GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PYMES

ES1521208031

CONTABILIDAD FINANCIERA

ACTIVIDAD 1: CAJA Y FONDO FIJO DE CAJA

NOMBRE: JESSICA MORENO FRAUSTO

MATRICULA: ES1521208031

PROFESOR: MIGUEL ÁNGEL CRUZ GONZÁLEZ

GCNF_U1_A1_JEMF
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Revisa los siguientes casos:

Caso 1- Fondo fijo de caja

El Sr. Víctor José Bernal Casarrubias, responsable del fondo fijo de caja, de la empresa Pañales Peek a
Boo, realizó las siguientes operaciones:

1. El 4 de enero de 2021 se constituye el fondo fijo de caja semanal de $ 8,000 con cheque de la
cuenta terminación 1313.
2. Se realizaron los gastos de la siguiente manera: Lunes: Se pagaron por concepto de
impresiones 520.00 y pasajes por 390.00.
3. Martes Se pagaron por concepto de tinta para impresora 550.00 y 350.00 de productos de
limpieza.
4. Miércoles se pagaron por concepto de taxi 380.00 y 290.00 de hojas blancas.
5. Jueves se pagaron por concepto de gasolina 650.00 y 380.00 por comidas.
6. Viernes se pagaron 420.00 por concepto de copias a color.
7. Al realizar el arqueo se determinaron 4,000.00.

La reposición del fondo fijo es con cheque.

Por política de la empresa se debe iniciar la semana con el fondo fijo de $ 8,000.

Cuentas que se utilizarán en este caso:

Fondo fijo de caja

Bancos
Gastos generales
Deudores diversos

CASO 1
DIARIO GENERAL
       FOLIO: 001.21
MES DE: ENERO      
FECHA CONCEPTO PARCIALES  DEBE  HABER

1
       
FONDO FIJO
04-ene $8,000.00
DE CAJA    

BANCOS $8,000.00
     
  SE      
CONSTITUYE
EL FONDO
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FIJO DE CAJA
2
       
GASTOS
LUNES $910.00
GENERALES    
FONDO FIJO
$910.00
  DE CAJA    
PAGO DE
IMPRESIONE
  S Y PASAJES      

3
       
GASTOS
MARTES $900.00
GENERALES    
FONDO FIJO
$900.00
  DE CAJA    
PAGO DE
TINTA DE
IMPRESORA
Y
PRODUCTOS
  DE LIMPIEZA      

4
       
MIÉRCOLE GASTOS
$670.00
S GENERALES    
FONDO FIJO
$670.00
  DE CAJA    
PAGO DE
TAXI Y HOJAS
  BLANCAS      

5
       
GASTOS
JUEVES $1,030.00
GENERALES    
FONDO FIJO
$1,030.00
  DE CAJA    
PAGO DE
GASOLINA Y
  COMIDAS      

6
       
VIERNES GASTOS   $420.00  
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GENERALES
FONDO FIJO
$420.00
  DE CAJA    
PAGO DE
COPIAS A
  COLOR      

7
       
DEUDORES
ARQUEO $70.00
DIVERSOS    
FONDO FIJO
$70.00
  DE CAJA    
FALTANTE EN
  ARQUEO      

         

$12,000.00 $12,000.00
     

               
   FONDO FIJO DE CAJA      BANCOS  
$
1) $8,000.00 (2 $8,000.00 (1
910.00    
$
(3
    900.00        
$
(4
    670.00        
$ 1,030.00 (5
           
$
(6
    420.00        
$
$ 3,930.00 $8,000.00
  8,000.00        
$
$70.00 (7
  4,070.00        
$
  4,000.00            
               
   DEUDORES DIVERSOS      GASTOS GENERALES  
$
7) 2) $910.00
70.00        
3) $900.00
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4) $670.00
           
5) $1,030.00
           
        6) $420.00    

$70.00 $3,930.00
           

Caso 2:

La Sra. Sofía Sánchez encargada de la Caja de la empresa La Estrella, efectúo los siguientes
movimientos:

1. Se compró mercancía por 20,000.00 y se pagó con cheque 14,000.00 y 6,000.00 en efectivo.

2. La compra anterior ocasionó gastos por 3,200.00 se pagó en efectivo.

3. Se vende mercancía por 7,000.00 y nos pagan en efectivo.

4. Se retira del banco 9,000.00 que se conservan en la empresa con objeto de disponer de efectivo en
cualquier momento

5.- Se compró papelería por 7,000.00, cantidad que se paga en efectivo.

Se te solicita que realices los asientos contables en el libro diario y registres tus operaciones en
esquemas de mayor.

CASO
2
DIARIO GENERAL
 FOLIO: 001.21
MES: ENERO
FECH PARCIALE
CONCEPTO  DEBE  HABER
A S

1
       
$
MERCANCÍA
    20,000.00  
$
BANCOS
      14,000.00
$
FONDO FIJO DE CAJA
      6,000.00
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COMPRA DE
  MERCANCÍA      

2
       
$
GASTOS GENERALES
    3,200.00  
$
FONDO FIJO DE CAJA
      3,200.00
GASTOS
ORIGINADOS POR LA
COMPRA DE
  MERCANCÍA      

3
       
$
FONDO FIJO DE CAJA
    7,000.00  
$
MERCANCÍA
      7,000.00
VENTA DE
MERCANCÍA, PAGO
  EN EFECTIVO      

4
       
$
FONDO FIJO DE CAJA
    9,000.00  
$
BANCOS
      9,000.00
RETIRO DE DINERO,
DISPOSICIÓN DE
  EFECTIVO      

5
       
$
PAPELERÍA
    7,000.00  
$
FONDO FIJO DE CAJA
      7,000.00
COMPRA DE
SUMINISTRO DE
PAPELERÍA, PAGO
  EN EFECTIVO      

         
      $ $
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46,200.00 46,200.00

 FONDO FIJO DE CAJA  BANCOS

$
3) $ 6,000.00 (1 $ 14,000.00 (1
7,000.00
$ $
4) $ 3,200.00 (2 (4
9,000.00 9,000.00

$ 7,000.00 (5

$ $
$ 23,000.00
16,000.00 16,200.00    
-$200.00
 

 MERCANCÍAS  GASTOS GENERALES

$
1) $ 7,000.00 (3 2) $ 3,200.00
20,000.00

$
$ 7,000.00 $ 3,200.00
20,000.00  

 PAPELERÍA
$
5)
7,000.00

 
$
7,000.00  

Las cuentas tienen un aumento al ingresar efectivo al fondo fijo, sin embargo la hacer la compra de
insumos de papelería, queda en números negativos.

1 $
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6,000.00
$
2 3,200.00
$
3 7,000.00
$
4 9,000.00
$
5 7,000.00
$ $
16,200.00 16,000.00

Conclusión:

Con esta actividad nos preparamos sobre llevar el control de un fondo fijo y la necesidad de tener un
responsable y control en el flujo de dinero dentro de una PYME.

Referencias:

SENATI CANAL PERU (30 de mayo 2013). Flujo de caja. [Archivo de video] Disponible en:
https://www.youtube.com/watch?v=9ml-9pfeB6Y
UNADM. (ENERO 2021). MANEJO DE CUENTAS Y ACTIVO CIRCULANTE. CONTENIDO
NUCLEAR, 1, 39. 28/01/2021, De CONTABILIDAD FINANCIERA Base de datos.