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ANALISIS DE LA CUENTA 10
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 caja
1011 caja en moneda nacional
104 Cuentas Operativas en Instituciones Financieras
Banco BCP MN
Banco de la Nacion - Detracciones MN
ENTA 10
8,904.00
1,500.00
1,500.00
7,404.00
7,045.00
359.00
MULTISERVICIO
CAJA Y BANCO
ESF CODIGO DE
CUENTA
31.12.18
1,500.00 101
10,172.00 104
11,672.00
Conclusion: …………………………………………………………………………………………
HECHO POR:
REVISADO POR:
CEDULA MATRIZ: CAJA Y BANCOS
AJUSTES Y
BC
DESCRIPCION RECLASIFICACIONES
HISTORICO DEBE HABER
CAJA 1,500.00
BANCO CUENTA CORRIENTE 7,404.00
8,904.00
…………………………………………………………………………………………………………..
A
REFERENCIAS ESF
31.12.19
A1 1,500.00
A2 7,404.00
8,904.00
ARQUEO DE CAJA
MONEDA NACIONAL
FECHA:
FONDOS ARQUEADOS
EFECTIVO BILLETES Y MONEDAS
DOCUMENTOS PERMANENTES
DOCUMENTOS PREVISIONALES
CONFIRMO HABER PUESTO A DISPOSICIÓN DEL AUDITOR TODOS LOS FONDOS Y DOCUM
DEL PRESENTE CONTROL LO QUE ME DEVOLVIERON AL TERMINO DEL MISMO.
CAJERO
QUEO DE CAJA
EDA NACIONAL A1
OS RAFA
REF P/T
A1 1-1 1,500.00
DIFERENCIA -
AUDITOR
ACTA DE ARQUEO DE CAJA
EFECTIVO UNIDADES CANTIDAD
BILLETES DE S/ 200.00 5
BILLETES DE S/ 100.00 3
BILLETES DE S/ 50.00 2
BILLETES DE S/ 20.00 2
BILLETES DE S/ 10.00 5
BILLETES DE S/ 5.00 1
BILLETES DE S/ 2.00 1
MONEDAS DE S/ 1.00 2
MONEDAS DE S/ 0.50 2
OTROS FONDOS
CHEQUES
ANTICIPOS
OTROS
A1 1-1
E CAJA
TOTAL
S/ 1,000.00
S/ 300.00
S/ 100.00
S/ 40.00
S/ 50.00
S/ 5.00
S/ 2.00
S/ 2.00
S/ 1.00
S/ 1,500.00
MULTISERVICIOS RAFA
RESUM
SALDOS
BANCO N° DE CUENTA SEGÚN
BANCOS
A2 1-1 ∞ 0.62
A2
EN LIBROS Y NO EN
BANCOS SALDO SEGÚN SALDO SEGÚN SALDO SEGÚN
LIBROS LIBROS EN US$ LIBROS EN S/
ABONOS
7,404.60 7,404.60
BANCO DE CRÉDITO MONEDA NACIONAL
7,404.60
0.62
0.62
7,403.98
7,403.98
0.62
0.62
7,404.60
ESTADO DE CUENTA CORRIENTE
PAGINA 1 DE 1
DEL 01/12/2019 AL 31/12/2019
MULTISERVICIOS RAFA MONEDA CODIGO DE CUENTA
CODIGO DE CUENTA
Calle Argentina 106 - Jose Luis SOLES INTERBANCARIO (CCI)
Bustamante y Rivero 001-216-002538206060-23 216-2538206-0-60
AREQUIPA - AREQUIPA
AREQUIPA - AREQUIPA EJECUTIVO DE NEGOCIOS: MIRANDA V. YSABEL
OFICINA: SUC AREQUIPA
TELEFONO: 054-381000CELULAR:
215 (H32PVB) 5418 E-MAIL: ymiranda@bcp.com.pe
AVISOS:
