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5 Manual de Credito
5 Manual de Credito
V - Ene./10
MANUAL DE CRÉDITO
SOCIEDAD FINANCIERA DE
OBJETO MÚLTIPLE ÍNDICE DE CONTENIDO
ÍNDICE DE CONTENIDO
Página
Capítulo I: Políticas de Crédito
1. OBJETIVOS GENERALES .......................................................................................... 7
2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ........................................................................................ 7
3. MARCO LEGAL ..................................................................................................... 9
4. APROBACIÓN, DIVULGACIÓN Y ACTUALIZACIÓN .............................................................. 9
5. ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS .................................................................. 10
6. CALCE FINANCIERO ............................................................................................. 10
7. LA CONCENTRACIÓN DE RIESGOS ............................................................................ 10
8. ACTIVIDADES NO FINANCIABLES .............................................................................. 11
9. DESCENTRALIZACIÓN........................................................................................... 11
10. MONEDA DE LOS CRÉDITOS ................................................................................... 12
11. SUJETOS DE CRÉDITO .......................................................................................... 12
12. GENERO .......................................................................................................... 13
13. LÍMITE DE CRÉDITOS ........................................................................................... 13
14. AVALES .......................................................................................................... 13
15. GARANTÍA LÍQUIDA DE LOS PRÉSTAMOS .................................................................... 14
16. PUBLICACIONES ................................................................................................. 14
17. PAGARÉS ......................................................................................................... 14
18. LÍMITES INDIVIDUALES Y GLOBALES DEL CRÉDITO......................................................... 14
19. DOCUMENTOS BÁSICOS PARA LA FORMALIZACIÓN DE UNA SOLICITUD .................................. 14
20. ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE LOS ACREDITADOS ............................................ 14
21. CLASIFICACIÓN DE LOS ACREDITADOS SEGÚN LA SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE .... 15
22. CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS SEGÚN LA CNBV ...................................................... 15
23. CLASIFICACIÓN DE LOS ACREDITADOS SEGÚN LAS ZONAS GEOGRÁFICAS .............................. 16
24. CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS, SEGÚN LA ANTIGÜEDAD Y LA PUNTUALIDAD....................... 17
25. CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS SEGÚN EL DESTINO.................................................... 18
26. CLASIFICACIÓN CONTABLE DE LOS CRÉDITOS ............................................................... 19
27. CLASIFICACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LOS PEQUEÑOS Y MEDIANOS PRODUCTORES RURALES ... 20
28. PLAZOS DE FINANCIAMIENTO ................................................................................. 20
29. FRECUENCIAS DE PAGO ........................................................................................ 21
30. MONTOS DE FINANCIAMIENTO ................................................................................ 21
31. GARANTÍAS ...................................................................................................... 22
32. TASAS DE INTERÉS, GASTOS Y SEGUROS ................................................................... 25
33. INTERESES MORATORIOS Y CARGOS ......................................................................... 28
34. FILOSOFÍA Y TECNOLOGÍA CREDITICIA ...................................................................... 29
35. CAPTACIÓN DE ACREDITADOS................................................................................. 29
36. CONOCIMIENTO DE LOS ACREDITADOS ...................................................................... 31
37. PROCESO DE ANÁLISIS PARA EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS .......................................... 31
38. LA PROPUESTA DE FINANCIAMIENTO ........................................................................ 33
39. LOS COMITÉS DE CRÉDITO .................................................................................... 34
40. DESEMBOLSO DE LOS CRÉDITOS ............................................................................. 36
41. VENCIMIENTO DE LOS CRÉDITOS ............................................................................. 37
42. PREPAGOS PARA CANCELACIONES ............................................................................ 37
43. SISTEMA DE CALIFICACIÓN DE CLIENTES.................................................................... 37
44. ZONIFICACIÓN DE LA CARTERA ............................................................................... 38
45. ZONAS DE ALTO RIESGO ...................................................................................... 39
46. REVERSIÓN DE OPERACIONES................................................................................. 39
47. GESTIÓN DE RECUPERACIÓN, SEGUIMIENTO Y CONTROL DE CRÉDITOS ATRASADOS. ................ 39
48. EL COMITÉ DE MORA ........................................................................................... 40
Anexos
ANEXO N° 1: GLOSARIO DE TÉRMINOS .......................................................................... 111
ANEXO N° 2: DOCUMENTOS BÁSICOS PARA LA FORMALIZACIÓN DE LAS SOLICITUDES DE CRÉDITO .... 120
ANEXO N° 3: RECOMENDACIONES PARA LA CONSTITUCIÓN DE GARANTÍAS................................. 122
ANEXO N° 4: TABLA DE GARANTÍAS Y COBERTURA DE LOS PRÉSTAMOS..................................... 124
ANEXO N° 5: NIVELES DE APROBACIÓN ......................................................................... 126
ANEXO N° 6: LISTA DE VERIFICACIÓN DE DOCUMENTOS ...................................................... 127
ANEXO N° 7: MODELO BÁSICO DE CARTAS DE RECLAMO ...................................................... 128
ANEXO N° 8: MODELO DE ACTA DE COMPROMISO DE PAGO .................................................. 130
ANEXO N° 9: MODELO ENTREGA VOLUNTARIA DE BIENES (PARA ACREDITADOS EN MORA) ............. 131
ANEXO N° 10: SEGUIMIENTO DE ACREDITADOS CON PROBLEMA DE PAGO ................................... 132
ANEXO N° 11: MODELO DE SOLICITUD DE REFINANCIAMIENTO ................................................ 133
ANEXO N° 12: TRASPASO DE ACREDITADOS ATRASADOS A GESTIÓN JUDICIAL ............................. 134
ANEXO N° 13: MODELO ACTA DE COMITÉ DE CRÉDITO E INSTRUCTIVO DE UTILIZACIÓN .................. 135
ANEXO N° 14: ORDENAMIENTO DE LOS DOCUMENTOS Y FORMULARIOS EN EL EXPEDIENTE ................ 136
ANEXO N° 15: GASTOS DE COBRANZA (LA TASA DE INTERÉS MORATORIO SE COBRARÁ EN FUNCIÓN DE
LAS DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES) ........................................................ 137
ANEXO N° 16: FORMATO DE SOLICITUD DE CRÉDITO ........................................................... 138
ANEXO N°17: TASAS DE INTERÉS ACTIVAS……………………………………………….………………………….……… 138
Glosario de Abreviaturas
Introducción
El presente Manual General de Crédito norma las políticas, los procedimientos técnicos, de
operaciones y legales, requisitos, garantías, mecanismos y niveles de aprobación para el
otorgamiento de créditos de las Instituciones Financieras Rurales de Crédito, alcanzando su
aplicación a todos los directivos y empleados de la institución que tengan participación y
responsabilidad en el otorgamiento y recuperación de créditos.
CAPÍTULO I: POLÍTICAS DE
CRÉDITO
1. Objetivos Generales
El Manual permite precisar las funciones y relaciones de cada persona involucrada en las
actividades crediticias para deslindar responsabilidades, evitar duplicidad de trabajos y
detectar omisiones. Al contar con una adecuada definición de responsabilidades, se puede
lograr una correcta ejecución de las labores asignadas y propiciar la uniformidad en los
procesos de trabajo.
Con el Manual se podrá contar con una política coherente, claramente explícita y escrita que
sea complemento de la planificación estratégica definida a través de metas, objetivos y
presupuestos, a fin de aumentar el valor del patrimonio en beneficio de todos los
funcionarios, inversionistas y accionistas de la Institución. Este documento constituye un
elemento vital para todas las áreas involucradas en el proceso crediticio, en cada una de sus
instancias, lo que no implica el sometimiento constante a disposiciones rígidas. La política se
establecerá en sus factores básicos, pero será examinada constantemente a la luz de las
cambiantes circunstancias.
Se busca establecer lineamientos específicos a ser aplicados para los productos crediticios,
que, además, contribuyan a diferenciar los tipos de segmentos que atenderá la institución y
satisfacer todas sus necesidades, por tanto, el Manual de Políticas debe servir como medio
de integración y orientación al personal de reciente ingreso facilitando su incorporación a las
distintas funciones operacionales.
Con una política descriptiva, se hacen más fáciles las decisiones de aprobación o rechazo de
las operaciones, las solicitudes pueden ser resueltas con mayor celeridad, haciendo
innecesario el estudio de aquellas operaciones que no se adapten a las condiciones
generales mínimas exigidas.
2. Objetivos Específicos
las normas establecidas, para así poder introducir las acciones correctivas o de
mejora continua.
2.4. Establecer los mecanismos de gestión de créditos, límites, constitución de garantías,
evaluación, y niveles de aprobación para créditos que se otorga a los solicitantes,
precisando sus derechos y obligaciones como sujetos de crédito así como de los
avales.
2.5. Establecer los medios de recuperación de los créditos otorgados con los menores
costos posibles para las SOFOM.
2.6. Crear los mecanismos de devolución oportuna de los créditos.
2.7. Promover el otorgamiento de los créditos estableciendo mecanismos que faciliten los
mismos.
2.8. Minimizar los riesgos en el otorgamiento de créditos y facilitar las recuperaciones.
2.9. Orientar a dirigentes y trabajadores en materia crediticia.
2.10. Basar el otorgamiento crediticio en la evaluación individual de cada solicitante,
realizada por personal competente de la Institución.
2.11. Basar el proceso de recuperación de la cartera morosa a través de un sistema
definido de normas de acciones a seguir y persona responsable de su ejecución.
2.12. Evaluar la capacidad de pago de los solicitantes realizando visitas de evaluación,
considerando para esta evaluación el conjunto de sus propiedades, ingresos y
egresos, así como su endeudamiento en el sistema financiero, bancario y cualquier
otra obligación pendiente de pago, pensando en satisfacer todas sus necesidades
financieras y consiguiendo la fidelización del solicitante con la Sociedad Financiera de
Objeto Múltiple.
2.13. Mantener el equilibrio entre: la necesidad, la capacidad de pago, las garantías, la
solvencia moral del solicitante, las políticas crediticias de la Sociedad Financiera de
Objeto Múltiple y el reglamento de crédito de cada producto.
2.14. Orientar el crédito hacia el financiamiento de actividades productivas, desalentando la
especulación y favoreciendo la inversión, producción, comercialización y consumo de
bienes y servicios requeridos por el mercado.
2.15. Lograr una adecuada distribución de los préstamos, atomizando los riesgos, por
solicitante, por sectores económicos y por áreas geográficas.
2.16. Contribuir a la fijación de tasas de interés para las operaciones activas, que permitan
obtener una tasa de rentabilidad positiva en términos reales considerando
condiciones competitivas de mercado y las regulaciones que enmarcan el contexto
legal de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
2.17. Optimizar los mecanismos de administración, seguimiento y control de los créditos
otorgados, siendo proactivos ante posibles situaciones de falta de pago por parte de
los acreditados.
2.18. Generar provisiones para créditos de dudoso cobro, adecuadas para la cobertura de
las posibles pérdidas por incobrabilidad.
2.19. Establecer un adecuado sistema de cobertura de los créditos, con garantías reales o
no, que puedan servir como alternativa de pago y como elemento de presión
sicológica ante situaciones de falta de pago.
2.20. Conocer a todos los solicitantes, las características de sus actividades económicas,
del entorno comercial, laboral y personal en que se desenvuelven para poder
atenderles adecuadamente en todas sus necesidades financieras.
3. Marco Legal
Para SOFOM E. R.
Los recursos captados por la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple para atender a la
demanda crediticia podrán obtenerlos de la banca (de desarrollo, comercial, nacional o
internacional) y del mercado de valores, y utiliza esos recursos para dar financiamiento
(crédito, arrendamiento y factoraje). Por lo tanto, el mercado de fondeo de una SOFOM es
un mercado sofisticado que tiene departamentos o áreas especializadas para evaluar la
rentabilidad de los negocios y medir riesgos.
5.2. De la Aplicación
Las SOFOM pueden hacer esta intermediación con mayor libertad, sin restricciones para
otorgar crédito a un sector (objeto) específico, predefinido y autorizado por las autoridades
financieras, para la concesión de productos de corto, mediano y largo plazo, orientado a
diferentes sectores y regiones, para que la SOFOM diversifique su cartera y disminuya su
exposición al riesgo.
6. Calce Financiero
7. La Concentración de Riesgos
Por las características del segmento, no deberá concentrarse la cartera en zonas pobladas
por personas de extrema pobreza donde la recuperación forzosa en caso de morosidad,
ocasione pérdida de imagen institucional. También, se tratará de evitar concentrar créditos
en grupos familiares o deudores vinculados, ya que los problemas económicos de un
miembro de la familia, generalmente afecta a los demás.
La diversificación de la cartera debe evitar que la calidad de la misma esté determinada por
la prosperidad o el fracaso de ciertos sectores económicos o actividades.
8. Actividades no Financiables
9. Descentralización
Son sujetos de crédito de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple las personas físicas o
morales, hombres o mujeres que sean trabajadores (ras) asalariados (as) o propietarias de
negocios, independientes (empresarios o empresas y/o profesionistas independientes 1),
formales o informales que dirijan y/o realicen una o varias actividades económicas en el
rubro de comercio, servicios, industria y/o producción, agricultura y/o ganadería, pesca,
etc., cuyo domicilio laboral o comercial esté dentro del área de cobertura geográfica de las
sucursales, agencias u oficinas de atención de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
12. Género
Las operaciones de créditos se regirán por los límites de prudencia que establezca el Consejo
de Administración. Un acreditado de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple puede tener
tantos créditos como su capacidad de pago lo permita, sin exceder los siguientes límites
(recomendados):
El 5% del patrimonio neto de la entidad al último cierre anual.
