EMPRESA ELÉCTRICA QUITO S.A.

EE.FF 31-12-2019
Propiedad, Planta y Equipo
Matriz de Control Interno
Entrevistado: Danilo Rene Galo Torres Castillo
Cargo: Gerente Administrativo Financiero
Fecha: 06/02/2021

N
Controles Básicos Ponderación Calificación Observaciones
°

Administración de los bienes de la La EEQ no dispone de un Procedimiento de Administración y

1 16,67 0
empresa. Control para la administración de todos los bienes de la empresa

Constatación física de los bienes No se han realizado constataciones físicas de los bienes de larga
2 16,67 0
adquiridos. duración por lo menos una vez al año.

Análisis del estado de los bienes Al no efectuar constataciones físicas de los activos fijos, no se
3 16,67 0
adquiridos puede verificar el estado actual de los mismos.

No existe una planificación de mantenimiento preventivo de los

Mantenimiento preventivo de los
4 16,67 0 bienes de larga duración, los que se realizan son mantenimientos
bienes
correctivos, es decir solo de reparación de los bienes.

Revisión periódica a los cálculos de Se presentaron los cálculos periódicos de depreciación, bajo el
5 16,67 16,67
depreciación método de línea recta.

Verificación de que las propiedades,

6 planta y equipo estén 16,67 16, 67 Los bienes han sido adecuadamente asegurados.
adecuadamente aseguradas.
100 33,33
 Ponderación Calificació
Controles clave
(muestra) n

Aplicación del procedimiento de administración y

control para la administración de los bienes de la
empresa. 1 0
Verificar la constatación física de los bienes
adquiridos. 1 0

Verificación del estado de los bienes adquiridos 1 0

Mantenimiento preventivo de los bienes 1 0

Revisión periódica a los cálculos de
depreciación 1 1

Verificación de que las propiedades, planta y

equipo estén adecuadamente aseguradas. 1 1
6 2

NC
∗100
PT
2
∗100=33,33
6

RC= 1 – NC
RC= 1 – 33,33% = 67%

El nivel de confianza es del 33% por lo tanto es BAJO y el riesgo de control es 67% por
lo tanto es ALTO.