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Director
ING. MANUEL ALFONSO MAYORGA MORATO
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(Jurado 1)
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(Jurado 2)
3
DEDICATORIA
A nuestras familias que siempre han sido nuestro apoyo y a todos nuestros
profesores, quienes nos dieron sus conocimientos.
Andrea y Diego
Andrea
De mi parte quiero dedicar este trabajo a mis padres que incansablemente y con
gran tesón me apoyaron al momento de entrar a la Universidad, a ellos por ese
tan generoso acto quiero retribuirles con este trabajo y con el futuro grado de
Ingeniero.
Diego
4
AGRADECIMIENTO
A Dios por ser luz y fuerza en nuestro camino. A nuestras familias, quienes han
sido un apoyo incondicional todo este tiempo, han contribuido en la realización
de nuestros proyectos y han sido fuente inspiradora de éxito.
5
CONTENIDO
6
3.6. DEMANDA ............................................................................................................. 31
3.7. ENCUESTAS ......................................................................................................... 31
3.7.1. Situación actual - captación de necesidades (primera parte) ............................ 33
3.7.2. Grado de aceptación (segunda parte) .............................................................. 37
3.8. CÁLCULO DE LA DEMANDA ................................................................................ 38
3.9. ANALISIS PROVEEDORES ................................................................................... 40
4. ESTUDIO TÉCNICO....................................................................................................... 42
4.1. POLÍTICAS DE SERVICIO ..................................................................................... 42
4.2. CADENA DE ABASTECIMIENTO ......................................................................... 43
4.2.1. Distribución ...................................................................................................... 43
4.2.2. Compras .......................................................................................................... 43
4.3. DESCRIPCIÓN DEL PUNTO DE VENTA ............................................................... 43
4.4. TECNOLOGÍA Y EQUIPOS ................................................................................... 45
4.5. DESCRIPCIÓN DE PROCESO .............................................................................. 46
4.5.1. Diagrama de flujo ............................................................................................. 47
4.5.2. Plano – distribución.......................................................................................... 48
5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO ........................................................................................ 50
5.1. MISIÓN .................................................................................................................. 50
5.2. VISIÓN................................................................................................................... 50
5.3. OBJETIVOS ........................................................................................................... 50
5.4. VALORES .............................................................................................................. 50
5.5. ANÁLISIS DOFA .................................................................................................... 50
5.6. ORGANIGRAMA .................................................................................................... 52
5.7. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ...................................................................... 52
5.8. TIPO DE SOCIEDAD ............................................................................................. 53
5.9. FUNCIONES Y REQUISITOS SEGÚN EL CARGO................................................ 55
5.9.1. Gerente general ............................................................................................... 55
5.9.2. Asistente de gerencia ...................................................................................... 55
5.9.3. Administrador................................................................................................... 56
5.9.4. Cajero .............................................................................................................. 57
5.9.5. Asesor de ventas. ............................................................................................ 57
6. ESTUDIO FINANCIERO................................................................................................. 59
6.1. INVERSIÓN INICIAL .............................................................................................. 59
6.1.1. Inversión activos fijos ....................................................................................... 59
6.1.2. Inversión de capital de trabajo ......................................................................... 60
6.1.3. Gastos de constitución. .................................................................................... 61
6.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN .............................................................................. 62
6.3. PROYECCIÓN DE COSTO DE VENTAS ............................................................... 63
6.4. PROYECCIÓN DE INGRESOS .............................................................................. 64
6.5. ESTADO DE RESULTADOS.................................................................................. 64
6.6. FLUJO DE CAJA.................................................................................................... 66
6.7. BALANCE GENERAL ............................................................................................ 67
6.8. VALOR PRESENTE NETO Y TASA INTERNA DE RETORNO .............................. 68
6.9. PUNTO DE EQUILIBRIO ....................................................................................... 70
CONCLUSIONES .................................................................................................................. 71
RECOMENDACIONES .......................................................................................................... 72
BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................................... 73
LISTA DE ANEXOS .............................................................................................................. 75
7
LISTA DE TABLAS
LISTA DE CUADROS
8
LISTA DE GRÁFICOS
9
RESUMEN
10
GLOSARIO
1
Qué es un plan de negocios y su utilidad, Extraído del World Wide Web, http://www.crecenegocios.com/
2
Mercadotecnia, Tercera Edición, de Laura Fisher y Jorge Espejo, Mc Graw Hill - Interamericana, Pág. 84.
3
Tipos de clientes, Extraído del World Wide Web, http://www .promonegocios.net
4
Rentabilidad y ventaja comparativa: Un análisis de los sistemas de producción de guayaba en el estado de
Michoacán, Primera Edición, América Ivonne Zamora Torres, 2011.
11
INTRODUCCIÓN
12
JUSTIFICACIÓN
Las empresas siempre deben buscar la mejora en sus procesos, para ello deben
identificar los problemas que se presentan y cuáles son las causas que lo generan
para solucionarlos, para de esta manera garantizar un buen desempeño de las
actividades y crear confianza por parte del cliente.
13
La educación en Colombia es fundamental para el desarrollo de una persona
como individuo productivo para la sociedad, este proyecto se crea con el fin de
ayudar a la población académica de Bogotá D.C., que requiere elementos básicos
y específicos para el desarrollo de sus actividades escolares en cuanto a servicios
de copiado y productos de papelería. Además el proyecto tiene como finalidad,
mejorar el desarrollo de las actividades académicas de los estudiantes brindando
productos asequibles, con variedad y calidad, para que dichos estudiantes
puedan cumplir sus deberes y logren culminar sus estudios, ya sean de educación
básica, media o superior.
14
1. GENERALIDADES
1.1. PROBLEMA
1.1.1. Descripción
Con base en los anteriores argumentos, se decidió proponer este proyecto que
va encaminado a establecer una cadena papelerías y centros de copiado que
tengan como mercado una zona universitaria del área metropolitana de Bogotá
D.C., el establecimiento se diferenciará de la competencia por costo, variedad del
servicio, agilidad en la atención y la idea es posicionar la marca del negocio para
que atraiga clientela voz a voz.
1.1.2. Formulación
15
procedimiento para que la creación de una papelería y centro de copiado
alrededor de una zona universitaria ubicada en la ciudad de Bogotá D.C., sea
factible?
1.2. OBJETIVOS
Elaborar un plan de negocio para una papelería y centro de copiado en una zona
universitaria en la ciudad de Bogotá D.C., con alta la calidad en el servicio.
1.3. DELIMITACIÓN
1.4. METODOLOGÍA
Dado que el objeto del proyecto es elaborar un plan de negocio que permita la
creación de una papelería y centro de copiado, se utilizó la siguiente metodología:
Primera fase, se elaboró un resumen que permitió sintetizar de forma breve todos
aquellos aspectos claves para la elaboración del plan de negocio, en este
resumen se definió el problema, las necesidades que se desean satisfacer, la
propuesta para atender la oportunidad identificada, se definió el mercado
potencial y el modelo de operación.