Un acreditado puede acceder hasta dos créditos simultáneamente siempre que tenga la
capacidad de pago suficiente, su nivel de clasificación crediticia sea “Normal”, y que en
un período de un año como mínimo mantenga dicha clasificación a nivel del sistema
financiero.
Se podrá permitir que el acreditado obtenga préstamos, máximo hasta en tres (03)
Entidades Financieras con calificación Normal, sin incluir a la Sociedad Financiera de
Objeto Múltiple.
Lo mismo regirá para los avales.
Otros requisitos adicionales, serán establecidos, en función a las características
particulares de cada producto crediticio.
14. Avales
Todo acreditado, firmará de preferencia, con su cónyuge (si es casado), o con su conviviente
de hecho. Lo mismo se aplica para el caso de los avales; se omite la firma del cónyuge del
aval si se trata de garantía personal (laboral).
Cada Sociedad Financiera de Objeto Múltiple establecerá los mecanismos más adecuados
para que los acreditados se mantengan al día con sus obligaciones. La garantía líquida
dependerá del producto crediticio (para entidades que lo requieran).
La garantía líquida necesaria para obtener un crédito podrá ser descontado del monto de
crédito otorgado (para entidades que lo requieran).
16. Publicaciones
Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple publicaran información sobre las tasas
vigentes que se exhibirán en un lugar visible para el público en todas las oficinas, de
acuerdo con las disposiciones legales sobre la materia.
17. Pagarés
Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple respaldan sus operaciones de crédito con la
suscripción de un pagaré (título valor).
21.1. Nuevos: Son aquellos que solicitan por primera vez un crédito, bajo cualquier
modalidad, en la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
21.2. Recurrentes: Son aquellos que tienen como mínimo un crédito cancelado en la
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
Los acreditados se clasifican de acuerdo con lo estipulado por la Comisión Nacional Bancaria
y de Valores para el caso de la SOFOM E.R. en los criterios relativos a los conceptos que
integran los estados financieros “B-3 Cartera de Crédito”.
Compuesta por créditos cuyos acreditados son declarados en concurso mercantil, o bien,
cuyo principal, intereses o ambos, no han sido liquidados en los términos pactados
originalmente.
El saldo insoluto de los créditos será registrado como cartera vencida cuando:
1. Se tenga conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil,
conforme a la Ley de Concursos Mercantiles, o
2. Sus amortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en los términos pactados
originalmente, considerando al efecto lo siguiente:
a) Si los adeudos consisten en créditos con pago único de principal e intereses al
vencimiento y presentan 30 o más días de vencidos;
b) Si los adeudos se refieren a créditos con pago único de principal al vencimiento y con
pagos periódicos de intereses y presentan 90 o más días de vencido el pago de
intereses respectivo o 30 o más días de vencido el principal;
c) Si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos parciales de principal e
intereses, con excepción de los créditos para vivienda, y presentan 90 o más días de
vencidos;
d) Si los adeudos consisten en créditos revolventes y presentan dos períodos mensuales
de facturación o en su caso, 60 o más días de vencidos, o
e) Si los adeudos se refieren a créditos para vivienda con pagos periódicos parciales de
principal e intereses y presentan 90 o más días de vencidos.
2
En caso que la entidad utilice un criterio diferente de clasificación, en el presente numeral se detallará el mismo.
Los créditos renovados en los cuales el acreditado no liquide en tiempo los intereses
devengados y el 25% del monto original del crédito de acuerdo con las condiciones pactadas
en el contrato, serán considerados como vencidos en tanto no exista evidencia de pago
sostenido”.
Representa todos aquellos créditos que están al corriente en sus pagos tanto de principal
como de intereses, o que habiéndose reestructurado o renovado, cuentan con evidencia de
pago sostenido.
22.3. Reestructurados
21.4. Renovación
Por lo general, las principales actividades económicas desarrolladas por el acreditado son
agricultura y ganadería, sin descartar otras actividades, en calidad de dependientes o
independientes.
Es preciso reconocer que en el ámbito rural (según el INEGI, constituyen poblaciones rurales
cuya densidad de habitantes no supera los 2,5004) existen acreditados que desarrollan
diversas actividades económicas: agrícola, pecuaria, comercio, servicios, artesanía, industria
y/o producción, e incluso pesca, pero por lo general, estos acreditados están estrechamente
vinculados al sector agropecuario.
3
En caso de la entidad utilice un criterio diferente de clasificación, en el presente numeral se detallará el mismo.
4
Definición de población rural utilizado por el INEGI basado en criterios cuantitativos.
Son los créditos otorgados por primera vez a un acreditado, previo cumplimiento de los
requisitos establecidos.
24.2. Recurrentes
Son los créditos otorgados a socios que retornan para operar con la Sociedad Financiera de
Objeto Múltiple, después de haber sido atendidos con una operación inicial, que cuentan con
un buen historial crediticio y cumplen con los requisitos exigidos por la Sociedad Financiera
de Objeto Múltiple. Se trata de la recurrencia simple de las operaciones, en ausencia de
mora de capital e intereses, es decir, se realiza una nueva transacción comercial por la cual
el acreditado se beneficia con un nuevo crédito, con sus características específicas de plazo,
monto, etc.
Se deberá designar una unidad que se encargue del control y seguimiento de estas
operaciones y trabajará de forma independiente de las unidades de negocios. Sus funciones
podrán recaer sobre una dependencia existente, siempre que el personal encargado del
otorgamiento del financiamiento original, se encargue de la evaluación y propuesta de la
operación.
5
Definición de población rural utilizado por la INEGI basado en criterios cuantitativos.
6
En caso que la entidad utilice un criterio diferente de clasificación, en el presente numeral se detallará el mismo.
25.1. (Se detallaran los créditos disponibles en la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple).
Ejemplo: Crédito para Capital de Trabajo
Son créditos otorgados a personas físicas o morales, en paralelo a la operación principal, por
lo general, para financiamiento de capital de trabajo en fechas especiales de mayor
demanda e incremento de las ventas.
Este tipo de crédito está destinado a acreditados que hayan operado en varias
oportunidades y que mantengan una excelente conducta de pago con la Sociedad Financiera
de Objeto Múltiple.
Son créditos otorgados a personas físicas o morales, que ya hayan operado con la Sociedad
Financiera de Objeto Múltiple pagando puntualmente sus cuotas y que hayan cancelado sus
créditos en el plazo previsto. Son créditos que se caracterizan por la rapidez en el trámite de
otorgamiento a través de una atención más personalizada.
7
En caso de que la Institución utilice un criterio diferente de clasificación, en el presente numeral se detallará el
mismo.
Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:
Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 18 de 139
V - Ene./10
MANUAL DE CRÉDITO
SOCIEDAD FINANCIERA DE
OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO
Los grupos solidarios son una modalidad de crédito grupal, donde las personas que tienen
negocio se juntan en grupos pequeños (de tres a seis personas) con la finalidad de obtener
un crédito y avalarse o garantizarse mutuamente para la obtención de dicho préstamo. Estos
empresarios presentan un nivel de desarrollo superior al típico cliente de los Bancos
Comunales, pero relativamente inferior al del crédito individual.
Para considerar un crédito vencido en riesgo o moroso a partir del primer día de atraso
en el pago de la cuota.
También se consideran como créditos vencidos aquellos que por razones técnicas y legales
no se les ha iniciado el proceso de cobranza judicial, siempre que estos montos sean iguales
o menores a $ 4,000 o su equivalencia en moneda extranjera del Saldo Capital, para lo cual
el Departamento de Cobranza y Recuperaciones informará a la Gerencia, cada fin de mes los
créditos en tal situación. Esta información debe ser remitida conjuntamente con la
información mensual solicitada por la CNBV, en el caso de la SOFOM E.R.
Para considerar un crédito en cobranza judicial, se debe iniciar previamente las acciones
judiciales pertinentes, adicionalmente se toma en cuenta para la presente categoría aquellos
créditos cuyos montos sean iguales o menores a $ 4,000 a partir de los 90 días de atraso.
Los plazos de financiamiento mínimos y máximos, serán determinados para cada tipo de
crédito y se consignan en el Reglamento de Crédito específico para cada producto, que
acompaña y forma parte del Manual de Crédito.
Las frecuencias de pago hacen relación a la periodicidad con la cual los acreditados realizan
el pago de sus cuotas. Las frecuencias de pago podrán ser: mensuales, bimensuales, a
término, etc. La frecuencia de pago para cada operación se determinará atendiendo a:
a) Al resultado del análisis de la capacidad de pago del solicitante determinado en el flujo
de ingresos y egresos y el riesgo del sector y de la actividad económica que se pretende
financiar.
b) Por cada Tipo de Crédito.
Los montos máximos y mínimos serán determinados para cada tipo de crédito y se
consignan en el Reglamento de Crédito específico para cada producto, que acompaña y
forma parte del presente Manual de Crédito.
31. Garantías
Las garantías son aquellas exigidas por un acreedor para asegurar el cumplimiento de una
obligación; pueden ser personales o reales.
Los requisitos y documentos para operar con los diferentes tipos de garantía, se describen
en el Anexo N° 3.
b. Garantía de Aval
Un acreditado podrá ser aval de otro acreditado, si tiene capacidad de pago para asumir su
deuda, más la(s) que garantiza, y que tanto el acreditado como el aval o codeudor
mantenga(n) dentro en su historial de pagos una calificación Normal en el(os) crédito(s)
vigente(s). En este caso se analizará su endeudamiento patrimonial, el cual no debe superar
el parámetro establecido en el presente manual.
Los avales deberán presentar igual o mejor situación económica-financiera que el titular de
la obligación. Esta garantía se puede utilizar para operaciones nuevas y renovaciones, de
acuerdo con el monto solicitado según lo dispuesto por la Gerencia de Créditos de la
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
No podrán ser avales: Los Miembros del Consejo de Administración, Directores, Gerentes,
funcionarios y/o trabajadores de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
Para determinar la capacidad de pago del aval, el Analista de Crédito deberá recabar
información sobre la actividad generadora de ingresos así como la composición de los
gastos. La capacidad de pago se evalúa bajo las mismas relaciones financieras que se
calculan para el deudor principal.
Se entiende por garantía laboral con respaldo salarial, la obtenida a través de la firma del
titular de la operación más la firma de un aval con sus correspondientes cónyuges de ser
posible, aunque no necesario, en la solicitud de crédito y en el pagaré, con el respaldo del
salario del aval.
d. Garantía Prendaria
Se entiende por Garantía Prendaria aquella mediante la cual se afecta un determinado bien
mueble en respaldo del cumplimiento de cualquier obligación propia o de un tercero.
Se aceptan como Garantía Prendaria toda clase de bienes utilizados para el desarrollo de la
actividad generadora de ingresos o de uso personal como ser: maquinarias y equipos de
trabajo, los vehículos automotores titulados y maquinarias industriales, propiedad del(os)
deudor(es) o en su defecto del(os) avales(es).
Cuando se trate de bienes de activos fijos de un solicitante o aval, la tasación de los bienes
la realizará el Analista de Crédito, quien será responsable de la adecuada valorización.
Cuando se trate de bienes de mayor valor como activos fijos industriales o inmuebles, la
tasación será realizada por los funcionarios del área de Riesgos de la Sociedad Financiera de
Objeto Múltiple o por un perito tasador debidamente autorizado.
Se entiende que cualquiera sea el bien que se ofrezca en garantía, debe estar totalmente
pagado. No se aceptarán bienes que hayan sido comprados a crédito y que todavía no se
hayan pagado íntegramente. La vigencia y validez de la constitución de la garantía será por
el plazo de la operación de crédito y deberá renovarse con una nueva operación
independientemente que sea recurrente, renovación o reestructuración. Las garantías
prendarías deberán ser tasadas nuevamente y verificada su existencia.
e. Garantía Hipotecaria
87-G). Esta garantía se instrumenta a través de una escritura hipotecaria celebrada ante un
notario público.
La constitución de esta garantía, no implica el desprendimiento del bien por parte del
deudor, pero sí otorga al acreedor, la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, los derechos
de persecución, preferencia y venta judicial del bien hipotecado, en caso de incumplimiento
del pago del crédito.
Los bienes aceptados como garantía hipotecaria a favor de la Sociedad Financiera de Objeto
Múltiple, deberán respaldar todas las deudas y obligaciones directas o indirectas existentes o
futuras, asumidas por quien las afecte en garantía.
f. Depósitos Colaterales
Se podrá tomar como garantía, los depósitos de ahorro a plazo fijo que los acreditados
tengan en otras instituciones.
g. Cobertura de Garantías
En los casos de bienes inmuebles que sean de materiales rústicos o mixtos, sólo se
considera el valor neto de realización del terreno.
Las garantías reales serán valuadas por un perito debidamente habilitado para tal efecto
según leyes vigentes. Estos profesionistas serán previamente seleccionados por la Gerencia
y Comités de Crédito, luego propuestos al Consejo de Administración para su aprobación,
dentro de los tres primeros meses de cada año.
Cuando las garantías sean sobre títulos valores, instrumentos financieros en general, éstos
serán prendados a favor de la Institución Financiera, observándose las leyes sobre la
materia. Las principales variables a considerar en sus valuaciones deben relacionarse con la
solvencia y liquidez de la empresa emisora, la clasificación de estos instrumentos, como
también con la cotización de mercado que tengan, de ser el caso. En caso que las empresas
clasificadoras le asignen a los mencionados instrumentos distintas clasificaciones, la
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, deberá considerar la menor clasificación.
Para todos los casos la cobertura por acreditado incluye las obligaciones directas (como
titular) y las que indirectamente asume (como aval), debe considerarse que la sumatoria de
estas obligaciones, no suponen el monto señalado para cada tipo de garantía.