IMPORTANTE: SI DENTRO DE 30 DIAS NO SE FORMULAN OBSERVACIONES AL PRESENTE ESTADO DAREMOS POR CONFORME LA CUENTA Y APROBADO EL SALDO,EN
CASO CONTRARIO SIRVASE DIRIGIRSE A NUESTRAS OFICINAS PARA ATENDER SUS OBSERVACIONES
(*) MED.AT: MEDIO DE ATENCION = VEN:VENTANILLA CAJ: CAJEROS AUTOMATICOS POS: PUNTO DE VENTA TLC: TELECREDITO INT:INTERNO
BPT:BANCA POR TELEFONO BPI: BANCA POR INTERNET
RESUMEN DEL MES
SALDO ABONOS(DEPOSITOS) CARGO(RETIROS) INTERESES SALDO CONTABLE AL SALDO PROMEDIO
CONTABLE AL 31/12/2019 MES ANTERIOR
01/12/2019 EFECTIVO OTROS CHEQUES OTROS ACREEDORES DEUDORES
4,213.00 7,781.60 4,590.62 0.00 0.00 7,403.98 3,020.80
A + B + C - D - E + F - G = H
ACTIVIDADES
FECHA FECHA MEDA REFERENCIAS ADICIONALES
DESCRIPCION LUGAR CARGO ABONO SALDO CONTABLE
PROC. VALOR T.* SUG-AGE NUM. OP HORA ORIGEN TIPO
1-Dec TRAN.CTAS.TER.BM BPI AV.VENEZUELA 215-005 621447 13:15 4781 2,000.00 6,213.00
1-Dec IMPUESTO ITF INT 0.10 6,212.90
3-Dec TRAN.CTAS.TER.BM BPI AGE.ROSITA 111-023 480213 18:25 2589 1,460.00 4,752.90
3-Dec IMPUESTO ITF INT 0.07 4,752.83
5-Dec TRAN.CTAS.TER.BM BPI AGE.ROSITA 111-017 675990 15:25 4781 2,380.50 7,133.33
5-Dec IMPUESTO ITF INT 0.12 7,133.21
14-Dec TRAN.CTAS.TER.BM BPI AV.VENEZUELA 111-023 458511 18:12 3589 1,520.00 5,613.21
14-Dec IMPUESTO ITF INT 0.08 5,613.13
18-Dec TRAN.CTAS.TER.BM BPI AGE.ROSITA 215-005 657371 12:07 1478 2,160.10 7,773.23
18-Dec IMPUESTO ITF INT 0.11 7,773.12
23-Dec TRAN.CTAS.TER.BM BPI AV.VENEZUELA 111-023 844235 10:25 2358 1,610.00 6,163.12
23-Dec IMPUESTO ITF INT 0.08 6,163.04
27-Dec TRAN.CTAS.TER.BM BPI AGE.ROSITA 111-017 531568 12:10 1456 1,241.00 7,404.04
27-Dec IMPUESTO ITF INT 0.06 7,403.98
NUMERO DE NUMERO DE
TIPO DE OPERACIÓN OPERACIONES OPERACIONES SUB - TOTAL COMISION
LIBRE ADICIONALES
1. TRANSACCIONES EN
EFECTIVO,CHEQUES Y CARGOS
MANUALES
TOTAL COMISION
REGRES
REGRE
REGRESAR
REGRESAR
LIBRO
BANCO: BANCO DE CREDITO DEL PERU EN MONEDA NACIONAL (S/.)
CTA CTE: 216-2538206-0-60
SALDO 7,404.60
LIBRO BANCOS
IONAL (S/.)
REGRESAR
REGRESAR
GLOSA
COBRO A CLIENTE
PAGO A PROVEEDOR
COBRO A CLIENTE
PAGO A PROVEEDOR
COBRO A CLIENTE
PAGO A PROVEEDOR
COBRO A CLIENTE
REGRESAR
REGRESAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
CLIENTES
Clamasac
Clamasac
Michell Y Cia SA
Michell Y Cia SA
TOTAL
18,730.79
FECHA DE FECHA DE
FACTURA LETRA IMPORTE IMPORTE
EMISION VCTO.