16
los sectores, el mercado, costumbres y se determinó el grado de factibilidad de
un centro de copiado y papelería en zonas universitaria en la ciudad de Bogotá,
lo anterior para determinar el punto estratégico y viable para el asentamiento del
negocio.
Tercera fase, se elaboró un estudio técnico para detallar cómo se van a gestionar
los recursos involucrados en la generación del establecimiento, para este estudio
se tuvo en cuenta la descripción de la tecnología necesaria para la operación, los
procesos, capacidad de producción, inventarios, localización y distribución de
áreas de operación.
En esta parte se analizó los ítems: Tipo y métodos de investigación, técnicas para
recopilar información, presentación de la información, actividades y cronograma
de actividades, así como el presupuesto del futuro negocio.
Este trabajo se caracteriza por ser una investigación realizada en campo, con
base en encuestas y entrevistas, cuya información recolectada se analizó con un
enfoque mixto, que comprende el enfoque cuantitativo (Usa la recolección de
datos para probar hipótesis, con base en la medición numérica y el análisis
estadístico, para establecer patrones de comportamiento y probar teorías)5,
porque se parte de una idea que va delimitándose y, una vez demarcada, se
derivan objetivos y preguntas de investigación para determinar al final
conclusiones en pro del proyecto, también la investigación tuvo un enfoque
cualitativo (Utiliza la recolección de datos sin medición numérica para descubrir o
afinar preguntas de investigación en el proceso de interpretación)6, con el fin de
desarrollar preguntas e hipótesis antes, durante o después de la recolección y el
5
Metodología de la investigación: Definiciones de los enfoques cuantitativo y cualitativo, sus similitudes y
diferencias, Quinta Edición, Mc Graw Hill, 2010
6
Metodología de la investigación: Definiciones de los enfoques cuantitativo y cualitativo, sus similitudes y
diferencias, Quinta Edición, Mc Graw Hill, 2010
17
análisis de los datos, para determinar preguntas de investigación importantes, que
ayudó a dar claridad en la investigación. El enfoque mixto, describió una serie de
hechos, para lograr cada uno de los objetivos específicos y así mismo, los hechos
u observaciones, fueron analizados para encontrar las razones o causas que
fundamenten la argumentación de cada capítulo.
De acuerdo con los objetivos planteados, se utilizaron métodos básicos como los
inductivos, deductivos, analíticos y sintéticos, indistintamente, ajustándose a la
necesidad que cada capítulo requirió, de este modo la información se obtuvo con
el método más conveniente.
Inicialmente se acudió a las técnicas que permitieron formar una idea sólida del
estudio de la investigación que se planteó, de allí la necesidad de utilizar la
técnica de: Revisión bibliográfica, análisis de documentos históricos y análisis de
archivos; luego se recurrió a técnicas directas como: entrevistas que
proporcionaron experiencias e ideas para el proyecto; a través de un cuestionario
previamente estructurado que se utilizó para todas las encuestas, también se
analizaron los datos recopilados y en ambos casos se utilizó la técnica de
muestreo estratificado.
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2. MARCO REFERENCIAL
7
Modelo para la elaboración de un plan de negocios para las empresas pequeñas y medianas, Extraído del
World Wide Web, http://www. scielo.org.co
8
Estudios Gerenciales, Universidad ECESI
19
asistencia técnica...” y “en el momento que se adquiera una mentalidad y una
conciencia moderna... se podrán tener soluciones más rápidas y eficientes”.
9
PIB de Bogotá creció 3,2 % en el primer trimestre de 2015, Extraído del World Wide Web,
http://www.dane.gov.co/
20
De acuerdo con el Gráfico 1 se puede la variación anual en porcentaje del
producto interno bruto, para los años 2013, 2014 y primer trimestre del año 2015.
21
2.1.4. Descripción y registro de creación de empresas10
Bogotá D.C., se caracteriza por tener una dinámica empresarial positiva, cada año
se crean en promedio 68 mil empresas y se renuevan cerca de 255 mil. En el
2012, el número de empresas localizadas en Bogotá-Cundinamarca llegó a
337.432 mil empresas como lo muestra el Grafico 2, también se muestra que en
2012 se incrementó en 0.3% el número de empresas creadas con respecto a
2011 y se alcanzó la mayor tasa de creación de empresas de los últimos 4 años.
El crecimiento en la creación de empresas fue promovido por las políticas
gubernamentales de fomento del emprendimiento y fortalecimiento de las
Mipymes.
10
Regional Bogotá Informe 2013, Extraído del World Wide Web, http://www.supersociedades.gov.co/
22
Gráfico 3. Estructura empresarial de Bogotá D.C. 2012
23
unidad de explotación económica y fuente generadora de empleo, a través de los
procesos de reorganización y de liquidación judicial, siempre bajo el criterio de
agregación de valor.
Por la cual se dictan normas para apoyar el empleo y ampliar la protección social
y se modifican algunos artículos del CÓDIGO SUSTANTIVO DEL TRABAJO.
Norma por la cual se crea el FONDO EMPRENDER (Art.40).
Por medio de la cual se modifica la Ley 590 de 2000 sobre promoción del
desarrollo del micro, pequeña y mediana empresa colombiana y se dictan otras
disposiciones.
24
2.2.9. Sentencia C–392 de 2007 de la corte constitucional.
Por el cual se reglamenta la Ley 1014 de 2006 sobre el fomento a la cultura del
emprendimiento y se dictan otras disposiciones.
25
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.4. SEGMENTO
11
Estrategias empresariales una visión holística: Segmentación del mercado. Primera edición electrónica.
Bogotá: Bilineata publishing, 2013.
26
3.4.1. Segmentación geográfica
Fuente: Autores
27
La zona uno, se le denominó también Zona Oriente en el presente proyecto y se
encuentra ubicada dentro de Carrera 10 con Av Circunvalar entre las Calles 6 y
Calle 22, en la ciudad de Bogotá D.C., conforme al Gráfico 7. En el anillo rojo se
encuentra la ubicación deseada para esta zona (Carrera 4 con calle 14)
28
La zona tres, se le denominó también Zona Galerías en el presente proyecto y se
encuentra ubicada dentro de Carrera 50 con Carrera 20 entre las Calles 26 y
Calle 63, en la ciudad de Bogotá D.C., de acuerdo al Gráfico 9. En el anillo rojo se
encuentra la ubicación deseada para esta zona (Calle 45 con carrera 27)
EDAD: 15 a 62 años
EDUCACION: Técnico, Tecnológico, Pregrado, Postgrado
GRUPO OCUPACIONAL: Profesionales, técnicos, empleados de oficina,
Estudiantes.
SEXO: Masculino y Femenino
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3.4.3. Hábitos de costumbre
3.5.1. Población
12
Bases de datos disponibles en: http://www.mineducacion.gov.co/sistemasdeinformacion/1735/w3-article-212400.html
13
SNIES, es un sistema de información que ha sido creado para responder a las necesidades de información de la
educación superior en Colombia. En este sistema se recopila y organiza la información relevante sobre la educación
superior que permite hacer planeación, monitoreo, evaluación, asesoría, inspección y vigilancia del sector.