El interés es el alquiler o rédito que la unidad demandante de fondos conviene pagar por un
dinero tomado de la unidad oferente de fondos. Dicho producto también incluye los costos
propios de la gestión de crédito.
Las tasas de interés activas en moneda nacional y extranjera se determinan por la libre
competencia en el mercado financiero y deben ser expresadas en términos efectivos
anuales. La tasa de interés aplicada a las operaciones crediticias, se rige según los precios
vigentes en el mercado, (pero encuadrados a lo normado por la CNBV) SOFOM E.R. y las
leyes vigentes en la materia, aprobados por resolución de Consejo de Administración.
El cálculo de la tasa de interés es independiente del tipo de crédito que se esté procesando y
se podrá optar por diferentes tipos de liquidaciones, las cuales estarán disponibles según
establezca el Consejo de Administración.
Las tasas de interés deberán estar en condiciones de generar un margen suficiente para
alcanzar la plena cobertura de costos relacionados con la operación de crédito con la
finalidad de que las operaciones crediticias sean rentables.
Las tasas de interés activas, podrán variar en cualquier momento por propuesta de la
Gerencia y de conformidad con las normas vigentes, dando cuenta al Consejo de
Administración.
Se incluyen dentro de las tasas vigentes para las operaciones de crédito que se podrán fijar
tasas de interés preferenciales a través de normas internas específicas, dentro del marco
aprobado por la Gerencia, dando cuenta al Consejo de Administración.
32.2. Prohibición
Las Tasas de interés se clasifican en tasas fijas y tasas variables según lo establecido por el
Consejo de Administración y la normatividad vigente, que dispone, entre otros, que las
empresas del sistema financiero pueden señalar libremente las tasas de interés, comisiones
y gastos para sus operaciones activas y pasivas y de servicios.
a. Tasa Fija
Los contratos a tasa de interés fija no podrán contener cláusulas que prevean su
modificación, excepto que provengan de decisiones de común acuerdo de partes o
adoptados por autoridad competente y que establezcan divisiones en dos o más períodos
del plazo de vigencia del crédito estableciendo tasas de interés diferentes y aplicables a
cada uno de los aludidos períodos.
b. Tasa Variable
Los contratos a tasa de interés variable deberán especificar claramente los parámetros a
los que estarán sujetos para su determinación y la periodicidad del cambio.
Los contratos a tasa de interés variable con un límite máximo fijo se deberán especificar
claramente los parámetros a los que estarán sujetos para su determinación, el límite
máximo al cual se podrá elevar la misma y la periodicidad del cambio.
Los tipos de liquidación con que contará la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple estarán
disponibles sólo para los tipos de crédito que el Consejo de Administración estime
conveniente.
Se podrá cobrar comisiones o gastos de estudio por concepto de trámites de solicitud y por
apertura de cuenta. Dependiendo de las directrices emanadas del Consejo de
Administración, la SOFOM podrá incluir o no este gasto.
32.6. Seguros
La Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, podrá contratar pólizas de seguro según el tipo
de actividad económica a financiar. El costo del seguro se transfiere al acreditado.
Dependiendo de las directrices emanadas del Consejo de Administración, la SOFOM podrá
incluir o no este gasto como parte de la tasa de interés cobrada o como parte del capital.
Las garantías serán cubiertas con una póliza de seguros en función al saldo capital vigente
de los créditos como sigue:
a. Hipotecas de construcciones: Póliza contra incendio y líneas aliadas mayor a US$ 30,000
o su equivalencia en Pesos Mexicanos.
b. Hipotecas de terreno: No es necesaria la póliza en caso de terrenos o inmuebles de
construcciones rústicas y mixtas.
c. Prenda industrial: Póliza contra todo riesgo a partir de US$ 10,000 a su equivalencia en
Pesos Mexicanos.
d. Prenda vehicular: A partir de US$ 5,000 o su equivalencia en Pesos Mexicanos. Póliza
contra todo riesgo. No se aceptarán prendas de vehículos con antigüedad mayor a 10
años.
Todas las pólizas de seguros serán endosadas en primer lugar y grado a favor de la
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple. La póliza de seguros contra todo riesgos de los
Créditos Hipotecarios con Fines de Vivienda, se cobertura mientras dure el crédito.
Para los casos en los que se contraten pólizas de seguros, será responsabilidad del Gerente
de Créditos y/o Jefe de Sucursal constatar la constitución y vigencia de las pólizas de
seguros durante la vigencia del crédito, según sea el caso.
El costo del seguro es asumido por el acreditado. Este gasto lo establece la empresa
aseguradora.
Los acreditados que caen en mora deberán pagar deberán pagar interés moratorio desde el
primer día de atraso a efectos de que los acreditados eviten caer en mora por los altos
costos que implicaría retrasarse en los pagos de sus cuotas.
Esta clase de promoción se fortalece en el tiempo con una adecuada atención a los
acreditados, satisfaciendo sus necesidades crediticias oportunamente y en la justa medida,
orientándoles sobre las políticas institucionales, estrechando la relación comercial,
conociéndoles adecuadamente para poder estimar su capacidad de pago y no perjudicarles
con un sobreendeudamiento, ofreciéndoles nuevos productos y servicios, etc. Todas estas
acciones producen como resultado un universo de acreditados satisfechos y su satisfacción
será la mejor publicidad de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
Los principales responsables de realizar esta promoción son los Analistas de Crédito, y
funcionarios del área de Créditos de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, los cuales, si
se encuentran bien capacitados y cuentan con una estrategia de marketing bien diseñada
constituyen la base para una institución orientada a la satisfacción de las necesidades de
financiamiento del segmento al cual atiende.
Un Analista de Crédito bien capacitado y apoyado por el resto de la estructura del área de
Créditos; además de manuales, reglamentos y procedimientos de trabajo acordes a la
realidad económica del grupo meta que atenderá la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple,
es la garantía para el éxito en la formación y administración de la cartera de acreditados.
Dado que se trata de un servicio crediticio donde se realizará una transacción comercial, no
está permitido a los Analistas de Crédito y otros funcionarios relacionados al área de
créditos, aceptar obsequios por parte de los solicitantes de crédito.
Por lo tanto, más allá del destino del crédito, lo que nos interesa es la capacidad de
reembolso del crédito, lo cual, no sólo depende de la estructura del activo, sino también de
la estructura de endeudamiento, las obligaciones con la unidad económica y
fundamentalmente el mercado.
Un crédito ágil y oportuno genera mayores márgenes de rentabilidad para las transacciones
comerciales, reduciendo al mínimo los costos de transacción en que incurren los clientes.
Además, muestra el grado de eficiencia de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple para
con su acreditado.
Todos los Analistas de Crédito y/o Gerente de Crédito tienen la obligación y responsabilidad
de conocer a los acreditados que atienden, ya que ésta es la única manera de conseguir una
atención orientada a la satisfacción adecuada de acreditados.
Por este motivo, deberán realizar la visita al domicilio donde realice la actividad económica
de cada uno de sus acreditados y conocer exactamente dónde ubicarles en caso que sea
necesario.
La visita en campo tiene la finalidad de evaluar las variables que afectaran la actividad
generadora de ingresos y la verificación física de las herramientas y activos fijos utilizados
en la misma. Se estima que la calidad de la información depende del Analista de Crédito,
quien se hace responsable por la veracidad de la información que recolecte y que debe
constituirse en base confiable para la toma de decisiones del Comité de Crédito.
La voluntad de pago se define como la capacidad moral del solicitante, medida por las
condiciones de honestidad y responsabilidad personal. Por lo tanto, no es cuantificable en
forma objetiva tan directamente como la capacidad de pago.
Para tomar la decisión de otorgar el crédito se necesita evaluar la voluntad de pago del
solicitante, para lo cual hay que considerar las condiciones tanto morales como técnicas del
potencial deudor cuando se relacionan con el cumplimiento de las obligaciones contraídas, es
decir su reputación personal y solvencia moral.
Existen indicadores para apreciar la voluntad de pago, como los que se indican a
continuación:
• La predisposición genuina para brindar información veraz.
• Si económicamente el acreditado es el principal sostén de la familia asignará prioridades
entre el cumplimiento de sus obligaciones con terceros y el de sus obligaciones
familiares.
• También es sumamente importante conocer su experiencia crediticia con otras
instituciones: su historial crediticio y otras fuentes de referencia, en especial si ha
pagado puntualmente sus cuotas.
Sirven de apoyo para decidir sobre el monto de crédito que el Analista de Crédito, sugerirá
al comité de crédito, que sea aprobado. El cálculo de estos indicadores también surge como
consecuencia de la información que el Analista de Crédito obtuvo en los formularios de
relevamiento.
Servirá para determinar el monto máximo de crédito que se podrá otorgar al solicitante. El
endeudamiento total del solicitante no debe superar un resultado mayor al 100% del
Patrimonio del solicitante. Se tendrán consideraciones especiales según el producto y la
puntualidad del acreditado.
c. Liquidez de la actividad
Servirá para determinar el valor máximo por concepto de cuota que se podrá descontar del
excedente del acreditado. Este valor debe guardar concordancia con el monto de préstamo y
el plazo de la operación.
Se recomienda que este indicador no supere un resultado mayor a 60%, para la primera
operación. Para renovaciones o reenganches de crédito de acreditados con calificación
institucional “Normal”, podrá considerarse hasta 85% de la disponibilidad del acreditado,
para el cálculo de la cuota.
d. Relación de Garantías
Servirá para establecer la cobertura del crédito. Este indicador tendrá valores específicos a
ser respetados, según el tipo de garantía y la calificación institucional de pago de los
acreditados.
Servirá para determinar el valor máximo por concepto de cuota que se podrá descontar del
excedente del aval. Este valor debe guardar concordancia con el monto de préstamo y el
plazo de la operación.
Se recomienda que este indicador no supere un resultado mayor a 70%, en caso que el aval
también tenga alguna obligación crediticia.
En otras palabras el Analista de Crédito debe estar convencido del sentido negativo o
positivo de lo que propone, pidiendo al solicitante que le proporcione los elementos de juicio
necesarios para poder forjarse un concepto lo más claro posible de la situación económica
del acreditado.
acreditado apreciará la prontitud, aún cuando la respuesta sea negativa, y se formará una
impresión favorable de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
El Comité de Crédito, según el nivel de aprobación, es la última instancia para detectar los
riesgos, el último filtro antes de la formalización y desembolso de la operación.
Una vez que en su caso el Consejo de Administración haya ratificado una operación de
acuerdo a facultades de Comité y Consejo.
Los miembros de los diferentes Comités de Crédito, tienen la potestad de requerir mayor
información sobre el solicitante de crédito, denegar la solicitud, condicionar la aprobación,
reducir el monto solicitado, reducir el plazo, solicitar mejora de garantías, etc.
Todos los créditos deberán iniciar el proceso de aprobación por el Comité de Crédito de cada
Sucursal de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple; independientemente del monto; si
dicho comité aprueba la operación pero el monto supera el nivel de autorización que le
corresponde, deberá pasar al nivel correspondiente para su aprobación.
Las reuniones del comité deberán ser ágiles y flexibles manteniendo un nivel de autonomía
para resolver rápidamente las diversas situaciones que se presenten. El Analista de Crédito
debe verificar que los expedientes cumplan con los requerimientos mínimos para ser
elevados al comité, caso contrario, el expediente le será devuelto para regularizar las
propuestas correspondientes.
Se debe llevar registros de los Comités de Crédito realizados en cada Sucursal. En él, se
registrarán las operaciones aprobadas, rechazadas, con observaciones, etc.; sean
operaciones nuevas, renovaciones, renovaciones, actualizaciones, etc.
Las Renovaciones, serán presentadas en el Comité de Crédito de cada Sucursal, pero para la
aprobación de estas operaciones, deberán ser aprobadas en los Niveles 3 y 4.
Se establece como condición inicial, que el Analista de Crédito responsable por la operación,
deberá participar siempre en la presentación del caso, manifestando fehacientemente su
parecer favorable para el Comité de Crédito de las Sucursales. El Analista de Crédito debe
presentar también al Comité de Créditos, las solicitudes que considera deben ser denegadas.
Ejecutarán una tarea similar a la realizada por los Comités del Nivel 1 y 2, pero en forma
totalmente independiente, verificando las informaciones proporcionadas desde una óptica
diferente, considerando su condición de último filtro de las operaciones antes del
desembolso. Están facultados para solicitar todas las aclaraciones y ampliaciones necesarias
antes de la concesión de los préstamos presentados por los Analistas de Crédito de las
Sucursales de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
En caso de ausencia de algún miembro de los Comités, será cubierto por un miembro de
nivel superior si está estipulado en el Manual de lo contrario si no existe quórum se
suspenderá el mismo.
El Analista de Crédito debe estar atento y facilitar la labor del Auxiliar de Créditos para la
rápida preparación de dichos documentos. Cuando los mismos estén listos, el Auxiliar de
Crédito se encargará de coordinar con el acreditado su asistencia a la Sucursal de la
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple para efectivizar la operación.
Los pagarés y otros documentos que respaldan de las operaciones crediticias pasarán a
Custodia de Valores y estarán bajo la responsabilidad del funcionario que administra esta
área.
Se aceptan cancelaciones y pagos por adelantado antes del vencimiento del plazo pactado,
cobrando los intereses que correspondan al saldo de capital hasta la fecha del pago,
adicionalmente y de ser el caso, se cobrará una comisión administrativa de acuerdo con la
tasa vigente.
43.1. Institucional
La calificación se calcula sumando los días de atraso de todas las cuotas; para
posteriormente promediar entre el total de cuotas. Se clasificará en cinco categorías para
acreditados ya existentes.
volverá a operar con acreditados con atrasos superiores a 30 días, salvo excepciones bien
justificadas y con la autorización del Comité de Créditos de Nivel 3 de acuerdo con el monto
de crédito.