E001-75 11/12/2019 11/12/2019 2,849.50
E001-76 11/14/2019 11/14/2019 2,807.29
E001-84 11/20/2019 11/20/2019 6,537.00
E001-85 11/21/2019 11/21/2019 6,537.00
18,730.79
18,730.79
CUENTA OBJETIVOS
1.Verificar Existencia Fisica
2.Autenticidad de derecho de cobro
12 3.Verificar su valuacion y pobabilidad de cobro
4.Limitaciones del derecho de cobro
5.Cuidar su presentacion en los EEFF
MULTISERVICIOS RAFA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
OBJETIVOS PROCEDIMIENTOS
ificar Existencia Fisica 1. Circularisacion
enticidad de derecho de cobro 2. Revision de cobro posteriores
ificar su valuacion y pobabilidad de cobro 3. Corte documentario
itaciones del derecho de cobro 4.Evaluacion de la provision de cuentas de cobranza dudosa
dar su presentacion en los EEFF 5. Arqueo de documentacion
MULTISERVICIOS RAFA
S POR COBRAR COMERCIALES
PROCEDIMIENTOS PAPELES DE TRABAJO
1.Cedula Matriz
osteriores 2.Circularizacion a clientes
3.Analisis de respuesta de los clientes
ision de cuentas de cobranza dudosa
acion
REFERENCIA
B
MULTISERVICIOS RAFA
CUENTAS POR C
al 31 de Diciembre de
ESF
CC DESCRIPCION
12/31/2018
Cuentas por cobrar comerciales
16,655.51 Facturas por Cobrar
Menos:
Cobranza Dudosa
16,655.51
18,730.79 18,730.79
0.00
18,730.79 B1 18,730.79
18,730.79 18,730.79
MULTISERVICIOS RAFA
Fecha de
CLIENTE Vencimiento Saldo al 31/12/2019
S/ US$
18,730.79 -
Respuestas Recibidas
2,849.50 - - 2,849.50
B 1-1
2,807.29 - - 2,807.29
6,537.00 - - 6,537.00
B 1-2
6,537.00 - - 6,537.00
- - -
- - -
- - -
18,730.79 - - 18,730.79 -
S/
Total visto por Auditoria 13,074.00 70%
No visto por Auditoria 5,656.79 30%
Total de Cuentas por Cobrar Comerciales 18,730.79 100%
B1
S/
6,537.00
6,537.00
13,074.00
Multiservicios Rafa
Señores
Clamasac
Prolongacion Av. Ejercito 708
Presente
Estimado cliente:
Nuestros Auditores Externos, STRATTON OKMONTT, están examinando nuestros estados financieros, con tal motivo
agradeceremos se sirvan a confirmar directamente a ellos
STRATTON OKMONTT
……..
Apartado
Arequipa
Si el saldo indicado en el anexo adjunto es conforme con el saldo por cobrar que
mantenemos con ustedes al 28 de diciembre de 2019.
Para tal efecto agradeceremos completar y firmar la hoja de respuesta que se adjunta y enviarla al apartado señalado
anteriormente
Atentamente,
Multiservicios Rafa
HOJA DE RESPUESTA
Confirmo que el saldo que mantengo con Multiservicios RAFA al 31 de diciembre del 2019 es:
CONFORME 2,849.50
2,807.29
5,656.79
NO CONFORME
EXCEPCIONES:
Clamasac
gerente general
Paquito Sanchez
Multiservicios Rafa
Señores
Michell Y Cia SA
Av. Juan de la Torre 101 San Lazaro - Arequipa
Presente
Estimado cliente:
Nuestros Auditores Externos, STRATTON OKMONTT, están examinando nuestros estados financieros, con tal motivo
agradeceremos se sirvan a confirmar directamente a ellos
STRATTON OKMONTT
……..
Apartado
Arequipa
Si el saldo indicado en el anexo adjunto es conforme con el saldo por cobrar que
mantenemos con ustedes al 28 de diciembre de 2019.