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∗ ∗ ∗
1 ∗ ∗
Z= Nivel de confianza
N= Universo
p= Probabilidad a favor
q= Probabilidad en contra
n= tamaño de la muestra.
e= Error de estimación
Z= 93% = 1,81
p= 0,50
q= 0,50
e= 0,07
404.142,97
167,09 ≅ 168
2418,68
168
3.6. DEMANDA
3.7. ENCUESTAS
14
El muestreo en poblaciones finitas o encuesta por muestreo consiste en la selección de una parte de los
elementos de una población estadística (U), con el objetivo de sacar conclusiones de dicha población.
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directamente en los puntos de interés para el proyecto, en diferentes
universidades. La encuesta estuvo dirigida a personas que de una u otra manera
interactúan con el uso de papelerías y centros de copiado, la encuesta realizada
fue necesaria para hacer apreciaciones con base en hechos y datos reales, ya
que esta es la forma más adecuada de disminuir la posibilidad de hacer juicios
equivocados que lleven a tomar decisiones perjudiciales en el desarrollo del plan
de negocio.
Esta encuesta, contó con una serie de preguntas cómodas, cortas y de fácil
lectura para que la personas contestaran con la mayor sinceridad, sobre qué
productos y servicio debería ofrecer una Papelería y Centro de copiado. La
población de la cual se obtiene la muestra, es la población universitaria, como se
mencionó anteriormente y por lo tanto se ven afectadas por los tiempos largos y
demora en el servicio, poca variedad de productos, mala atención, productos y
servicios de mala calidad, entre otros. Estas personas son los que diariamente se
ven afectados, positiva o negativamente al momento de adquirir un producto o
servicio en una papelería y centro de copiado, y a la vez porque ellos son los que
conocen cómo es el movimiento dentro del sector.
La encuesta está compuesta por; una pregunta que se sitúa en la parte superior a
modo de título, debajo de esta se encuentra las posibles opciones de respuesta
encabezada por un título llamado (Opciones), al lado se encuentra una columna
denominada (No.), esta representa la sumatoria de los resultados de las 4 zonas
para cada pregunta, es decir, el número de personas que coincidieron en
contestar la misma interrogación de los 168 encuestados, a la derecha se
encuentra ubicada la columna denominada (Porcentaje), como su nombre lo
indica esta representa los porcentajes para cada opción de respuesta y por último
se puede divisar el diagrama de barras que representa de manera la Gráfica los
datos obtenidos en la encuesta y a la vez sirve como instrumento para hacer un
análisis visual.
32
3.7.1. Situación actual - captación de necesidades (primera parte)
33
Gráfico 12. Diagrama de Barras (aspectos importantes de los productos de PCC)
4. ¿Qué aspecto es más importante
para usted al momento de elegir
una Papelería y centro de copiado?
Opciones No. Porcentaje
Precios bajos 50 30%
Variedad en los
41 24%
productos
Servicio al
49 29%
cliente
El aspecto del
6 4%
establecimiento
Uso de
2 1%
tecnologías
Ubicación 20 12%
TOTAL 168 100%
Fuente: Autores
Gráfico 13.Diagrama de Barras (aspectos que disgustan de los productos de una PCC)
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De forma general se observa en el Gráfico 13 que el aspecto que más disgusta a
los clientes es la mala atención con una ponderación del 40%, con respecto a las
zonas, en tres de estas –Galerías, Centro y Chapinero- sobresale el mismo
aspecto “mala atención” y en la zona Occidente sobresale el aspecto “no
encontrar lo necesario”, con esto se puede analizar cuáles son los aspectos en los
que se debe fortalecer para entrar a competir con estos.
35
Observando de forma global el gráfico 15, de acuerdo al número de personas que
le dieron mayor importancia a cada uno de los puntos de la pregunta 8, el factor
con mayor relevancia dentro de la población encuestada fue la calidad, seguida
del costos, la funcionalidad, el diseño y la marca, los cuales al analizarlos por
zonas muestran un comportamiento equilibrado, con la misma tendencia con
respecto a la importancia de los aspectos.
Gráfico 16. Diagrama de Barras (Servicios utilizados con mayor frecuencia en una PCC)
10. ¿Cuál de los siguientes servicios utiliza con mayor frecuencia? Marque máximo
3 opciones
Fuente: Autores
36
El Gráfico 16, se presentan los posibles servicios que se prestarán en el centro de
copiado, con esta pregunta se analizó cuáles son los servicios más demandados
por el mercado potencial y si estos se ajustan a los objetivos del negocio. Como
se evidencia en la gráfica los servicios más utilizados, son los de fotocopias e
impresión y papelería, estos son los que se utilizan con mayor frecuencia, esto no
quiere decir que el resto no sean utilizados, son servicios especializados que
generan una mayor utilidad; esto da una visión de los equipos que se necesitarán
y la cantidad.
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Con la pregunta 6, Gráfico 18, se evidencia en la población gran interés en tener
un lugar cercano al lugar de estudios que ofrezca servicios variados y completos,
como los que se pueden ofrecer en el centro de copiado y papelería, como se
muestra en la gráfica 18 hay un 99% de interés, ya que muchas veces en un solo
lugar se encuentra todo lo que los estudiantes pueden necesitar o al ser servicios
especializados solo se encuentran en ciertas tiendas y no son cercanas a su lugar
de estudio.
9. Si la papelería le ofreciera el
servicio de compras a domicilio
vía internet, haría uso de este?
Para el cálculo de la demanda se tomó como base las cuatro zonas universitarias,
cabe resaltar que el mercado meta (Target) del proyecto son las personas que
permanecen cerca de la zona universitaria de interés, como los estudiantes,
docentes y administrativos. Por lo anterior, para determinar la población
correspondiente a cada zona, se utilizó las bases de datos del SNIES en donde la
cantidad de personas está organizada por universidad o instituto de educación
superior, con este dato, la universidad se ubicó en una zona universitaria de
acuerdo a su ubicación y conforme a la delimitación de la segmentación
geográfica del proyecto junto con la cantidad de entidades educativas que
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corresponden a la zona universitaria se hizo la sumatoria de personas y se
estableció la población de interés por zona.