La calificación de la cartera de crédito deberá agruparse de acuerdo con los grados de riesgo
siguientes:
Mínimo =A
Bajo =B
Medio =C
Alto =D
Irrecuperable =E
Para analizar y calificar la cartera de crédito, a efecto de definir su grado de riesgo, se
tomarán en cuenta los siguientes aspectos:
Análisis Cualitativo
a. Solvencia Moral y Arraigo;
b. Experiencia respecto al cumplimiento de las obligaciones contraídas, de
acuerdo al pago del capital e intereses generados;
c. Administración de la empresa; y
d. Condiciones del mercado.
Análisis Cuantitativo
a. Situación financiera del acreditado (razones financieras);
b. Situación de las garantías; y
c. Situación de la cartera.
Ningún acreditado deberá ser atendido para solicitar un nuevo crédito, en una Sucursal
diferente a la que corresponda a su área de influencia. El acreditado debe ser derivado a la
Sucursal correspondiente.
La Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, deberá determinar las zonas de alto riesgo, en las
cuales no se ofrecerán créditos. La mayor dificultad se presenta en casos de morosidad,
donde se hace imposible realizar acciones de reclamo y se puede poner en riesgo la
integridad física de los funcionarios de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
En caso que por diversos motivos, el solicitante de crédito, decida no retirar el crédito que se
le haya aprobado, dicha operación será revertida en el sistema informático. Para efectos de
cierre de mes, todas las operaciones que no hayan sido retiradas por los acreditados,
deberán ser revertidas. No deberán quedar operaciones aprobadas, sin desembolso, al
cierre de cada mes.
Se llevará un control mensual de las operaciones revertidas por Sucursal; se analizarán los
casos de excesivas reversiones.
El objetivo del Comité de Mora es examinar en forma particular los casos de morosidad
crítica y establecer las acciones oportunas para la recuperación de los créditos, así como
determinar el impacto de la morosidad de la cartera en relación a la cartera total de créditos
de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple. Por otro lado, este Comité tiene la finalidad de
evaluar las gestiones de recuperación realizadas por el personal de recuperación y los
posibles errores cometidos al realizar el análisis de la capacidad de pago de esos
acreditados.
Para un eficaz trabajo, el Comité de Mora debe contar con la lista de acreditados, con atraso
mayor a 15 días y aquellos con renovaciones con atraso mayor a 7 días, actualizada al cierre
del día anterior o mismo día en que se reunirá en Comité, así como los expedientes de los
acreditados más graves. Tendrán prioridad de revisión, los expedientes de acreditados con
renovaciones, los casos de mora mayor a 30 días y los casos de mora en las primeras
cuotas. Este comité debe concebirse como una herramienta de gestión. Deberá sesionar por
lo menos una vez cada 15 días e incrementar la frecuencia en caso de morosidad grave.
Los Comités de Mora, sirven para evaluar el trabajo de seguimiento de las carteras morosas,
establecer un cronograma de trabajo de las gestiones realizadas con los acreditados y en
casos extremos solicitar apoyo a los funcionarios del Área legal de la Sociedad Financiera de
Objeto Múltiple o considerar la decisión de enviar el expediente para inicio del procedimiento
de cobro por vía judicial.
Se considera moroso al acreditado, desde el primer día de atraso en el pago de sus cuotas.
Con la finalidad de mantener una buena calidad de la cartera es necesario realizar un
estricto seguimiento del vencimiento de las cuotas de los acreditados y contar con un
adecuado sistema de trabajo que facilite la tarea de reclamo basado en la uniformidad de
criterios. Para alcanzar este objetivo, se necesita contar con un sistema informático de
soporte, que provea una amplia gama de listados y reportes para el control, seguimiento y
análisis de la morosidad.
El personal de recuperación será quien marque las pautas de la negociación para solucionar
el atraso del acreditado, orientándose hacia los intereses de la Sociedad Financiera de
Objeto Múltiple. Se debe evitar que el acreditado establezca la fecha de regularización.
El personal de recuperación realizará un análisis del listado de mora e identificará los casos
difíciles para afrontarlos en forma inmediata. El personal de recuperación estará habilitado
para hacer consultas en el sistema informático sobre los pagos realizados por los
acreditados. El personal de recuperaciones deberá seguir realizando las gestiones de cobro
que se definan en cada caso, aunque el expediente pase a cobranza pre-judicial o judicial.
Los acreditados podrán realizar amortizaciones a cuenta de su deuda atrasada, para lo cual
el sistema informático deberá estar preparado. Sólo se aceptarán pagos a cuenta
equivalentes mínimo al 10% de la cuota o cuotas atrasadas más los intereses moratorios,
pagos menores deberán ser autorizados por la Gerencia de Sucursal.
49.4. Condonación
Las exoneraciones de algún tipo de pago solo proceden en caso de cancelación de la deuda y
deberán ser sustentadas apropiadamente sujetándose a las siguientes autorizaciones:
8
En caso de aplicarse una política diferente, se detallará en el presente apartado del Manual los criterios a ser
utilizados.
Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:
Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 42 de 139
V - Ene./10
MANUAL DE CRÉDITO
SOCIEDAD FINANCIERA DE
OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO
d. La Dación en Pago, es el acto a través del cual el deudor entrega un bien distinto al
dinero, significando esta entrega como parte de pago y/o cancelación del crédito.
e. Asesoría Legal informará a la Gerencia sobre aquellos bienes entregados
voluntariamente, para procesar a su venta inmediata la misma que se llevará a cabo de
acuerdo con las normas internas que se establezcan para este fin, entre el personal,
acreditado de la Institución y público en general.
f. Conciliación, en el acuerdo que se realiza dentro de un proceso judicial o ante los centros
de conciliación para tal fin.
50.1. Reprogramación de pagos (En caso de aplicarse una política diferente, se detallará
en el presente apartado del Manual los criterios a ser utilizados)
Un crédito podrá ser reprogramado cuando un acreditado lo solicita para poder cumplir con
los pagos pendientes, siempre que el acreditado no haya tenido un atraso mayor a 8 días en
el pago de todas sus cuotas anteriores de créditos a ser reprogramado.
En los literales b y c las reprogramaciones originadas por prepago serán ilimitadas. Para
prepago de créditos que tengan menos de 3 cuotas pagadas y/o el monto del prepago sea
menor a la suma de cuatro cuotas serán evaluados y aprobados por el comité de créditos
evidenciando el costo de oportunidades del mismo.
50.2. Postergación de Pagos (En caso de aplicarse una política diferente, se detallará en
el presente apartado del Manual los criterios a ser utilizados)
Un crédito podrá ser pospuesto el capital de la cuota vigente a la siguiente o última cuota,
para lo cual el acreditado deberá en cancelar los intereses pendientes de la cuota.
50.3. Renovación de Créditos Morosos (En caso de aplicarse una política diferente,
se detallará en el presente apartado del Manual los criterios a ser utilizados)
Estas operaciones sólo serán aplicables para los acreditados que califiquen bajo la categoría
de “casos especiales” y cumplan con los requisitos exigidos.
Se considerarán como “casos especiales” con opción de refinanciar la operación, cuando las
dificultades en la capacidad de pago del deudor han sido producto de problemas de fuerza
mayor, como por ejemplo:
• Desastres naturales: inundación, terremoto, sequía, etc.
• Incendio del negocio o la casa.
• Muerte o enfermedad de familiares cercanos o del mismo acreditado.
• Robo de activos del negocio.
• Condiciones adversas del mercado debidamente comprobadas.
Un acreditado sólo se puede considerar bajo el contexto de “caso especial” si el motivo del
atraso ha sido totalmente comprobado, tanto por el personal de recuperaciones y/o Gerente
de Sucursal. El acreditado deberá elaborar junto con el personal de recuperación, una carta
de solicitud manifestando su firme intención de pagar la deuda, demostrar que cuenta con
capacidad para asumir el nuevo compromiso; especificando el motivo de los atrasos, y si es
que se encuentra afectado por una de las razones mencionadas.
Los “casos especiales” cuyos motivos hayan sido comprobados, pero en los que el acreditado
no manifieste su voluntad para pagar y encontrar una salida razonable a la situación se
encaminarán para la gestión por vía judicial.
Bajo la denominación de “casos especiales” sujetos para una operación de renovación, sólo
serán atendidos acreditados que antes de ser afectados por una de las causales
mencionadas más arriba, mantenían en su historial como acreditados una calificación
institucional entre 1, 2 y 3. No podrán ser refinanciadas aquellas operaciones en las cuales el
acreditado ya no posea la actividad independiente generadora de ingresos, ingreso por
salario u otros ingresos declarados en la solicitud de crédito anterior.
Para acceder a una renovación, los acreditados, deberán abonar la totalidad de los intereses
vencidos y amortizar como mínimo el 10% del capital del saldo de la deuda.
El pago mínimo que el acreditado deba realizar para acceder a la renovación, deberá
efectuarse preferentemente en efectivo, si los pagos se realizan con cheques, primero
deberá efectivizarse dicho documento, antes de formalizar la operación.
Se establece que el plazo máximo para la solicitud de estas operaciones será hasta el día 15
de cada mes.
Se establece que el plazo máximo para la solicitud de estas operaciones será hasta el día 15
de cada mes. Las solicitudes enviadas con fecha posterior a la establecida, serán atendidas
después del cierre de fin de mes.
En caso de que los bienes ofrecidos en dación de pago de manera voluntaria, carezcan de
documentos que acrediten la propiedad, especialmente en el caso de electrodomésticos,
Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:
Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 45 de 139
V - Ene./10
MANUAL DE CRÉDITO
SOCIEDAD FINANCIERA DE
OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO
Los casos de dación en pago / entrega voluntaria de bienes con vehículos e inmuebles por
montos superiores a US $ 10,000 o su equivalente en Pesos Mexicanos, para afectar la
deuda de los acreditados, deberán ser evaluados por el personal de recuperación.
Bienes adjudicados son aquellos bienes muebles o inmuebles que pasan a ser propiedad de
la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple como consecuencia de una entrega voluntaria que
fue aceptada, fuera de proceso judicial o como resultado del reclamo de pago de una deuda
atrasada a través de proceso judicial.
La Sociedad Financiera de Objeto Múltiple E.R. podrá aplicar lo dispuesto por Comisión
Nacional Bancaria y de Valores. El Consejo de Administración, establecerá de acuerdo con
los intereses institucionales, la constitución de mayores porcentajes de provisiones a los
establecidos por la CNBV, si es que lo considera necesario. (Nota: la E.N.R. no está
obligada a constituirlas sin embargo, es una práctica recomendable que le
permitirá alinearse a la normatividad vigente).
Con base en el saldo insoluto de cada crédito, el Contador General será responsable de
constituir las reservas preventivas de la Cartera de Crédito de acuerdo al siguiente cuadro
por días de mora.
Porcentaje de
De A
Reserva
0 29 0.50%
30 59 2.50%
60 89 15.00%
90 119 30.00%
120 149 40.00%
150 179 60.00%
180 209 75.00%
210 239 85.00%
240 269 95.00%
MÁS DE 270 100.00%
Se podrá aplicar lo dispuesto por las leyes vigentes que rigen en lo correspondiente a castigo
de cartera. Además se considerarán los siguientes aspectos:
• Que el personal de cartera ó recuperación informe de la imposibilidad de recuperación.
• Que el personal de recuperación y/o Gerente de Sucursal hayan emitido un informe de
irrecuperabilidad o de la imposibilidad de efectuar acciones judiciales. El informe debe
contener: situación legal del deudor, situación legal de las garantías, gestiones realizadas
para la recuperación del crédito, resultado de las negociaciones con el acreditado y sus
avales, factores de irrecuperabilidad y comentarios adicionales sobre la capacidad y
voluntad de pago del deudor.
• Para poder realizar el castigo de cartera, el crédito debe tener un atraso igual o mayor
a 180 días.
• Que se encuentre íntegramente provisionada y los deudores estén considerados en la
categoría de pérdida.
• Se debe conservar la documentación que acredita el cumplimiento de los requisitos
necesarios para el castigo de un préstamo para las revisiones que efectúe el área de
Auditoría.
• Los créditos liquidados contra provisiones serán objeto de un estricto control y
seguimiento a cargo de la unidad de recuperaciones, a fin de seguir realizando las
gestiones de reclamo necesarias para recuperar estos préstamos.
• El castigo de los créditos será aprobados por el Consejo de Administración. El monto a
castigar incluye capital, intereses compensatorios y moratorios, comisiones, gastos y
otros conceptos derivados de la relación obligacional.
Para el castigo de créditos, previamente, éstos deberán aprovisionarse en un 100% y
estar clasificado contablemente como pérdida.
1. Objetivo
En este capítulo se describen los pasos básicos a seguir para el otorgamiento de un crédito
desde el inicio de la relación formal entre el acreditado y la Sociedad Financiera de Objeto
Múltiple. El orden de los pasos es correlativo y la solicitud sólo podrá pasar a la siguiente
etapa si ha cumplido todos los requisitos de la etapa anterior.
En cualquiera de las etapas el proceso puede ser interrumpido, debiéndose informar sin
demora al acreditado de los motivos de la decisión. El sistema informático registrará las
diferentes etapas, los tiempos invertidos y los responsables de cada una de ellas.
Conector. Conector o enlace, de una parte del diagrama con otra parte lejana
del mismo.
