ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Mar-31
ACTIVOS
20X1 20X2
Efectivo S/.175.00 S/.178.00
Cuentas por cobrar S/.740.00 S/.678.00
Inventarios, al menor costo o precio de mercado S/.1,235.00 S/.1,329.00
Gastos pagados por adelantado S/.17.00 S/.21.00
Pagos de impuestos acumulados S/.29.00 S/.35.00
Activos corrientes S/.2,196.00 S/.2,241.00
Activos fijos al costo S/.1,538.00 S/.1,596.00
(-) Depreciación acumulada -S/.791.00 -S/.857.00
Activos fijos netos S/.747.00 S/.739.00
Inversión a largo plazo S/.0.00 S/.65.00
Otros activos a largo plazo S/.205.00 S/.205.00
Activos totales S/.3,148.00 S/.3,250.00

PASIVOS Y CAPITAL DE ACCIONISTAS

Préstamos bancarios y pagarés S/.356.00 S/.448.00
Cuentas por pagar S/.136.00 S/.148.00
Impuestos acumulados S/.127.00 S/.36.00
Otros pasivos acumulados S/.164.00 S/.191.00
Pasivos corrientes S/.783.00 S/.823.00
Deuda a largo plazo S/.627.00 S/.631.00
Capital de accionistas -
Acciones ordinarias, valor nominal de $1 S/.421.00 S/.421.00
Capital adicional recibido S/.361.00 S/.361.00
Utilidades retenidas S/.956.00 S/.1,014.00
Capital total de accionistas S/.1,738.00 S/.1,796.00
Pasivos totales y capital de accionistas S/.3,148.00 S/.3,250.00

Nota: N/A = no se aplica; no se estudia los cambios en subtotales o en los componentes de "activos fijos"
 DIRECCIÓN CAMBIOS
DEL
CAMBIO FUENTES USOS
+ S/.3.00
- S/.62.00
+ S/.94.00
+ S/.4.00
S/.6.00
N/A
N/A
N/A
- S/.8.00
+ S/.65.00
- -

+ S/.92.00
+ S/.12.00
- S/.91.00
+ S/.27.00

+ S/.4.00

- -
- -
+ S/.58.00
N/A
S/.263.00 S/.263.00

e "activos fijos"
 FUENTES USOS
Aumento, utilidades retenidas S/.58.00
Disminución, activos fijos netos S/.8.00

Disminución, cuentas por cobrar S/.62.00 Aumento, inventarios S/.94.00

Aumento, préstamos bancarios S/.92.00 Aumento, gastos pagados por adelantado S/.4.00
Aumento, cuentas por pagar S/.12.00 Aumento, impuestos pagados por adelantado S/.6.00
Aumento, otros acumulados S/.27.00 Aumento, inversión a largo plazo S/.65.00
Aumento, deuda a largo plazo S/.4.00 Disminución, impuestos acumulados S/.91.00
Aumento, efectivo S/.3.00
S/.263.00 S/.263.00
 METODO DIRECTO

ALDINE MANUFACTURING COMPANY

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PARA
EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE MARZO, 20X2
(EN MILES)

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Efectivo recibido de clientes
Efectivo pagado a proveedores y empleados
Interes pagados
Impuestos pagados
Efectivo neto suministrado por actividades operativas
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
Adiciones a activos fijos
Pagos de invesrion a largo plazo
Efectivo neto suministrados por actividades de inversion
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento en presatamos a corto plazo
Adiciones a presatmos a corto plazo
Dividentos pagados
Efectivo neto suministrado por actividades de financiemiento
Aumento en el efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo,31 de marzo 2021
Efectivo y equivalentes de efectivos,31 de marzo 2022

PROGRAMA COMPLEMENTARIO: CONCILIACION DEL INGRESO NETO

CON EL EFECTIVO NETO SUMINISTRADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
Ingreso Neto
Depreciacion
Efectivo suministrado po los activos corrientes y los pasivos corrientes
relacionados con la operación.
Decremento,cuentas por cobrar
Incremento,inventarios
Incremento,gastos pagados por adelantado
Incremento,pagos de impuestos
Incrementos,cuenras por pagar
Decremento,impuestos acumulados
Incremento,otros pasivos acumulados
TO

G COMPANY
ECTIVO PARA
DE MARZO, 20X2

S/4,059
S/3,539
S/85
S/211
S/224

S/104
S/65
S/169
IAMIENTO
S/92
S/4
S/143
-S/47
S/3
S/175
S/178

L INGRESO NETO
IDADES OPERATIVAS
201
112

62
94
4
6
12
91
27
-94
S/252
 METODO INDIRECTO

ALDINE MANUFACTURING COMPANY

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PARA
EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE MARZO, 20X2
(EN MILES)

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

INGRESO NETO
DEPRECIACION
EFECTIVO NETO PROPORCIONADO (USADO) POR ACTIVOS CORRIENTES
Y PASIVOS RELACIONADOS CON LA OPERACIÓN
DECREMENTO, CUENTAS POR COBRAR
INCREMENTO, INVENTARIOS
INCREMENTO, GASTOS POR ADELANTADO
INCREMENTO, PAGOS DE IMPUESTOS
INCREMENTO, CUENTAS POR PAGAR
DECREMENTO, IMPUESTOS ACUMULADOS
INCREMENTO, OTROS PASIVOS ACUMULADOS
EFECTIVO NETO SUMINISTRADO (O USADO)
POR ACTIVIDADES OPERATIVAS

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

ADICIONES A LOS ACTIVOS FIJOS
PAGO DE INVERSION A LARGO PLAZO
EFECTIVO NETO SUMINISTRADO (O USADO) POR
ACTIVIDADES DE INVERSION

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

INCREMENTO EN PRESTAMO A CORTO PLAZO
ADICIONES A PRESTAMO A LARGO PLAZO
DIVIDENDOS PAGADOS
EFECTIVO NETO SUMINISTRADO (O USADO) POR
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

INCREMENTO (O DECREMENTO) EN EFECTIVO

EFECTIVO, 31 DE MARZO, 20X1
EFECTIVO, 31 DE MARZO, 20X2

INFORMACION COMPLEMENTARIA DE FLUJO DE EFECTIVO

INTERES PAGADO
IMPUESTO PAGADOS
MPANY
VO PARA
ARZO, 20X2

201
112

62
-94
-4
-6
12
-91
27
219

-104
-65
-169

92
4
-143
-47

3
175
178
 85
211
 ALDINE MANUFACTURING COMPANY
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PARA
EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE MARZO, 20X2
(EN MILES)

Ventas
Disminución (o aumento) en cuentas por cobrar
Efectivo recibido de clientes

Costo de bienes vendidos (menos despreciación anual)

Aumento (o disminución) en inventarios
Disminución (o aumento) en cuentas por pagar
Aumento (o disminución) en gastos pagados por adelantado
Gastos de ventas, generales y administrativos
Disminución (o aumento) en otros pasivos acumulados
Efectivo pagado a proveedores y empleados

Impuesto sobre la renta (federales y estatales)

Aumento (o disminución) en pagos por adelantado de impuestos acumulados
Disminución (o aumento) en impuestos acumulados
Impuestos pagados
S/ 3,992
S/ 62
S/ 4,054

S/ 2,568
S/ 94
-S/ 12
S/ 4
S/ 912
-S/ 27
S/ 3,539

S/ 114
S/ 6
S/ 91
S/ 211