Población por
Opciones Porcentaje Población Días al mes Días al año Visita al año
porcentaje de visita
Todos los días 21% 11.229 2.389 24 288 688.075
Tres días a la semana 45% 11.229 5.017 12 144 722.479
Una vez por semana 19% 11.229 2.150 4 48 103.211
Esporádicamente 15% 11.229 1.672 2 24 40.138
TOTAL 100% 11.229 1.553.902
TOTAL VISITAS EN PROMEDIO AL AÑO POR PERSONA A UNA PCC EN LA ZONA OCCIDENTE 138
Fuente: Autores
Población por
Opciones Porcentaje Población Días al mes Días al año Visita al año
Frecuencia
Todos los días 15% 279.177 41.580 24 288 11.974.911
Tres días a la semana 49% 279.177 136.619 12 144 19.673.069
Una vez por semana 15% 279.177 41.580 4 48 1.995.819
Esporádicamente 21% 279.177 59.399 2 24 1.425.585
TOTAL 100% 279.177 35.069.383
TOTAL VISITAS EN PROMEDIO AL AÑO POR PERSONA A UNA PCC EN LA ZONA CHAPINERO 126
Fuente: Autores
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Tabla 4. Demanda Zona Galerías
ZONA GALERIAS
Población por
Opciones Porcentaje Población Días al mes Días al año Visita al año
Frecuencia
Todos los días 26% 56.847 14.514 24 288 4.180.069
Tres días a la semana 40% 56.847 22.981 12 144 3.309.221
Una vez por semana 19% 56.847 10.886 4 48 522.509
Esporádicamente 15% 56.847 8.467 2 24 203.198
TOTAL 100% 56.847 8.214.996
TOTAL VISITAS EN PROMEDIO AL AÑO POR PERSONA A UNA PCC EN LA ZONA GALERIAS 145
Fuente: Autores
Población por
Opciones Porcentaje Población Días al mes Días al año Visita al año
Frecuencia
Todos los días 38% 146.191 55.988 24 288 16.124.556
Tres días a la semana 34% 146.191 49.767 12 144 7.166.469
Una vez por semana 19% 146.191 27.994 4 48 1.343.713
Esporádicamente 9% 146.191 12.442 2 24 298.603
TOTAL 100% 146.191 24.933.342
TOTAL VISITAS EN PROMEDIO AL AÑO POR PERSONA A UNA PCC EN LA ZONA ORIENTE 171
Fuente: Autores
Como se evidenció en las encuestas la calidad y el precio son los aspectos más
importantes para la PCC, por lo cual se realizará un estudio minucioso de los
mejores proveedores, relacionados en el Anexo 3. Listado de Proveedores, para
que la compañía cuente con insumos de calidad y, por tanto, pueda ofrecer
productos de calidad y la vez la posibilidad de tener bajos costos, asimismo
tener la seguridad de contar siempre con los mismos productos cada vez que se
requieran.
40
estará ubicada estratégicamente en la Zona Chapinero en un lugar donde los
proveedores tendrán fácil acceso para llegar al negocio para que logren cumplir
con sus obligaciones.
41
4. ESTUDIO TÉCNICO
Los asesores comerciales son los responsables de brindar apoyo y asesoría a los
clientes, además de ser el canal encargado de retroalimentar la satisfacción del
cliente, como también de las necesidades que se van generando día a día en un
entorno cambiante y que solicita ser flexibles para adaptarse rápidamente al
cambio.
Por último y como una fuente segura, se hará un sondeo periódico para conocer
los clientes frecuentes, clientes con un volumen de compra alto y nuevos clientes;
esto con el fin de crear fidelización, dando ciertos incentivos como descuentos y/u
obsequios. Se realizará una encuesta mensual para conocer la percepción del
cliente, saber si se cumple con sus expectativas, en que se puede mejorar,
nuevos productos y/o servicios que se podrían ofrecer. En el Gráfico 20 se
muestra de manera sintetizada la recolección de la información y el modelo de
prestación del servicio.
Fuente. Autores
42
4.2. CADENA DE ABASTECIMIENTO
4.2.1. Distribución
4.2.2. Compras
Para el proceso de compra los proveedores serán los responsable de entregar las
órdenes de compra en cada uno de los puntos de venta, las necesidades de
compra las reportará el administrador al gerente quien será la persona que
autoriza si la orden de compra supera los $3.000.000. El proceso para generar
una orden de compra debe ser el siguiente, solicitar tres cotizaciones y de estas
seleccionar la mejor opción no solo en cuanto a precio sino en cuanto a calidad
del servicio y tiempo de entrega; para insumos y productos de flujo constante
siempre se deben tener tres proveedores a los cuales se les solicite producto
constantemente. Para productos e insumos que se fabriquen a nivel nacional, se
trabajará directamente con el fabricante, para los productos e insumos que deban
exportarse las compras se hará con compañías exportadoras.
Los puntos de venta contarán con dos secciones principales, la zona A que se
divide en diferentes áreas de servicio enfocados en el centro de copiado. La
distribución en planta se encuentra representada en el Grafico 22. Plano planta
piso 1 Zona A, y en dicha zona se dispondrá de:
43
Área de corte y marcaje, con la cual se puede cortar y marcar materiales
como: acrílico, papel, cuero, vidrio y madera para maquetas, proyectos de
diseño y trabajos artísticos.
44
grafitis. También otros materiales, pinceles, espátulas, sellantes, aceites,
lienzos, bastidores y caballetes.
Los siguientes son los equipos, maquinarias, muebles y demás, necesarios que
deben estar disponibles para poder prestar los servicios deseados y de calidad,
con un precio competitivo. En las Tablas 6, 7, 8 y 9 se muestran los objetos
necesarios por punto de venta con su respectivo valor. Para conocer el valor de
los equipos, se realizaron cotizaciones, algunas vía internet, vía telefónica y otras
en el punto de venta, estas cotizaciones se realizaron con tasas de 2015. (Ver
Anexo 2. Soportes de Cotización)
Tabla 6. Equipos
EQUIPOS
Cantidad Equipos Precio Unitario Precio Total
3 Ricoh Color Mpc6000 Impresion, Copia Y Escaner Color $ 4.000.000,00 $ 12.000.000,00
1 Plotter Hp Cr355a Designjet T920 36 Postscript $ 15.765.000,00 $ 15.765.000,00
1 Plotter Epson 7800 Pro $ 4.990.000,00 $ 4.990.000,00
1 Plotter Corte 61cm Pcut Laser Con Vinilos $ 2.975.000,00 $ 2.975.000,00
5 Intel Core I5 D.d1000 4g Ram+ Monitor $ 1.399.900,00 $ 6.999.500,00
3 Computador Intel Dual Core 3.0 D.d 1000 + Monitor $ 949.000,00 $ 2.847.000,00
1 Mesa de corte y organizadora de plotter $ 450.000,00 $ 450.000,00
$ 46.026.500,00
Fuente: Autores
Tabla 7. Maquinaria
MAQUINARIA
Cantidad Equipos Precio Unitario Precio Total
2 Maquina Botones Publicitarios $ 350.000,00 $ 700.000,00
1 Kit Termofijadora 6 En 1 + Impresora T50 Sublimación $ 2.599.000,00 $ 2.599.000,00
2 Combo Anilladora Laminadora Guillotina $ 339.000,00 $ 678.000,00
$ 3.977.000,00
Fuente: Autores
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Tabla 8. Muebles
MUEBLES
Cantidad Equipos Precio Unitario Precio Total
15 Sillas $ 100.000,00 $ 1.500.000,00
8 Vitrinas $ 250.000,00 $ 2.000.000,00
4 Exhibidores $ 300.000,00 $ 1.200.000,00
7 Gondolas $ 350.000,00 $ 2.450.000,00
$ 7.150.000,00
Fuente: Autores
46
4.5.1. Diagrama de flujo
Fuente: Autores
47
4.5.2. Plano – distribución.
Fuente: Autores
48
Gráfico 23. Plano planta piso 2 Zona B
Fuente: Autores
49
5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
5.1. MISIÓN
5.2. VISIÓN
5.3. OBJETIVOS
5.4. VALORES
50
áreas y actividades que tienen el mayor potencial para un mayor desarrollo y
mejora y que permiten minimizar los impactos negativos del contexto.15
INTERNO EXTERNO
Fortalezas Oportunidades
Debilidades Amenazas
Fuente: Autores.