Todos los funcionarios deben estar en condiciones de responder las consultas de las
personas interesadas que llaman o se acercan a las Sucursales de la Sociedad Financiera de
Objeto Múltiple. Esta premisa debería cumplirse para todos los productos y servicios
ofrecidos por la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
Como efecto de la promoción pasiva, los potenciales acreditados se acercan a las Sucursales
de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple donde se les informa de las características y
requisitos del crédito. Con esta información básica; el funcionario (que debería ser el Auxiliar
de Créditos) que atiende al solicitante, da inicio al proceso que permitirá determinar el
tiempo de demora para que la solicitud sea atendida (se cargará en el sistema la pre-
solicitud).
2.3. Referidos
Metodología aplicada de promoción, que consiste en contactar con personas que ya han
operado crediticiamente con buen historial en la SOFOM y que en la actualidad no cuentan
con crédito activo o, solicitar información sobre acreditados potenciales hablando con
personas como fuentes de información:
En este punto es importante recalcar que para realizar una adecuada promoción de los
productos y servicios que ofrece, el personal deberá contar con elementos de trabajo
básicos para realizar la labor, como son: volantes de promoción, tarjetas personales,
conocimiento de toda la gama de productos que ofrece el Área de créditos, conocimiento de
las tasas de interés activas con que trabaja la competencia y cuáles son las principales
instituciones competidoras en la zona, los números telefónicos de la SOFOM y de las
Sucursales donde trabajan, la dirección de la Sucursal, el nombre del Gerente, el nombre de
la plana directiva, etc.
2.7. Interés
Expuestas las ventajas y beneficios de operar con la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple
al potencial solicitante de servicios, el solicitante estará en condiciones de tomar la decisión
de optar o no por un financiamiento.
El solicitante desea el crédito, en cuyo caso, se deberá explicar los requisitos y tomar los
datos preliminares del acreditado.
2.12. Nuevo
INICIO
ACCIONES DE
PROMOCIÓN
1
SOICITANTE
POTENCIAL
5
SE INFORMA SOBRE
PRODUCTO
6
ANALISTA/AUXILIAR
DE CRÉDITO AGENDA
No DESEO NO ANALIZA OTRO
¿INTERES? NOMBRE PARA
SATISFECHO OFRECIMIENTO FIN
7 FUTURO
8 9
OFRECIMIENTO
10
Sí
SOLICITANTE
POTENCIAL
11
SE INFORMA AL
No No SOLICITANTE
SE CONSULTA BASE ¿BUEN
¿NUEVO? POTENCIAL, Y
DE DATOS HISTORIAL? FIN
12 ARCHIVA EN
13 14
RECHAZADOS
15
Sí S’
LLENADO DE
FORMULARIO
16
PRE SOLICITUD
FIRMA AUTORIZACIÓN
PARA CONSULTA
17
BURÓ DE CRÉDITO
FIN
Se debe verificar las referencias tanto del solicitante, su cónyuge/conviviente, del aval y su
cónyuge/conviviente (de ser el caso) en las Sociedades de Información Crediticia
disponibles. En el caso de que aún no se tengan los datos del codeudor, la consulta se hará
en el momento en que el acreditado los proporcione, antes de ser presentada la operación
en Comité de Crédito, o posteriormente si el Comité de Crédito solicita la presentación de un
aval.
El Auxiliar de Crédito procederá a la recepción de las Pre Solicitudes que hayan sido llenadas
por Analistas de Crédito en campo, a fin de realizar la correspondiente consulta en el
sistema y en las Sociedades de Información Crediticia.
En caso de que la Pre Solicitud se haya llenado en las oficinas de la Sociedad Financiera de
Objeto Múltiple, se procederá a la consulta en el momento del llenado de la misma.
c. La personal cuenta con operaciones activas con otras entidades (o la propia entidad en
caso de ser acreditado), las cuales pueden estar siendo canceladas en situación normal,
o con atrasos.
Para aquellas Pre Solicitudes que se hayan completado en la Sucursal y no cuenten con
Analista de Crédito, el Auxiliar de Créditos definirá, verificará y designará, al Analista
responsable de la operación según las zonas de influencia asignadas para cada Sucursal y
para cada Analista de Crédito y la carga laboral del mismo. En el caso de que dos Analistas
de Crédito atiendan la misma zona, la asignación de las operaciones para su evaluación se
hará de manera alternativa, o de acuerdo con la evaluación del Gerente de Sucursal (según
el desempeño de los Analistas).
El Analista de Crédito debe hacer todo lo posible para dar una respuesta al solicitante, en el
transcurso de las primeras 24 horas después de completados todos los recaudos necesarios
para realizar la evaluación de la solicitud de crédito.
Para aquellas situaciones en las cuales es el aval y/o su cónyuge/conviviente la persona que
cuenta con antecedentes negativos en el sistema financiero, se informará al solicitante que
deberá cambiar de aval.
INICIO
AUXILIAR DE
CRÉDITO RECIBE
FORMULARIO
1
PRE SOLICITUD
CONSULTA BASE DE
DATOS
2
BURÓ DE CRÉDITO
EXPEDIENTE DEL
Sí SOLICITANTE
POTENCIAL
SE INFORMA AL
SOLICITANTE
POTENCIAL, DA DE
BAJA Y ARCHIVA EN
RECHAZADOS
6
PRE SOLICITUD
BURÓ DE CRÉDITO
FIN
El registro tiene como objetivo permitir el seguimiento y control de las solicitudes, y tener
información sobre quien es el responsable de la misma para responder las preguntas de los
solicitantes y para acelerar el proceso si fuera necesario.
De no existir operaciones pendientes de asignación o que aún no fueron atendidas por los
Analistas de Crédito, el Auxiliar continuará con las labores rutinarias, volviendo a generar
una nueva consulta al día siguiente.
De existir Pre Solicitudes que aún no hayan sido atendidas por el Analista de Crédito
correspondiente, el Auxiliar de Crédito procederá a informarse de los motivos por los cuales,
dicha solicitud de financiamiento aún no ha sido atendida. Para ello, se pondrá en contacto
con el responsable asignado, quien dará cuenta de los motivos del retraso.
Si como resultado del contacto telefónico, el Auxiliar de Crédito constata que la solicitud de
financiamiento ya no se encuentra en curso, registrará los motivos en el sistema
informático, dando de baja la Pre Solicitud.
En caso de que el solicitante haya declinado operar con la SOFOM por la demora del Analista
de Crédito en la atención al requerimiento de crédito, el Auxiliar de Crédito deberá informar
al Gerente de Sucursal a fin de tomar las medidas correctivas necesarias para evitar futuras
reincidencias.
Es recomendable que los Gerentes lleven un control del avance en el procesamiento de las
solicitudes que ingresan al sistema a través de un listado semanal de Pre Solicitudes
pendientes por cada Analista de Crédito, requiriendo una respuesta para cada caso no
atendido.
Si como resultado del contacto telefónico el Auxiliar de Crédito constata que la solicitud de
financiamiento se encuentra en curso (el solicitante sigue interesado en el financiamiento),
insistirá al Analista de Crédito a fin de dar inicio a la visita de llenado de los formularios:
Solicitud de Crédito,
Evaluación de Riesgos
Declaración Patrimonial.
INICIO
CONTROL DE PRE
SOLICITUD
1
EXISTEN
PRE No NUEVA CONSULTA
SOLICITUDES SIGUIENTE DÍA
PENDIENTES 3
2
Sí
VERIFICAR RETRASO
CON ANALISTA DE
CRÉDITO ASIGNADO
4
¿SOLICITAN
No REGISTRAR MOTIVO Y
TE
DAR DE BAJA EN
INTERESA- FIN
SISTEMA
DO?
6
5
Sí
VISITA DE LLENADO
DE SOLICITUD Y
ANÁLISIS SOLICITUD DE
7 CRÉDITO FORMULARIO DE
EVALUACIÓN DE
RIESGO DECLARACIÓN
PATRIMONIAL
FIN
No se debe olvidar que la rapidez y la eficiencia son factores que imprimen un carácter
competitivo a los servicios financieros que ofrecerán la SOFOM y es a través de estos valores
agregados, que se conseguirá fidelización de los acreditados.
El objetivo en esta etapa es recoger la opinión que tienen las personas sobre el solicitante
para establecer su moral de pago, tratando siempre de obtener información adicional que
podría ser útil en el futuro. Toda la información proporcionada deberá quedar registrada de
manera detallada en el expediente del acreditado.
Una vez que el Analista de Crédito tiene toda la información que necesita vuelve a la oficina
y procede a ordenar, realizar los cálculos requeridos para establecer el flujo de ingresos y
egresos, capacidad de pago y patrimonio del solicitante. Analiza los datos recolectados y
completa el expediente con los documentos.
INICIO
VISITA DE LLENADO
DE FORMULARIO Y
ANÁLISIS FORMULARIO DE
1 EVALUACIÓN DE
RIESGOS SOLICITUD DE
CRÉDITO
DECLARACIÓN
PATRIMONIAL
RECOPILACIÓN DE
INFORMACIÓN Y
ELABORACIÓN DE
ESTADOS FORMULARIOS DE
FINANCIEROS EVALUACIÓN DE
2 RIESGO DECLARACIÓN
PATRIMONIAL
¿DURANTE
EL PRIMER No SE LE INFORMA A
CONTACTO SOLICITANTE, DA DE
SE BAJA Y ARCHIVA EN FIN
CONSIDERA RECHAZADOS
APTO? 4
3
SOLICITUD DE
CRÉDITO
Sí
SE SOLICITAN
REFERENCIAS
PERSONALES Y
COMERCIALES
5
No SE LE INFORMA A
¿SON
SOLICITANTE, DA DE
BUENAS? FIN
BAJA Y ARCHIVA EN
6
RECHAZADOS 7
Sí SOLICITUD DE
CRÉDITO
PROCESAMIENTO DE
INFORMACIÓN
FINANCIERA
8
CUMPLE No SE LE INFORMA A
REQUISITOS SOLICITANTE, DA DE
PARA BAJA Y ARCHIVA EN FIN
CRÉDITO RECHAZADOS
9 10
SOLICITUD DE
Sí CRÉDITO
DECLARACIÓN
PATRIMONIAL
EXPEDIENTE PARA
PRESENTACIÓN
COMITÉ DE CRÉDITO FORMULARIO DE
11 EVALUACIÓN DE
EXPEDIENTE DE RIESGOS
PRESTATARIO
POTENCIAL
FIN
(θ) El Auxiliar de Crédito controlará todos los expedientes que se encuentran listos para ser
presentados en Comité de Crédito con la finalidad de verificar si el expediente de la
operación en proceso cuenta con toda la documentación y formularios requeridos.
Una vez completo, devolverá al Auxiliar de Crédito el expediente, quien luego de verificar
que se cumplan los requisitos en cuanto a documentación e información requerida, realiza la
carga de datos en el sistema, dejando el expediente listo para ser presentado al Comité de
Crédito.
(θ) Los expedientes de las operaciones en proceso que han pasado la verificación realizada
por el Auxiliar de Crédito satisfactoriamente, serán presentados al Comité de Crédito para su
consideración.
Todos los expedientes con montos que requieran niveles de aprobación 2, 3 ó 4, inicialmente
deberán ser presentados en el Comité de Crédito del Nivel 1, es decir, deben ser revisados
en su respectiva Sucursal, por el Gerente de Sucursal y demás miembros del Comité Nivel 1.
Las solicitudes de financiamiento en las cuales el Comité de Crédito ha variado los términos
inicialmente acordados con el potencial acreditado, aunque las mismas se encuentren
aprobadas, quedarán registradas en Acta de Comité como aprobados y en observación, se
El Analista de Crédito deberá verificar los datos de la resolución del Comité de Créditos para
transmitir la información correcta a los acreditados. Con la resolución del Comité de
Créditos.
Si el solicitante no acepta los nuevos términos de la operación crediticia y opta por declinar
su solicitud de financiamiento y no retirar el monto de financiamiento aprobado en Comité
de Crédito, el Analista de Crédito informará al Comité de Crédito la situación, procediéndose
a registrarla en el Acta de Comité.
INICIO
EXPEDIENTE PARA
PRESENTACIÓN
COMITÉ DE CRÉDITO
1
EXPEDIENTE DE
PRESTATARIO
POTENCIAL
AUXILIAR DE
CRÉDITO CONTROLA
EXPEDIENTE
2
No ANALISTA DE
¿EXPEDIENTE DEVUELVE ANALISTA CRÉDITO COMPLETA-
COMPLETO? DE CRÉDITO INFORMACIÓN
3 4 FALTANTE
5
Sí
EXPOSICIÓN EN
COMITÉ
6
Sí
REGISTRO DE
INFORMACIÓN
APROBADA
10
ACTA DE COMITÉ
¿HAY Sí No SE DA DE BAJA Y
CAMBIOS EN SE COMUNICA AL SOLICITANTE SE REGISTRA
ARCHIVA EN
LA SOLICITANTE ¿ACEPTA INFORMACIÓN FIN
DESISTIDOS
PROPUESTA? 12 CAMBIOS? 14
15
11 13
EXPEDIENTE
ACTA COMITÉ PRESTATARIO
No Sí POTENCIAL
AUXILIAR DE
CRÉDITO FORMALIZA
LA OPERACIÓN
16 EXPEDIENTE
PRESTATARIO
POTENCIAL
FIN
Luego de la sesión del Comité de Crédito, los expedientes de los acreditados potenciales de
operaciones aprobadas en el mismo serán entregados al Auxiliar de Crédito para continuar
con el procedimiento de formalización y posterior desembolso.
La documentación a ser impresa estándar será: Contrato, Pagaré, Plan de Pagos y Cheque
(si es requerido). El Cheque será remitido a Contabilidad para su autorización y firma
correspondiente. Contabilidad deberá entregar los cheques ya firmados, a los Auxiliares de
Crédito, para su custodia mientras el acreditado se presenta a retirar su préstamo.