Para tal efecto agradeceremos completar y firmar la hoja de respuesta que se adjunta y enviarla al apartado señalado
anteriormente
Atentamente,
Multiservicios Rafa
HOJA DE RESPUESTA
Confirmo que el saldo que mantengo con Multiservicios RAFA al 31 de diciembre del 2019 es:
CONFORME 6,537.00
6,537.00
13,074.00
NO CONFORME
EXCEPCIONES:
Michell Y Cia SA
gerente general
Jorge Benito Salas
ANALISIS DE LA CUENTA 25
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251
2511
2512
2513
2514
2515
ANALISIS DE LA CUENTA 25
ERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales Auxiliares 7,743.59
Item A 1,548.72
Item B 1,935.90
Item C 1,548.72
Item D 1,355.13
Item E 1,355.13
7,743.59
CUENTA OBJETIVOS
1. Los Saldos son Razonables y estan presentados adecuadamente en relacion a los Saldos Fina
2. Se representan bienes de Libre Realizacion y Propiedad de la Empresa y no estan sujestos a n
25
MULTISERVICIOS RA
EXISTENCIAS
OBJETIVOS
s Saldos son Razonables y estan presentados adecuadamente en relacion a los Saldos Finales
representan bienes de Libre Realizacion y Propiedad de la Empresa y no estan sujestos a ninguna restriccion
MULTISERVICIOS RAFA
EXISTENCIAS
PROCEDIMIENTOS PAPELES DE TRABAJO
1.Observacion de la Toma de Inventarios 1.Test de Mercaderias
2. Corte Documentario 2.Test de VNR
3. Evaluacion del metodo de Evaluacion del Costo
4. Circularizacion
PAPELES DE TRABAJO REFERENCIA
t de Mercaderias
t de VNR
C
CE
CODIGO
ESF
DE
31-12-2018
CUENTA
5,155.51 251
5,155.51
CONCLUSION
Los Saldos al 31 de Diciembre 2019 son presentados de forma Razonable y se encuentran adecuadamen
relacion a los saldos finales de los estados Financieros de acuerdo a la NIC 2, representando bienes de
realizacion y de la empresa, y no estan sujetos a ninguna restriccion
CEDULA MATRIZ EXISTENC
CONCLUSION
-336.07
7,407.52
C
OBSERVACION-COMENTARIO
TEST DE MATERIA
CODIGO
DE DESCRIPCION
CUENTA
2511 Item A
2512 Item B
2513 Item C
LEYENDA
Verificado por el Encargado de Almacen
Verificado con el Kardex
TEST DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
CANTIDAD
UNIDAD DE REFERENCI CONTADOR AUDITADO EXTERNO IGUAL
SEGÚN
MEDIDA A CLIENTE
CLIENTE
25 Unidad 10,000
30 Unidad 7,600
45 Unidad 8,650
Total Verificado
Total No Verificado
0.00
COSTO
IMPORTE TOTAL OBSERVACION-COMENTARIO
UNITARIO
61.95 1,548.72
64.53 1,935.90
34.42 1,548.72
160.89 5,033.33 65%
2,710.26 35%
7,743.59
b Cálculo VNR para cada categoria de inventario (producto)
|----------------------------------------------------------------- Inventario al 31 Dic. 2019 -----------------------------------------------------------------------------------------I
F.
D. L. M.
A. B. C. E. Supuesto G. Venta H. I.
Costo VNR Por ítem Valor a Valor del Por ajustar NIIF
Codigo Inventario Descripción Inventario Cantidad Costo Total Precio de Individual VNR total OBSOLETO
unitario registrar ajuste
Venta
el menor entre
E/C F-(F*4.3%) S/ G*C L-E M
EyH
2511 Item A 25 61.95 1,549 61.95 -2.69 59.26 1,481.50 1,481.50 - 67.21 -67
2512 Item B 30 64.53 1,936 64.53 -2.80 61.73 1,852 1,851.88 -84 -84
2513 Item C 45 34.42 1,549 34.42 -1.49 32.92 1,482 1,481.50 -67 -67
2514 Item D 30 45.17 1,355 45.17 -1.96 43.21 1,296 1,296.32 -59 -59
2515 Item E 30 45.17 1,355 45.17 -1.96 43.21 1,296 1,296.32 -59 -59