15
Guía Análisis DOFA, extraído de:
http://www.bogota.unal.edu.co/objects/docs/Direccion/planeacion/Guia_Analisis_DOFA.pdf
51
Gráfico 25. Estrategias Análisis DOFA
ESTRATEGIAS OFENSIVAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS
FO (MAXI - MAXI) FA (Maxi - Mini)
Lanzar al mercado precios competitivos que Capacitar al trabajador, para que este haga buen
atraigan la atención del cliente, posterior a un uso de los materiales de trabajo y de esta manera
análisis minucioso de los precios de la se optimice la utilización de recursos.
competencia.
Motivar al trabajador a mantener su puesto Optimizar los gastos para evitar despilfarros que
de trabajo ordenado aun cuando los trabajos la empresa no estaría en capacidad de solventar.
sean bastantes.
Dedicar una hora a la semana exclusivamente
Utilizar los recursos de la manera más para dialogar con los trabajadores y de este modo
eficiente posible haciendo compras de los lograr evidenciar aspectos a mejorar tanto
elementos estrictamente necesarios y que internos como externos.
sean indispensables para la operación.
Fuente: Autores.
5.6. ORGANIGRAMA
52
Con este tipo de organización los empleados pueden lograr una mayor
satisfacción debido a su mayor libertad y autonomía. Una función transversal
también puede conducir a altos niveles de cooperación en toda la organización.
La fuerte participación y confianza puede llevar a ideas que mantengan a la
organización por delante de la competencia. La ausencia de múltiples capas
estructurales proporciona una comunicación y procesos de presentación de
informes más fluidos, haciendo que la organización sea más ágil y adaptable a los
cambios.
16
La sociedad por acciones simplificadas está reglamentada según la Ley 1258 de 2008. Dicha sociedad
podrá constituirse por una o varias personas naturales o jurídicas, quienes solo serán responsables hasta el
monto de sus respectivos aportes. Salvo lo previsto en el artículo 42 de la presente ley, el o los accionistas no
serán responsables por las obligaciones laborales, tributarias o de cualquier otra naturaleza en que incurra la
sociedad. Fuente Cámara de Comercio de Bogotá. http://www.ccb.org.co/
53
Gráfico 26. Organigrama
Asesor de ventas
1
Asistente de
Gerencia General
Asesor de ventas
2
Asesor de ventas
3
Revisor Fiscal
Asesor de ventas
4
Asesor de ventas 5
Fuente: Autores
54
5.9. FUNCIONES Y REQUISITOS SEGÚN EL CARGO17
Requisitos:
El horario de trabajo del Gerente General es de 08:00 a.m. a 05:00 p.m. de lunes
a viernes.
17
Manual de funciones Gelato; Extraído del World Wide Web http://es.calameo.com/
55
de los documentos de la empresa en general. Mensajería interna. Tener
respaldos de la información de los reportes que se generen de la administración
general. Controla la recepción de los reportes que el equipo administrativo de
cada dependencia debe enviar a la administración general. Ayuda a organizar la
agenda del gerente general y de otras personas que realizan funciones de
administración. Coordina actividades de la gerencia general con los
administradores y demás colaboradores de la organización. Programa y organiza
las dos juntas de socios que la empresa realiza en el año. Realizar inventario de
activos fijos de la compañía por área y puesto de trabajo, haciendo entrega de
cada uno de ellos a los directamente encargados, con su respectivo inventario.
Programación y seguimiento al cronograma de mantenimiento de cada uno de los
activos fijos de la empresa. Demás funciones que delegue la gerencia general.
Hacer seguimiento a los créditos y obligaciones del gerente general.
Requisitos:
5.9.3. Administrador
56
Requisitos:
5.9.4. Cajero
El cajero se encarga de recibir y cobrar dinero por los servicios recibidos por los
clientes; para ello posee un software cuyos requerimientos son básicamente de
rapidez en la atención. Abrir el punto de venta en los horarios establecidos.
Verificar que el fondo de caja esté completo al recibirlo y antes de entregarlo.
Mantener un adecuado surtido de menudo para dar vueltos. Realizar
transacciones seguras a través de tarjetas crédito y débito. Manejo de datafonos y
entrega de movimientos de venta. Asegurar la acogida y orientación al cliente
para brindar un excelente servicio. Asegurar la continuidad del servicio al cliente
hasta el cambio de turno para brindar una mejor atención y no congestionar la
caja. Entregar al Administrador, la caja de depósito con el efectivo recaudado.
Requisitos:
El horario de trabajo del cajero Líder es de 07:00 a.m. a 03:00 p.m. de lunes a
sábado.
Recibir a todo tipo de cliente de una forma cálida y amistosa. Ofrecer un servicio
personalizado de excelente calidad a todos los clientes. Brindar a los clientes la
mejor asesoría de los bienes y servicios que le ofrece la PCC. Ayudar con la
impresión de documentos gráficos así como el ajuste de los mismos. Manipular
herramientas tecnológicas que permitan satisfacer las necesidades del cliente.
Orientar al cliente para que este haga la compra indicada y salga del
establecimiento satisfecho. En las mañanas organizar y hacerle aseo al punto de
venta. En las noches organizar el punto de venta. Ayudar a manejar el inventario
a través de bitácoras para mantener surtido el punto de venta.
57
Requisitos:
58
6. ESTUDIO FINANCIERO
Se requiere un capital inicial como se observa en la Tabla 10, que logre cubrir el
capital de trabajo, adecuaciones e instalaciones, activos fijos y los gastos de
constitución de la empresa, estos valores se expresan en el siguiente cuadro:
59
COLOMBIANOS (COP$64.942.500) Incluido IVA, los cuales están representados
en la Tabla 11.
El capital de trabajo está conformado por los diferentes elementos con los que
cuenta una empresa para funcionar en su día a día, para el caso del proyecto el
periodo de tiempo base para el cálculo del capital de trabajo es de un mes (30
días calendario), los factores que lo componen son: publicidad, costos de venta,
salarios de personal, servicios básicos y arrendamientos. Para un mes de
operaciones se requiere de una inversión de VEINTICUATRO MILLONES
SETECIENTOS TREINTA Y OCHO MIL SETECIENTOS VEINTISIETE PESOS
COLOMBIANOS (COP$24.738.727) y están conformados por los factores de la
tabla 12.
60
Tabla 12. Capital de trabajo.