Los cheques no podrán permanecer en Caja más de siete días hábiles sin ser recibidos
por el acreditado. Al octavo día se avisará al área de Contabilidad para su anulación o al
área de Procesos o de Cartera para que reprograme el desembolso con elaboración de nuevo
pagaré y cheque.
Las operaciones crediticias que cuenten con garantías reales (hipotecaria o prendaría), se
esperará a que las garantías se encuentren totalmente realizadas a favor de la Sociedad
Financiera de Objeto Múltiple para iniciar la impresión de la documentación del crédito.
El Auxiliar de Crédito imprimirá el listado de los créditos listos para desembolsos que no
hayan sido retirados o se encuentran pendientes de alguna firma e informará a Contabilidad
para revertir la (s) operación (es) y anular el (los) cheque (s).
De igual manera, se registrará en observaciones del Acta de Comité como “desistidos”, los
créditos aprobados y que no hayan sido retirados por los titulares por haber desistido de la
operación; y aquellas operaciones que serán revertidas para luego ser habilitadas posterior
al cierre, como “pendientes”.
Las operaciones aprobadas cuyos titulares no se presenten a retirar por haber desistido de
operar con la SOFOM, serán dados de baja en el sistema, registrando las causas y
archivándose el expediente del acreditado en desistidos. Será responsabilidad del Auxiliar de
Crédito realizar dicha tarea, siendo parte de sus labores rutinarias.
(θ) El encargado de la atención en las Sucursales será el Auxiliar de Créditos, el cual asistirá
al acreditado dándole la bienvenida y orientaciones básicas respecto a las operaciones a
realizar, los días de pago, las ventajas de ser un pagador puntual, y demás ventajas y
responsabilidades que conllevan ser un acreditado de la SOFOM. Posteriormente, completará
Cuando se trate de créditos con garantía hipotecaria o garantía prendaría; primero deberá
realizarse la formalización de las garantías. Para realizar el desembolso, se debe estimar el
día de desembolso considerando el tiempo que se requiere para la formalización de las
garantías.
Deberá constatar que la rúbrica coincida con la registrada en la documentación oficial del
acreditado (IFE) y su cónyuge/conviviente y aval y cónyuge/conviviente si corresponde; es
decir, de todas las personas involucradas y firmantes de la operación crediticia.
7.11. Coincide.
Con la documentación legal en mano, el Auxiliar de Crédito verificará que cada firma
corresponda con la registrada en el documento legal de cada firmante de la operación
crediticia.
Es recomendable que el Auxiliar de Crédito haga firmar una hoja en blanco a modo de
práctica al titular y cónyuge/conviviente y aval y cónyuge/conviviente si corresponde, a fin
de verificar la concordancia o no de la misma con la documentación legal.
En esta ocasión se revisará la conformidad del día del desembolso, si por demora del
acreditado u otros motivos se excede la fecha de desembolso aprobada por el Comité de
Crédito, será necesario que el Auxiliar de Créditos de las Sucursales coordine con
Contabilidad para que regularice en el expediente una nueva fecha de desembolso.
INICIO
FORMALIZACIÓN DE
LA OPERACIÓN
1
EXPEDIENTE
PRESTATARIO
POTENCIAL
AUXILIAR DE
CRÉDITO VERIFICA
CUMPLIMIENTO
DISPOSICIONES
COMTÉ DE CRÉDITO
2
PREPARACIÓN E
IMPRESIÓN
DOCUMENTACIÓN
3
CONTRATO
PAGARÉ
PLAN DE PAGOS
CHEQUE
SE INFORMA AL
SOLICITANTE
OPERACIÓN PARA
DESEMBOLSO
4
EXPEDIENTE
ACTA COMITÉ PRESTATARIO
Sí POTENCIAL
FORMALIZACION Y
FIRMA DE
DOCUMENTACIÓN
9
CONTRATO
PAGARÉ
CHEQUE
AUXILIAR DE
CRÉDITO VERIFICA
FIRMA CON
DOCUMENTO LEGAL
10
IFE
No IMPRESIÓN DE
¿COINCIDE? DOCUMENTACIÓN
11 NUEVA
12
CONTRATO
Sí PAGARÉ
CHEQUE
ENTREGA
DOCUMENTACIÓN DE
CRÉDITO
13
PLAN DE PAGOS
CHEQUE
AUXILIAR DE
CREDITO ENTREGA
DOCUMENTACIÓN
PARA CUSTODIA
14
CONTRATO
PAGARÉ
SE ARCHIVA
DOCUMENTACIÓN
15
EXPEDIENTE
PRESTATARIO
FIN
8. Procedimiento de Recuperación
Las gestiones y los responsables de su realización, serán asignadas en función de los días de
atraso en el pago de las cuotas de los clientes morosos.
Si los acreditados no cumplen con las fechas pactadas para el pago de sus cuotas, se
pueden ejecutar varios procedimientos, ejerciendo diversos niveles de presión para el
seguimiento y recuperación de acreditados atrasados.
Cada caso de morosidad debe ser tratado de manera diferente, ya que no existe un
esquema único aplicable. Dependerá de la situación concreta de cada acreditado y cómo
evoluciona su reacción ante el reclamo de pago.
Básicamente la presión a ejercer se va incrementando de acuerdo con los días de atraso, sin
embargo no necesariamente el orden de acciones será la misma para todos los casos. El
objetivo del esquema de requerimiento de pago descrito a continuación es que se reaccione
rápidamente al menor atraso en el incumplimiento de los acreditados.
(θ) Las gestiones realizadas por el Auxiliar de Crédito, deberán ser registradas en una hoja
de seguimiento (individual por acreditado) en donde quedarán registrados los motivos del
atraso y la fecha para regularizar el pago de la deuda.
Durante las siguientes dos semanas (semanas 2 y 3), las gestiones de recuperación serán
complementadas por visitas al domicilio del titular, en la cual se le hará llegar en forma
obligatoria al acreditado notas de reclamo o notificaciones, cuyo contenido deberá ir
enfocado a incentivar el pago recordando al acreditado los beneficios que obtendrá al ser un
cliente puntual.
(θ) Será indispensable que cada una de las notificaciones que se entreguen a los acreditados
morosos, cuenten con una copia debidamente firmada por la persona que recibió la carta
original, indicando hora y fecha de entrega.
Es importante que las cartas sean entregadas en la fecha que fueron redactadas, de lo
contrario, cualquier carta entregada fuera de la fecha indicada, perderá su efecto y seriedad.
En este último caso, es preferible, rehacer la carta de reclamo.
(θ) Durante las dos siguientes semanas (semanas 4 y 5), las gestiones de recuperación
serán complementadas y acompañadas por el Gerente de Sucursal, quien tendrá a su cargo,
interiorizarse de la situación del titular de la deuda y contactar al aval, de ser el caso, para
informar del atraso en el pago de la deuda.
Los Analistas de Crédito recibirán las cartas de notificación para morosos de parte del
Auxiliar de Créditos debidamente revisadas por el Gerente de Sucursal, quien llevará un
control del manejo de las cartas.
(θ) Todas las solicitudes de renovación, quedarán inscritas en el libro de Actas del Comité de
Créditos. El personal de Recuperaciones también deberá verificar “in situ” los datos y las
justificaciones presentadas por el Gerente de Sucursal.
(θ) La hoja de seguimiento deberá incorporarse a la carpeta del acreditado con el propósito
de anotar cronológicamente todas las gestiones realizadas para la recuperación del crédito,
ya sea llamadas telefónicas, notas intimidatorias, con quién se habló, los compromisos de
pago, que se fueron negociando, si se cumplieron o no, o cualquier otro detalle que se
considere importante dentro del proceso de reclamo: Si el acreditado cambió de domicilio, si
todavía tiene el mismo negocio, si tiene problemas personales de cualquier índole
(familiares, conyugales, de enfermedad, etc.), es decir, cualquier información de alerta que
sirva para tomar acciones oportunas de recuperación.
8.11. Jurídico
Las acciones de cobranza judicial de créditos se llevarán a cabo por intermedio del Asesor
Legal (externo o interno según sea el caso) asignado bajo la supervisión de la Gerencia de
Recuperaciones, o en su defecto de la Gerencia de Crédito.
La Gerencia de Recuperaciones proveerá del expediente del deudor al Asesor Legal externo o
interno, con la siguiente documentación:
El (los) pagaré(s) debidamente llenados y firmado(s).
Contrato de Crédito
Documentos originales de las garantías.
Reportes e información necesaria, para una efectiva recuperación en la vía judicial.
Para que un crédito pueda ser castigado es necesario que la Gerencia de Recuperaciones,
presente la propuesta de castigo, previo informe de la Gerencia de Créditos y ésta sea
evaluada por el Consejo de Administración según la siguiente información:
Informe del Gerente de Recuperaciones: donde se expresa su opinión sobre el castigo del
saldo del capital e intereses de cada crédito sustentado técnicamente las razones de tal
recomendación. El informe deberá contener lo siguiente:
Situación Legal del deudor.
(θ) Informe escrito del Gerente de Sucursal: el informe deberá considerar los factores por
los cuales se clasifica el crédito como irrecuperable, los comentarios sobre la capacidad y
voluntad de pago del acreditado y de sus avales; así como una descripción de los resultados
de las negociaciones efectuadas para recuperar el crédito, análisis y situación de las
garantías y explicación sobre el grado de recuperabilidad.
Se castigarán todos los créditos propuestos por la Gerencia General, aprobados por el
Consejo de Administración, siempre que se hayan cumplido con los requisitos
administrativos y las disposiciones legales referidas al castigo de cuentas incobrables.
(θ) Control de los Créditos Castigados: el control y seguimiento de los créditos castigados
será efectuado por la Gerencia de Recuperaciones.
Bienes adjudicados: Son aquellos bienes recibidos en restitución de los saldos insolutos
provenientes de créditos y compensación de derechos o acreencias de las Sociedad
Financiera de Objeto Múltiple, de acuerdo con prescripciones legales y normas vigentes.
En caso que el valor de realización resultase mayor que el valor neto en libros, las Sociedad
Financiera de Objeto Múltiple no podrán reconocer ni registrar dicho valor.
(θ) Registro y control de bienes adjudicados: Los bienes adjudicados de créditos prendarios,
son registrados (ingresos y salidas) por el Tasador y controlados por un Depositario; en caso
de créditos no prendarios, el registro y control está a cargo del Departamento Legal.
Las adjudicaciones y ventas de bienes adjudicados se deben registrar en sus libros de actas
correspondientes.
Todas las disposiciones sobre renovaciones, traslado interno de cartera, dación en pago,
procedimientos y esquemas de cobranzas y las documentaciones y registros que deban
llevarse, deberán ser auditadas.
Las visitas deberán mantener una frecuencia regular y estar programadas dentro de un
cronograma de actividades y un plan de trabajo anual.
Los Gerentes de Sucursales y el Gerente de Créditos, recibirán copia del informe de auditoría
y deberán responder a las observaciones levantadas por los auditores, en un plazo máximo
de siete días hábiles.
El encargado del área de Recursos Humanos, recibirá copia de los informes de auditoría y de
la respuesta de los funcionarios implicados.
INICIO
GENERACIÓN DE
LISTADO
1
REPORTE DE MORA
¿PRESTATA- No
NUEVA CONSULTA
RIOS EN
SIGUIENTE DÍA
MORA?
3
2
Sí
ACCIONES DE
RECUPERACIî N
4
SEGUNDO
TERCER CONTACTO:
PRIMER CONTACTO: CONTACTO:
VISITA DE
TELEFÓNICO VISITA DE
NEGOCIACIÓN
5 NEGOCIACIÓN
7
6
NOTIFICACIÓN 1 NOTIFICACIÓN 2
SE REGISTRA Y
ARCHIVA STATUS DE
LA NEGOCIACIÓN
8
SEGUIMIENTO
GESTIÓN DE MORA
¿REGULARI No SE REGISTRA Y
ZACIÓN DE ARCHIVA INFORME. JURÍDICO
FIN
LA DEUDA? SE DERIVA GESTIÓN 11
9 10
INFORME PARA EXPEDIENTE
JURÍDICO PRESTARIO
Sí
PRESTATARIO SIN
PAGO PENDIENTE
11
FIN
El mercado objetivo son las personas socias físicas o morales que realizan una actividad
generadora de ingresos en forma independiente o que laboren en relación de dependencia
contando con recibo de nómina.
Son sujetos de crédito los acreditados que cumplan con lo establecido en las Políticas de
Crédito y que además, reúnan los siguientes requisitos:
a. Este producto está disponible para acreditados que previamente hayan operado con la
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple y cuenten con calificación 1 ó 2.
b. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los documentos básicos para la formalización
de su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
c. Que la actividad generadora de ingresos cuente como mínimo 1 año de antigüedad.
d. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de las Sucursales.
e. Que cuenten con el consentimiento del cónyuge o conviviente.
El Crédito será utilizado para satisfacer necesidades de efectivo en forma inmediata para la
cobertura de eventualidades transitorias a corto plazo. La inversión se puede realizar en
bienes de cambio, mercadería, materia prima o insumos, es decir, capital de trabajo para la
actividad a la que se dedican.
1.3. Moneda
1.4. Montos
La primera operación que realice un acreditado bajo esta modalidad, será considerada como
un crédito nuevo.
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya cancelado
por lo menos el 60% de las cuotas del crédito vigente, en condiciones normales, no por
adelantado. Para los acreditados antiguos, éstos deberán cancelar por lo menos el 40% de
las cuotas del crédito vigente en condiciones normales.
1.6. Plazos
1.10. Garantías
El mercado objetivo son las personas socias físicas o morales que realizan una actividad
generadora de ingresos en forma independiente (agricultura, ganadería, industria) o que
laboren en forma dependiente, contando con recibo de nómina.
