERIALES DIRECTOS

Precio
S/. / Consumo
item Descripcion Unidad unidad Merma Desperdicio neto
(A)
1 Tela jersey algodón pima 20/1 kg 28 0.0046 0.0115 0.23
2 Botones unidad 0.1 3
3 Pelon para pechera prenda 0.02 1
4 Hilo de coser prenda 0.05 1
5 Etiqueta de talla y marca Unidad 0.1 1
6 Etiqueta de cuidado Unidad 0.05 1
7 Cinta twill de refuerzo del cuello prenda 0.02 1
8 Cuello tejido Unidad 0.5 1
COSTO TOTAL DE MATERIALES DIRECTOS

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Tarifa de Mano de Obra (S/. / minuto) 0.072 X Tiempo de produccion (minutos) 22

COSTO INDIRECTO
Tartifa de uso del taller (S/. / hora) 0.082 X Tiempo de produccion (minutos) 22

COSTO TOTAL

MARGEN DE UTILIDAD 40%

VALOR DE VENTA

IMPUESTOS
IGV (18%)
Impuesto a la renta

PRECIO DE VENTA
 Codigo:

Consumo Costo de
materiales
total S/.
(B)
AxB
0.246 6.89
3.000 0.30
1.000 0.02
1.000 0.05
1.000 0.10
1.000 0.05
1.000 0.02
1.000 0.50
DE MATERIALES DIRECTOS 7.93 155291 1231582 166650 1321667.8
0 0.0
0 0.0
= 1.58 155291 245981 166650 263973.6
0 0.0
0 0.0
1.80 155291 280145 166650 300636.6
0 0.0
11.32 155291 1757708 166650 1886278.0
0 0.0
4.53 155291 703083 166650 754511.2
0 0.0
15.85 155291 2460791 166650 2640789.2

2.85

18.70