Inv. Capital de Trabajo Inicial
Valor mes en valor Anual en
Descripción Días al mes
COP COP
Cuentas por Cobrar $ 96.013.102
Cuentas por Pagar $ 25.040.930
Otros Costos y Gastos $ 225.892.549
Necesidades Anuales $ 296.864.721
Inversión Inicial 30 Días $ 24.738.727
Fuente. Autores
Los siguientes son los pasos necesarios para crear una empresa en Bogotá D.C.,
lo cual se traduce en gastos de constitución y se representan de la siguiente
manera. (Para mayor análisis visual de los gastos de constitución remitirse a la
Tabla 13)
18
¿Cuánto me cuesta crear una empresa en Colombia?, Extraído de World Wide Web Mprende ,
http://mprende.co/
61
Tabla 13. Gastos de constitución.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN VALOR EN COP
Autenticación notaria. 2 Socios $ 6.900
Registro en Cámara de Comercio. Base $60.000.000 $ 420.000
Formulario de registro $ 4.000
Derecho de inscripción $ 31.000
Matricula, Primer año 0
Certificados de existencia 2 $ 8.600
Inscripción de los libros $ 10.300
TOTAL $ 480.800
Fuente: Autores
Tabla 14.Financiamiento
CAPITAL PROPIO PRÉSTAMO
ÍTEM DESCRIPCIÓN VALOR EN COP VALOR EN VALOR EN
% %
COP COP
1 ACTIVOS FIJOS $ 64.942.500 $0 0% $ 64.942.500 100%
2 CAPITAL DE TRABAJO $ 24.738.727 $ 21.158.086 86% 3580641 14%
3 GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 480.800 $ 480.800 100% 0 0%
TOTAL $ 90.162.027 $ 21.638.886 24% $ 68.523.141 76%
Fuente: Autores
19
El Fondo Emprender es un fondo de capital semilla creado por el Gobierno Nacional en el artículo 40 de la Ley 789 del
27 de Diciembre de 2002: “por la cual se dictan normas para apoyar el empleo y ampliar la protección social y se
modifican algunos artículos del Código Sustantivo de Trabajo”.
20
Normatividad Fondo Emprender, Extraído de World Wide Web http://www.fondoemprender.com
62
6.3. PROYECCIÓN DE COSTO DE VENTAS
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Materias Primas - - $ 25.335.434 $ 24.445.285 $ 25.799.479 $ 27.028.378 $ 28.332.376
+ Compras Brutas $ 304.025.204 $ 293.343.415 $ 309.593.754 $ 324.340.536 $ 339.988.514 $ 356.375.001
- Devoluciones y descuentos - - - - - -
= Compras netas $ 304.025.204 $ 293.343.415 $ 309.593.754 $ 324.340.536 $ 339.988.514 $ 356.375.001
- Inventario Final de Materias Primas $ 25.335.434 $ 24.445.285 $ 25.799.479 $ 27.028.378 $ 28.332.376 $ 29.697.917
Total Materias Primas Utilizadas - $ 278.689.770 $ 294.233.564 $ 308.239.559 $ 323.111.638 $ 338.684.516 $ 355.009.461
+ Mano de Obra Directa $ 98.789.664 $ 100.765.457 $ 102.780.766 $ 104.836.382 $ 106.933.109 $ 109.071.772
Costos Indirectos de Fabricación -
Otros Costos $ 93.360.000 $ 95.227.200 $ 97.131.744 $ 99.074.379 $ 101.055.866 $ 103.076.984
Depreciación de Planta y Equipo $ 5.715.350 $ 5.715.350 $ 5.715.350 $ 5.715.350 $ 5.715.350 $ 5.715.350
Seguros e Impuestos distintos de renta $ 571.535 $ 571.535 $ 571.535 $ 571.535 $ 571.535 $ 571.535
Otros Costos de Fabricación
Total Costos Indirectos de Fabricación - $ 99.646.885 $ 101.514.085 $ 103.418.629 $ 105.361.264 $ 107.342.751 $ 109.363.869
Total Costo de Fabricación - $ 477.126.319 $ 496.513.107 $ 514.438.954 $ 533.309.283 $ 552.960.376 $ 573.445.101
+ Inventario Inicial de Productos en Proceso - $ 33.603.626 $ 34.984.882 $ 36.428.225 $ 37.936.587 $ 39.512.899
- Inventario final de productos en proceso $ 33.603.626 $ 34.984.882 $ 36.428.225 $ 37.936.587 $ 39.512.899 $ 41.160.430
Total Costo de Producción - $ 443.522.693 $ 495.131.851 $ 512.995.611 $ 531.800.922 $ 551.384.064 $ 571.797.570
+ Inventario Inicial de Productos terminados - $ 41.871.816 $ 43.413.197 $ 45.019.867 $ 46.694.822 $ 48.441.060
- Inventario final de Productos Terminados $ 41.871.816 $ 43.413.197 $ 45.019.867 $ 46.694.822 $ 48.441.060 $ 50.261.915
Total Costo de Ventas - $ 401.650.878 $ 493.590.470 $ 511.388.941 $ 530.125.967 $ 549.637.826 $ 569.976.714
Fuente: Autores
63
La proyección de las ventas desde un punto de vista simple, son las ventas
proyectadas por el costo de venta esperado, en la tabla 15 se hace un análisis
más profundo, donde se tienen en cuenta los inventarios con los que se cuenta al
inicio y al final de cada año, además de la depreciación de los quipos, costos de
mano de obra y gastos por devoluciones y/ averías, entre otros lo cual arroja
valores más acertados y cercanos a la realidad, con una proyección para los
próximos 6 años.
Ingresos
Fotocopias e impresión - $ 82.355.922 $ 90.556.989 $ 99.653.259 $ 109.725.840 $ 120.862.800 $ 133.158.960
Estampado - $ 83.191.200 $ 91.551.241 $ 100.748.523 $ 110.874.972 $ 122.021.478 $ 134.286.531
Plotter - $ 124.780.680 $ 137.333.259 $ 151.120.519 $ 166.295.983 $ 183.025.986 $ 201.446.400
Escaneo - $ 33.274.950 $ 36.588.650 $ 40.287.532 $ 44.333.190 $ 48.754.297 $ 53.663.350
Programas específicos, Internet - $ 41.594.070 $ 45.736.080 $ 50.360.258 $ 55.417.520 $ 60.943.645 $ 67.080.650
Argollado - $ 26.619.552 $ 29.287.161 $ 32.221.958 $ 35.466.080 $ 39.025.580 $ 42.949.759
Papelería - $ 648.863.820 $ 714.147.084 $ 785.844.913 $ 864.751.151 $ 951.741.076 $ 1.047.521.280
Personalización de objetos - $ 124.786.800 $ 137.322.587 $ 151.127.265 $ 166.321.851 $ 183.046.986 $ 201.455.599
Fuente: Autores
64
Tabla 17. Estado de resultados.
Valores en COP$ 0 1 2 3 4 5 6
65
6.6. FLUJO DE CAJA
66
Tabla 18. Flujo de Caja.