Son sujetos de crédito los acreditados, que cumplan con lo establecido en las Políticas de
Crédito y que además, reúnan los siguientes requisitos:
El Crédito es solicitado para la inversión en bienes de uso, es decir, activos fijos tangibles
(maquinaria y equipo) para la actividad generadora de ingresos (agricultura, ganadería,
industria). Para estos casos, si se requiere la verificación de la inversión del crédito
otorgado.
2.3. Moneda
2.4. Montos
a. El monto del Crédito no podrá superar el 80% del valor comercial del Activo Fijo. Se
parte de la premisa de que el acreditado debe proveer una parte del monto de la
inversión que va a realizar. No se financian activos fijos para incursionar en una nueva
actividad.
b. El Analista de Crédito, realizará el análisis de la capacidad y voluntad de pago del
solicitante y presentará su propuesta de aprobación o rechazo al Comité de Créditos.
c. El monto del crédito estará en función a los parámetros establecidos en las Políticas de
Crédito. En ningún caso, el endeudamiento patrimonial, incluyendo el crédito propuesto,
La primera operación que realice un acreditado bajo esta modalidad, será considerada como
un crédito nuevo.
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya cancelado
por lo menos el 60% de las cuotas del crédito vigente, en condiciones normales, no por
adelantado. Para los acreditados antiguos deben haber cancelado por lo menos el 40% de
las cuotas del crédito vigente.
2.6. Plazos
a. Las tasas de interés para créditos en moneda nacional y para créditos en Dólares, serán
establecidas por el Consejo de Administración.
b. Las tasas podrán variar de acuerdo con el monto de crédito, plazo y si se trata de una
operación nueva o de una renovación.
c. Se podrán ofrecer tasas preferenciales a acreditados con calificación institucional 1 ó 2.
d. Las tasas de interés serán definidas y aprobadas por el Consejo de Administración.
2.10. Garantías
El mercado objetivo son las personas socias físicas o morales que realizan una actividad
generadora de ingresos en forma independiente.
3.3. Moneda
3.4. Montos
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya terminado
de cancelar la operación anterior de esta categoría.
3.6. Plazos
a. Las tasas de interés para créditos en Pesos Mexicanos y para créditos en Dólares
Americanos, serán establecidas por el Consejo de Administración.
b. Se podrán ofrecer tasas preferenciales para este tipo de créditos.
c. Las tasas vigentes serán definidas y aprobadas por el Consejo de Administración.
3.10. Garantías
El mercado objetivo son todos los acreditados de la SOFOM con calificación de pago
institucional 0. Se podrá instrumentar a través de una tarjeta de crédito, que le permita a
los acreditados acceder a una línea de crédito.
Deben cumplir con lo establecido en las Políticas de Crédito y además reunir los siguientes
requisitos:
a. Inicialmente este tipo de crédito sólo estará disponible para acreditados de la SOFOM
que desarrollen actividades de Comercio, Producción, Servicios.
b. Haber operado por lo menos en dos oportunidades continuas con calificación
institucional 0 ó 1.
c. Tener pagado mínimo el 40% de las cuotas del crédito vigente.
d. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los recaudos básicos para la formalización de
su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
e. Que el negocio tenga como mínimo 2 años de antigüedad en el giro y a cargo del
solicitante.
f. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de las Sucursales.
g. Se requiere el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente.
4.3. Moneda
4.4. Montos
La primera operación que realice un acreditado bajo esta modalidad, será considerada como
un crédito nuevo.
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya cancelado
por lo menos el 40% de las cuotas del crédito vigente.
4.6. Plazos
a. Las tasas de interés para créditos en moneda nacional y para créditos en Dólares, serán
establecidas por el Consejo de Administración.
b. Se podrán ofrecer tasas preferenciales para este tipo de créditos.
c. Las tasas de interés serán definidas y aprobadas por el Consejo de Administración.
a. Se utilizará el sistema de cuotas iguales, a través del cual acreditado amortizará capital e
interés en cada cuota.
b. La frecuencia de las amortizaciones es libre, atendiendo a un pago mínimo mensual.
c. También se podría utilizar un cronograma de pagos con cuotas fijas, de preferencia
mensuales.
4.10. Garantías
El mercado objetivo son las personas socias físicas o morales que realizan una actividad
generadora de ingresos en forma independiente o que laboren en relación de dependencia.
Son sujetos de crédito los propietarios que cumplan con lo establecido en las Políticas de
Crédito y que además, reúnan los siguientes requisitos:
a. Deben ser propietarios del terreno en el cual se realizará la edificación de la vivienda; en
caso de realizarse una refacción o remodelación, deberán ser propietarios de su vivienda.
En ambas situaciones, deberán acreditar la pertenencia del terreno o propiedad con el
título respectivo o con un contrato de compraventa inscrito o algún otro documento que
lo demuestre. Hay que considerar que la vivienda propia es el asiento de la familia y
refleja una acumulación (ahorro) de la misma. Mediante un crédito, el valor de esa
inversión puede ser mantenido (refacción) o incluso aumentarse (construcción,
mejoramiento o ampliación). Como puede observarse, los acreditados potenciales deben
ser propietarios de la vivienda y no pesar sobre la misma, gravámenes de ningún tipo.
b. Inicialmente se ofrecerá el producto a los acreditados que han demostrado buen
cumplimiento crediticio con la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple o con otras
instituciones Financieras o bancarias, acreditados con calificación institucional 1 ó 2.
c. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los documentos básicos para la formalización
de su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
d. Es indispensable la realización de un análisis de la capacidad y voluntad de pago,
justificando los ingresos según la actividad generadora de los mismos.
e. El solicitante debe presentar un presupuesto de las obras a realizar.
f. De ser posible, se solicitará opinión de un ingeniero o arquitecto, que la SOFOM autorice.
g. En estos créditos se realizará una evaluación del destino del mismo ya que si el
acreditado no queda satisfecho con las obras realizadas (no cumple sus expectativas) no
mostrará disposición al pago puntual del crédito recibido. Una construcción, mejora,
refacción o ampliación de la vivienda no es normal que se realice cotidianamente, por lo
que es de esperar "falta de destreza" de los acreditados al respecto: desconocimiento de
los proveedores, precios, calidad, etc., lo cual debe ser mitigado con el análisis de los
Analistas de Crédito. Para analizar el destino propuesto de estos créditos, será necesario
preparar a los Analistas de Crédito y a los mandos medios de Créditos, o en su defecto
contar con un funcionario con estudios de arquitectura u obras civiles.
h. Se requiere el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente.
Debe ser planteado y concebido tanto por la SOFOM como por los potenciales acreditados,
como un préstamo para ser aplicado a la vivienda y no confundirse o mezclarse con los
créditos para la empresa. Por ello, en el proceso de venta del producto debe darse tiempo al
acreditado para que piense y organice la inversión a realizar con el crédito a recibir. Por eso,
es necesario que el acreditado interesado busque presupuestos de las obras a realizar, los
cuales serán evaluados en la SOFOM en cuanto a su racionabilidad.
5.3. Moneda
5.4. Montos
a. El monto del Crédito no podrá superar el 60% del valor de su vivienda. El Analista de
Crédito, realizará la valorización de la propiedad, no generando esto, ningún costo
adicional para el acreditado.
b. Monto Mínimo US$ 300, o el equivalente en Pesos Mexicanos.
c. Monto Máximo US$ 20,000, o el equivalente en Pesos Mexicanos.
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya cancelado
por lo menos el 40% de las cuotas del crédito vigente o terminado de cancelar la operación
anterior de esta categoría. Para ello el acreditado debe presentar un nuevo presupuesto de
inversión. Es indispensable la realización de un nuevo análisis de la capacidad y voluntad de
pago, justificando los ingresos según la actividad generadora de los mismos.
5.6. Plazos
Los créditos que los acreditados aplican a su vivienda no guardan una relación directa con
un aumento en sus ingresos, sino más bien en su estándar de vida. Por ello, un producto de
crédito para mejorar la casa debe contemplar un plazo más largo que los créditos típicos de
la SOFOM, de forma que las cuotas no representen un valor tan significativo en el
presupuesto mensual de la familia del solicitante.
a. El Plazo Mínimo será de 6 meses.
b. El Plazo máximo hasta 36 meses (3 años) para ampliaciones o remodelaciones y 120
meses (10 años) para construcciones.
Se puede otorgar plazos de gracia y también ofrecer "desembolsos parciales" del crédito
según las obras a realizar. En función del avance en la realización de las obras, el plazo para
desembolsos parciales se podrá realizar a un plazo de hasta 2 meses y, en un plazo de hasta
12 meses (1 año) para el retiro total del monto del crédito. En estos casos el vencimiento de
la primera cuota debería establecerse en el mes siguiente previsto para el primer
desembolso.
5.10. Garantías
6. Descuento de Documentos
El mercado objetivo son las personas socias físicas o morales que realizan una actividad
generadora de ingresos en forma independiente (comercio, producción o servicios). Este
financiamiento se caracteriza por la transferencia en propiedad de títulos de créditos de la
empresa / persona física a la SOFOM, quien pagará en forma anticipada el valor nominal de
los mismos permitiendo de esta manera contar con una recuperación inmediata de los
documentos por cobrar de los clientes del acreditado.
Son sujetos de crédito los dueños de micro, pequeñas y medianas empresas, que cumplan
con lo establecido en las Políticas de Crédito y que además reúnan los siguientes requisitos:
a. Este producto está disponible para acreditados nuevos y para renovaciones a acreditados
de la SOFOM, con calificación institucional 1 ó 2.
b. Deberán acreditar que se dedican a la actividad generadora de ingresos a cargo del
solicitante por lo menos con una antigüedad mínima de 2 años.
c. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los recaudos básicos para la formalización de
su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
d. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de la SOFOM.
e. Se requiere el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente para personas físicas;
y del representante legal y propietario de la empresa, para personas morales.
6.3. Moneda
Los documentos a ser descontados podrán estar tanto en Pesos Mexicanos como en Dólares
Americanos.
6.4. Montos
6.5. Plazos
6.9. Garantías
El mercado objetivo son las personas físicas o morales que realizan una actividad
generadora de ingresos en forma independiente (comercio, producción o servicios).
Son sujetos de crédito los propietarios, que cumplan con lo establecido en las Políticas de
Crédito y que además, reúnan los siguientes requisitos:
a. La actividad declarada deberá contar con una antigüedad mínima de 1 año a cargo del
acreditado y con la habilitación correspondiente para el desarrollo de la misma.
b. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los recaudos básicos para la formalización de
su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
c. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de la SOFOM.
d. Se requiere el consentimiento y la firma del cónyuge o conviviente.
Los créditos para actividades comerciales (compra – venta de productos terminados) podrán
ser destinados para la compra de mercancías, refacción y mejoras de local comercial, etc.
Los créditos para actividades agrícolas podrán ser destinados para la compra de semillas,
productos para preparación del terreno y mantenimiento del sembradío (fertilizantes,
insecticidas, funguicidas), refacciones y reparación de maquinaria agrícola y costos
generales relacionados con la actividad.
Los créditos para actividades ganaderas podrán ser destinados para la compra de alimentos
(forraje, balanceado, entre otros) y medicamentos para el ganado, compra de ganado de
engorde (aquellos que requieran poco tiempo para su venta), cultivo de pastos, extracción
de agua, mano de obra, y costos generales relacionados con la ganadería.
Los créditos para actividades industriales podrán ser destinados para adquirir materias
primas, materiales y cualquier costos relacionados con la producción en proceso (mano de
obra, mantenimiento y reparación de maquinarias, transporte de materia prima y producto
terminado, etc.), mejoras al local (construcción, ampliación o remodelación) y otros costos
generales relacionados con la industria.
7.3. Moneda
Los créditos podrán ser otorgados tanto en Pesos Mexicanos como en Dólares Americanos.
7.4. Montos
a. El Analista de Créditos, realizará el análisis de la capacidad y voluntad de pago del
solicitante y presentará su propuesta de aprobación o rechazo al comité de Créditos.
Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:
Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 98 de 139
V - Ene./10
MANUAL DE CRÉDITO
SOCIEDAD FINANCIERA DE CAP. III: REGLAMENTO DE CRÉDITO
OBJETO MÚLTIPLE POR PRODUCTO
b. El monto del Crédito estará en función a los parámetros establecidos en las Políticas de
Crédito. En ningún caso, el endeudamiento patrimonial, incluyendo el crédito propuesto,
podrá ser superior al 100%. El indicador de liquidez de la Capacidad de Pago no debe
superar un resultado mayor a 50%, para la primera operación. Para renovaciones de
crédito de clientes con calificación institucional 1 ó 2, se considerará sólo hasta 75% de
la disponibilidad de la Capacidad de Pago, para el cálculo de la cuota.
c. Se tendrá en consideración lo estipulado sobre Garantías, en las Políticas de Crédito,
dependiendo del monto solicitado y de si se trata de una operación nueva o de una
renovación. En caso de tratarse de una renovación, se considerará también la calificación
institucional para determinar la relación de cobertura de garantía.
j. Montos Mínimos:
Mínimo
Moneda Nacional (Pesos Mexicanos) $ 10,000
Moneda Extranjera (Dólares Americanos) US$ 100
k. Montos Máximos:
Máximo
Moneda Nacional (Pesos Mexicanos) $ 300,000
Moneda Extranjera (Dólares Americanos) US$ 30,000
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya terminado
de cancelar la operación anterior. Para la renovación, se debe realizar también la
actualización de toda la documentación sustentatoria de la operación.
Para este tipo de crédito se deberá actualizar toda la documentación para cada renovación,
independientemente del tiempo transcurrido desde el último crédito.