Valores en Cop$ 0 1 2 3 4 5 6
Inversiones
Terrenos - - - - - - -
Edificios - - - - - - -
Equipos -$ 49.365.500 - - - - - -
Maquinaria -$ 4.427.000 - - - - - -
Muebles -$ 9.150.000 - - - - - -
Herramientas - - - - - - -
Diferidos -$ 2.000.000 - - - - - -
Total Inversiones Fijas -$ 64.942.500 - - - - - -
Capital de Trabajo -$ 24.806.614 - - - - - -
Cuentas por Cobrar -$ 97.122.250 -$ 9.754.671 -$ 10.736.765 -$ 11.818.530 -$ 13.019.605 -$ 14.345.057
Inv. Materias Primas -$ 25.335.434 $ 890.149 -$ 1.354.195 -$ 1.228.899 -$ 1.303.998 -$ 1.365.541
Inv. Prod. en Proceso -$ 33.603.626 -$ 1.381.256 -$ 1.443.343 -$ 1.508.361 -$ 1.576.313 -$ 1.647.531
Inv. Prod. Terminado -$ 41.871.816 -$ 1.541.381 -$ 1.606.670 -$ 1.674.955 -$ 1.746.238 -$ 1.820.855
Obligaciones Laborales $ 15.540.708 $ 310.814 $ 317.030 $ 323.371 $ 329.838 $ 336.435
Proveedores $ 25.335.434 -$ 890.149 $ 1.354.195 $ 1.228.899 $ 1.303.998 $ 1.365.541
Total Inversiones -$ 89.749.114 -$ 157.056.983 -$ 12.366.494 -$ 13.469.747 -$ 14.678.475 -$ 16.012.317 -$ 17.477.008
Flujo de Caja Libre -$ 89.749.114 $ 585.018.483 $ 125.499.690 $ 137.107.621 $ 135.342.460 $ 133.477.651 $ 131.606.980
Fuente: Autores
Sabiendo que el balance general resume y refleja el panorama del negocio, acá
se muestran reflejados los activos y los pasivos que tiene la empresa para cada
año y si estos aumentan o disminuyen, analizando los pasivos y activos juntos se
conoce el patrimonio anual que para esto es exponencial.
67
Tabla 19. Balance general.
Valores en Cop$ 0 1 2 3 4 5 6
Activo
Caja $ 24.806.614 $ 49.788.578 $ 44.350.957 $ 76.889.174 $ 110.103.730 $ 143.713.327 $ 177.710.072
CxC $ 97.122.250 $ 106.876.921 $ 117.613.686 $ 129.432.216 $ 142.451.821 $ 156.796.877
Inv. Final MP $ 25.335.434 $ 24.445.285 $ 25.799.479 $ 27.028.378 $ 28.332.376 $ 29.697.917
Inv. Final PP $ 33.603.626 $ 34.984.882 $ 36.428.225 $ 37.936.587 $ 39.512.899 $ 41.160.430
Inv. Final PT $ 41.871.816 $ 43.413.197 $ 45.019.867 $ 46.694.822 $ 48.441.060 $ 50.261.915
Subtotal Activo Corriente $ 24.806.614 $ 154.387.228 $ 148.201.806 $ 180.802.341 $ 214.011.704 $ 247.621.733 $ 281.618.442
Terrenos - - - - - - -
Edificios - - - - - - -
Equipos $ 49.365.500 $ 49.365.500 $ 49.365.500 $ 49.365.500 $ 49.365.500 $ 49.365.500 $ 49.365.500
Maquinaria $ 4.427.000 $ 4.427.000 $ 4.427.000 $ 4.427.000 $ 4.427.000 $ 4.427.000 $ 4.427.000
Muebles $ 9.150.000 $ 9.150.000 $ 9.150.000 $ 9.150.000 $ 9.150.000 $ 9.150.000 $ 9.150.000
Herramientas - - - - - - -
Depreciación Acumulada - $ 6.294.250 $ 12.588.500 $ 18.882.750 $ 25.177.000 $ 31.471.250 $ 37.765.500
Subtotal Activo Fijo Neto $ 62.942.500 $ 56.648.250 $ 50.354.000 $ 44.059.750 $ 37.765.500 $ 31.471.250 $ 25.177.000
Activos Diferidos $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Amortización Acumulada - $ 200.000 $ 400.000 $ 600.000 $ 800.000 $ 1.000.000 $ 1.200.000
Subtotal Activo Diferido Neto $ 2.000.000 $ 1.800.000 $ 1.600.000 $ 1.400.000 $ 1.200.000 $ 1.000.000 $ 800.000
Total Activo $ 89.749.114 $ 819.987.228 $ 743.401.806 $ 705.602.341 $ 668.411.704 $ 631.621.733 $ 595.218.442
Pasivo
Proveedores $ 25.335.434 $ 24.445.285 $ 25.799.479 $ 27.028.378 $ 28.332.376 $ 29.697.917
Impuestos por Pagar $ 22.670.787 $ 11.125.172 $ 12.885.140 $ 14.750.383 $ 16.621.017 $ 18.494.078
Obl. Laborales por Pagar $ 15.540.708 $ 15.851.522 $ 16.168.553 $ 16.491.924 $ 16.821.762 $ 17.158.197
Obligaciones Financieras $ 68.209.326 $ 45.472.884 $ 22.736.442 (0,00) (0,00) (0,00) (0,00)
Total Pasivo $ 68.209.326 $ 470.933.549 $ 413.186.367 $ 369.554.885 $ 325.961.167 $ 282.378.468 $ 238.797.725
Patrimonio
Capital Pagado $ 21.539.787 $ 21.539.787 $ 21.539.787 $ 21.539.787 $ 21.539.787 $ 21.539.787 $ 21.539.787
Reserva legal - $ 4.602.857 $ 6.861.604 $ 9.477.678 $ 12.472.452 $ 15.847.023
Utilidades Acumuladas - - - - - -
Utilidades del Ejercicio $ 46.028.567 $ 22.587.471 $ 26.160.740 $ 29.947.747 $ 33.745.701 $ 37.548.582
Total Patrimonio $ 21.539.787 $ 349.053.679 $ 330.215.440 $ 336.047.456 $ 342.450.536 $ 349.243.265 $ 356.420.716
Total Pasivo y Patrimonio $ 89.749.114 $ 819.987.228 $ 743.401.806 $ 705.602.341 $ 668.411.704 $ 631.621.733 $ 595.218.442
Fuente: Autores
Con el fin de evaluar el proyecto se determinó el valor presente neto (VAN) que
es un método que sirve para evaluar proyectos a largo plazo. El valor presente
neto presenta una serie de características especiales que lo hacen adecuado
para la comparación de alternativas. Primero tiene en cuenta el efecto del tiempo
en el valor del dinero de acuerdo a la tasa de interés de oportunidad que se use y
segundo una tasa de interés dada, i, equivale al flujo de caja en el momento
cero.
68
La fórmula es la siguiente:
F0 F1 F2 Fn
VPN (i ) = + + +K+
(1 + i ) 0
(1 + i ) 1
(1 + i ) 2
(1 + i ) n
Para el proyecto se utilizó una tasa de oportunidad del 22%, este porcentaje
incluye la tasa pasiva del fondo emprender, la tasa de inflación anual y el
porcentaje del riesgo país.21
Por otro lado, la tasa interna de retorno (TIR), es la tasa de descuento que hace
que el VAN sea igual a cero, o es la tasa que iguala la suma de los flujos
descontados a la inversión inicial.
La fórmula es la siguiente:
Evaluación Inversionista
Valor presente neto 252.261.171
Tasa Interna de Retorno 29,32%
Fuente: Autores
21
MIRANDA Miranda, Juan José. Gestión de Proyectos. La Evaluación Financiera, Séptima Edición. MM
Editores, 2012
69
que percibiría en cada uno de los años de funcionamiento del negocio, por lo que
es aceptable el proyecto.
Para determinar la cantidad de unidades que debe producir y vender la empresa para
que sus finanzas no se vean afectada, se hizo el cálculo del punto de equilibrio, con esta
herramienta financiera se determinó el momento en el cual las ventas deberán cubrir
exactamente los costos, expresándose para este proyecto en unidades y porcentaje
pudiéndose también en dinero, el punto de equilibrio además muestra la magnitud de las
utilidades o perdidas de la empresa cuando las ventas exceden o caen por debajo de
este punto, de tal forma que este viene a ser un punto de referencia a partir del cual un
incremento en los volúmenes de venta generará utilidades, pero también un decremento
ocasionará perdidas. El cálculo se hizo de la siguiente manera:
Conforme a la Tabla 20, se puede evidenciar que el proyecto puede estar en punto de
equilibrio en el periodo, produciendo y vendiendo la cantidad de unidades descritas en la
columna “punto de equilibrio en unidades” para cada uno de los productos, dando como
resultado total 178.692 unidades, equivalente en porcentaje al 25,48% de la operación
en el periodo, por encima de este porcentaje de ejecución o de unidades vendidas la
empresa estará rentando, por debajo de estos valores la empresa estaría generando
pérdidas.
70
CONCLUSIONES
Al conocer todos los costos en los que se debe incurrir, costos directos e
indirectos, se realizaron proyecciones a seis años para observar el posible
comportamiento que tendrá el negocio, este deja que ver que el proyecto de
negocio es factible y es evidente el crecimiento anual, un aumento en los activos
y las utilidades. En la evaluación del proyecto, se muestra una Tasa Interna de
Retorno del 72,6 % y para la inversionista una TIR del 29,3 %, lo cual muestra
de una forma clara concreta la factibilidad y lo viable del proyecto, es un negocio
que puede crecer si se mantienen un trabajo constante, si se aplica un servicio al
cliente adecuado y si se cumplen sus necesidades, por el lugar en donde estarán
ubicados los puntos el mercado potencial es extenso y existe la necesidad, por
tanto se deben aprovechar de forma apropiada estas ventajas para alcazar el
éxito del negocio y obtener ventaja competitiva, siempre de la mano de la
innovación tecnológica y en el servicio al cliente.
71
RECOMENDACIONES
72
BIBLIOGRAFÍA
BLANK, Steve; Bob Dorf. El manual del emprendedor. Segunda Edición. México:
Ediciones Gestión 2000, 2013, 640 p. ISBN 9788498752830.
73
MINCOMERCIO INDUSTRIA Y COMERCIO, Manual para la elaboración de
planes de negocio. (2015), Extraído del World Wide Web,
http://www.mincit.gov.co/
74
LISTA DE ANEXOS
75
Anexo 1. Modelo Encuesta.
ENCUESTA DE MERCADOS
INTRODUCCIÓN
Esta encuesta dispone de una serie de preguntas que son cómodas, cortas y de
fácil lectura para que la persona conteste, con la mayor sinceridad y brevedad
posible sobre qué productos y servicio debería ofrecer una Papelería y Centro
de copiado.
Edad: ________
Estudiante__ Empleado__
Docente__
Miscelánea__ Panamericana__
Comercial Papelera__ Office Depot__
Si__ No__
¿Por qué?_________________________________________________
Costo _
Calidad_
Diseño_
Funcionalidad_
Marca_
10. ¿Cuál de los siguientes servicios utiliza con mayor frecuencia? Marque
máximo 3 opciones?
LA EXPORTACION COMERCIALIZACION E
SUMINSITRO DE
LIBRERIA Y PAPELERIA INSDUSTRIAL DEL RAMO DE LA PAPELERIA AV. CALLE 93
8605167709 ARTICULOS DE 2184053
SANTA LTDA. LIBRETAS BLOCKS Y CUADERNOS FOLDERS Y No.38A-30
PAPELERIA
PAPELES
EQUIPOS DE TRAV. 38 nO.105-
MACRO ADD LTDA. 8000050456 2538240
COMPUTADOR 67
MANTENIMIENTO PRESTACION DE SERVICIO DE MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO DE CARRERA 42B
INTEGRADO DE 8000825161 ASESORIA MONTAJE Y CONFIGURACION, 2682250
COMPUTADORES #22F-37
COMPUTAC INSTALACION ETC.
VENTA Y DISTRIBUCION DE TODA CLASE DE
SUMINISTRO DE MAQUINAS, EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES CARREA 13 # 17-
MAQUINAS Y EQUIPOS 8600448732 2830404
TONER SISTEMAS E IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD 55
UTILES ES
ASESORIA TECNOLOGICA COMPUTARIZADA,
MANTENIMIENTO DE CARRERA 13 No.
MERCISTEMAS LTDA. 8604512327 MANTENIMIENTO RENTA Y COMPRAVENTTA DE 2487063
COMPUTADORES 60-91 P 2
EQUIPOS DE ESTA ACTIVIDAD.
Anexo 5.
Proyección de cantidad de unidades vendidas al mes en la Zona Chapinero.
TOTAL TODAS LAS ZONAS
PORCENTAJE PROMEDIO CANTIDADES
TOTAL ZONA DE
Opciones DEL MERCADO DIARIO DE VENDIDAS
INTERES
META 2% VENTAS MES
Fotocopias e impresión 13.456.856 269.137 935 22.428
Estampado 407.784 8.156 28 680
Plotter 2.038.918 40.778 142 3.398
Escaneo 3.262.268 65.245 227 5.437
Programas específicos, Internet 4.077.835 81.557 283 6.796
Argollado 815.567 16.311 57 1.359
Papelería 10.602.372 212.047 736 17.671
Personalización de objetos 407.784 8.156 28 680
Por ejemplo, supongamos que teniendo en cuenta el tamaño de nuestra inversión, nuestro
capital de trabajo, nuestra capacidad de producción, nuestra capacidad de de
abastecimiento, y nuestra inversión en marketing; pero también teniendo en cuenta otros
aspectos como la información que hemos recopilado de la competencia, y nuestra
experiencia en el negocio; hemos decidido que trabajaremos para captar el 2% de la
demanda potencial.
Anexo 6. Colombia, Índice de Precios al Consumidos 199-2014
Anexo 7. Prestaciones Sociales a cargo del empleador
Prestación Porcentaje %
salud 8,5%
pensión 12,0%
ARP 0,5%
ICBF 3,0%
SENA 2,0%
Caja de Compensación 4,0%
Cesantías 8,3%
Intereses Cesantía 1,0%
Prima de Servicios 8,3%
Vacaciones 4,2%
Total 51,8%