7.6. Plazos
7.10. Garantías
8. Arrendamiento Financiero
El mercado objetivo son las personas físicas o morales que realizan una actividad
generadora de ingresos en forma independiente.
Al final del plazo establecido en el contrato, el arrendatario tendrá la opción de compra del
bien arrendado.
8.3. Moneda
8.4. Montos
a. El monto de la renta mensual a ser abonada por el acreditado estará en función del tipo
de bien a ser arrendado.
b. Se tendrá en consideración lo estipulado sobre Garantías (fianza), en el contrato de
arrendamiento a ser celebrado entre el acreditado y la Sociedad Financiera de Objeto
Múltiple, el cual tendrá como base los lineamientos contenidos en las Políticas de Crédito
y las leyes vigentes sobre el mismo.
8.6. Plazos
El pago por concepto de renta del bien será abonado en forma mensual.
8.10. Garantías
Para la elección de la garantía se tendrá en cuenta el valor del bien a ser arrendado, así
como también, el nivel del endeudamiento consolidado total del acreditado con la Sociedad
Financiera de Objeto Múltiple y dentro del sistema financiero mexicano.
Las garantías dependerán del contrato celebrado entre las partes interesadas y de la
calificación institucional del acreditado, podrán ser: Aval, Depósitos Colaterales o una
combinación de ambas modalidades de garantías.
9. Bancos Comunales
Cada banco comunal9 es integrado por 10 a 25 socias, las cuales se constituyen como una
sociedad de hecho, con el objetivo de obtener un crédito (50 hasta 100 Dólares Americanos
por cada socia), beneficiarse de una garantía solidaria, tener un modelo de ahorro familiar y
proveerse de apoyo mutuo.
La metodología cuenta con dos elementos financieros interrelacionados entre si: el crédito y
el ahorro. Ambos factores se mantienen vinculados por dos componentes de desarrollo
social: la confianza y la solidaridad.
9.2. Funcionamiento
9
La importancia de los Bancos Comunales es que fomentan la generación de empleo, ingresos y ahorros en las
mujeres socias que reciben financiamiento, capacitación y asistencia técnica para lograr su sostenibilidad
económica y mejorar su nivel de autoestima y liderazgo.
Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:
Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 103 de 139
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SOCIEDAD FINANCIERA DE CAP. III: REGLAMENTO DE CRÉDITO
OBJETO MÚLTIPLE POR PRODUCTO
9.3. Requisitos
El programa de Bancos Comunales tiene como fin otorgar microcréditos a grupos de mujeres
de escasos recursos (generalmente residentes en áreas rurales), sin exigencia de garantías
convencionales, para inversión en una actividad generadora de ingresos a fin de ser utilizado
como capital de trabajo, compra de activos fijos, o para integrase a un grupo de Banca
Comunal.
9.5. Moneda
9.6. Montos
9.7. Plazos
Los plazos son de 4 meses (ciclo del crédito), el crecimiento llega a 9 ciclos por banco
comunal (3 años) luego se inicia una segunda fase.
No se considera.
9.11. Garantías
Se utilizará la Presión Social del grupo como herramienta para que cada integrante se
mantenga al día en el pago de la obligación contraída; es decir, la Garantía es Solidaria (al
formalizarse la sociedad cada miembro realiza una aceptación expresa de que en caso de
que algún miembro del grupo no cancele la deuda, ellos dividirán la misma en partes iguales
entre los demás miembros.
El mercado objetivo son las personas físicas, hombre o mujer, socios o clientes, trabajadores
dependientes de empresas privadas, de entidades públicas (Crédito Directos, Créditos
Convenio descuento por planilla), profesionales independientes debidamente formalizados.
Son sujetos de crédito los acreditados que cumplan con lo establecido en las Políticas de
Crédito y que además, reúnan los siguientes requisitos:
a. Este producto está disponible para acreditados/as que ya han operado con la SOFOM y
cuentan con calificación 1 ó 2.
b. Según el Tipo de Persona, deberán reunir los documentos básicos para la formalización
de su solicitud de crédito, de acuerdo con lo establecido en las Políticas de Crédito.
c. Que en su actividad laboral cuente como mínimo 1 año de antigüedad.
d. Que fijen su domicilio comercial dentro del área de influencia de las Sucursales.
e. Se requiere el consentimiento del cónyuge o conviviente.
b. Moneda
c. Montos
La primera operación que realice un acreditado bajo esta modalidad, será considerada como
un crédito nuevo.
Se podrá realizar una renovación de crédito, siempre y cuando el acreditado haya cancelado
por lo menos el 60% de las cuotas del crédito vigente, en condiciones normales, no por
adelantado. Para los acreditados antiguos debe cancelar por lo menos el 40% de las cuotas
del crédito vigente en condiciones normales.
e. Plazos
f. Tasa de Interés
g. Tipos de amortización
h. Períodos de Gracia
Según la actividad evaluación del acreditado, los períodos de gracia serán hasta 60 días.
i. Garantías
Los grupos solidarios son una modalidad de crédito grupal, donde las personas que tienen
negocio se juntan en grupos pequeños (de tres a seis personas) con la finalidad de obtener
un crédito y avalarse o garantizarse mutuamente (tiene el inconveniente de no poder
presentar garantías personales). Estos empresarios presentan un nivel de desarrollo superior
al típico cliente de los Bancos Comunales, pero relativamente inferior al del crédito
individual.
Por las mismas características del crédito, las tasas de interés son relativamente altas en
relación al sistema financiero, ya que su seguimiento implica una relación personalizada con
el cliente.
11.2. Requisitos
11.4. Moneda
11.5. Montos
1. Montos Mínimos:
Mínimo
Moneda Nacional (Pesos Mexicanos) $ 500
Moneda Extranjera (Dólares Americanos) US$ 50
2. Montos Máximos:
Máximo
Moneda Nacional (Pesos Mexicanos) $ 10,000
Moneda Extranjera (Dólares Americanos) US$ 1,000
11.6. Plazos
a. Mínimo: 3 meses.
No se considera.
11.10. Garantías
ANEXOS
Amortización: Consiste en el pago de una parte del capital prestado más los intereses y
costos generales.
Absorción de Crédito: Son créditos otorgados a los acreditados avalistas y/o terceros que
asuman voluntariamente el integro o parte proporcional la obligación crediticia de su
avalado.
Amortizaciones: Son los pagos parciales que se hacen a cuenta del capital otorgado en
crédito a un cliente.
Avalista: Es la persona física o moral que en el caso de que el cliente no cumpla con las
condiciones de pago de capital e intereses establecidas en un pagaré se obliga a cumplirlas
como si fuese quien recibió el crédito. En los pagarés se usa el término aval, no el de
obligado solidario. Un aval es como un fiador.
Bien Raíz o Inmueble: Es un terreno, predio, casa, local, o terreno propiedad de una o
más personas físicas o morales.
Bienes adjudicados: Bienes que las empresas reciben en dación en pago o adjudicación
por deudas contraídas previamente.
Bienes fungibles: Son aquellos que pueden ser sustituídos por otros bienes de igual
naturaleza u otros bienes de igual valor siempre que no afecten el valor de la prenda ni de
los derechos del acreedor.
Buró de Crédito: Es la empresa que tiene bases de datos sobre el historial crediticio de un
prospecto o de un cliente.
Capacidad Civil: Aptitud general para ser sujeto de derechos y obligaciones en la esfera del
Derecho Privado; y más comúnmente, en el ámbito tradicional del Derecho Civil, en las
relaciones jurídicas familiares, reales, contractuales, obligatorias y sucesorias
Capital: Es el monto o importe que solicita en crédito un prospecto o que se otorga como
financiamiento a un cliente.
Castigo: Es el monto que contablemente se registra como pérdida cuando del análisis de las
posibilidades de recuperación de un crédito, en la SOFOM se determina que no podrá ser
cobrado a un cliente, o a su obligado solidario y aval.
Comisión por Apertura: Es el monto que se cobra a un cliente por la apertura de una línea
de crédito, arrendamiento financiero y/o factoraje; el monto puede ser definido por un
porcentaje respecto al tipo de operación y el monto de ésta.
Comisión por Disposición: Es el monto que se cobra a un cliente por disponer de los
recursos derivados de una operación de crédito, arrendamiento financiero y/o factoraje; el
monto puede ser definido por un porcentaje respecto al tipo de operación y el monto de
ésta.
Comisión por Renovación: Es el monto que se cobra a un cliente por la autorización para
renovar un pagaré sobre el cual solicita se pacte una nueva fecha de vencimiento.
Comité: Grupo de personas que se reúne periódicamente para discutir y resolver problemas
de interés común o atender ciertas funciones con un propósito u objetivo predeterminado, a
fin de que las lleven a cabo colegiadamente.
Créditos Revolventes: Son créditos que se otorgan a acreditados que tienen una línea de
crédito, que tienen necesidad de créditos en forma constante y que desconocen a futuro la
cantidad exacta del monto a solicitar, por lo que se les otorga un monto determinado, del
cual pueden disponer en el momento que lo necesiten en forma total o parcial. Se otorga en
moneda nacional, cancelable en cuotas fijas mensuales; el interés solo se cobrará sobre el
monto utilizado.
Créditos vigente: Son aquellos créditos que en sus diferentes productos, en sus pagos se
encuentran al día de acuerdo con lo pactado.
Créditos vencidos: Son aquellos créditos que no han sido cancelados o amortizados en la
fecha de vencimiento, de acuerdo con lo establecido en este Reglamento.
Créditos Judiciales: Son aquellos créditos a los cuales se les han iniciado un proceso
judicial para su recuperación.
Crédito Comercial: Son aquellos cuyos destino es fomentar las actividades productivas, de
comercio y servicio con fines de lucro propias de cada persona física o moral. Pueden ser de
dos tipos:
‐ Para Capital de Trabajo: Capital de Operaciones que permita dar flujo de efectivo a la
empresa en las necesidades inmediatas para las actividades productivas de los sectores
industrial y agroalimentario, de comercio y servicios, que se requiera y que sea necesario
para generar ingresos que aseguren el retorno del crédito.
‐ Para Capital de Inversión: Capital para compra de maquinaria, herramientas,
construcciones u otro activo que genere ingresos y sea necesario para la empresa; a fin
de impulsar la productividad y el crecimiento del negocio.
Crédito Prendario: Es aquél que se otorga con la garantía de un bien mueble, el que puede
quedar en posesión de la SOFOM o del cliente, o de quien otorga la garantía, según se
pacte.
Créditos Personales: Son aquellos que se otorgan a personas físicas que perciben un
ingreso fijo o variable proveniente de una actividad económica a fin de satisfacer sus
necesidades de carácter personal. Pueden ser de tres tipos:
‐ Para consumo: El destino es de libre disponibilidad
‐ Para automóvil: El destino del crédito es la compra de automóvil nuevo o usado.
‐ Para vivienda: Es aquel crédito con el propósito de construir una vivienda o mejorar y/o
ampliar la vivienda existente. Además se puede aplicar para pago de pasivos de vivienda.
Dación en pago: Acción de dar algo para pagar una deuda. Significa la entrega de un bien
mueble o inmueble (susceptible de valoración económica) en pago de una obligación exigible
e insoluta (pendiente de pago).
Factoraje: Es una variante de una operación de crédito, en la que mediante un contrato -de
factoraje- el factorante adquiere del factorado, quien podrá ser persona física o moral,
derechos de crédito que éste tenga a su favor por un precio determinado o determinable, en
moneda nacional o extranjera, independientemente de la fecha y la forma en que se pague.
Factoraje sin Recurso: Es una operación de factoraje en la que la cesión de los derechos
de cobro a favor del factorante se hace sin que el factorado (beneficiario original de los
derechos de cobro) asuma responsabilidad por el pago que deba hacer el emisor de los
documentos y derechos de cobro al factorante.
Factoraje con Recurso: Es una operación de factoraje en la que la cesión de los derechos
de cobro a favor del factorante se hace con la responsabilidad u obligación solidaria del
factorado (beneficiario original de los derechos de cobro) para que si el emisor de los
documentos y derechos de cobro no los paga al factorante, el factorado se obliga a pagarlos.
Gravamen: Es la anotación en el RPPC que indica que un bien o una empresa, tienen una
restricción para ser dados en garantía, o que muestra que la empresa ha recibido
financiamientos que están pendientes de liquidación.
Mora: Tiempo que un cliente se retrasa en hacer los pagos de capital o intereses conforme a
un calendario o fechas pactadas en un contrato o en un pagaré.
Obligado Solidario: Es la persona física o moral que en un contrato se obliga, al igual que
el cliente, a cumplir con todas las condiciones pactadas en el contrato en caso de que el
cliente no cumpla con esas condiciones, principalmente las de pago del capital e intereses
derivados de un crédito. En los contratos se usa este término, no el de aval.
Pagaré: El pagaré es un título valor por medio del cual una persona (emisor o librador) se
obliga a pagar a la orden de otra persona (tomador o beneficiario) una cantidad de dinero en
una fecha determinada. El pagaré es una promesa de pago y siendo un título “A LA ORDEN”
es transmisible por medio de endoso. Es el documento en el cual consta que el cliente ha
recibido un crédito y se obliga a pagar el capital y los intereses pactados en la o las fechas
que se mencionan en el pagaré.
Parientes: Relación familiar existente entre las personas que descienden una de otra por un
tronco común. Los comprendidos hasta el segundo grado de consaguinidad y primero de
afinidad.
Provisión genérica: Son aquellas que se constituye, de manera preventiva, con relación a
créditos directos e indirectos y operaciones de arrendamiento financiero de deudores
clasificados en categoría normal.
Provisión específica: Son aquellas que se constituyen con relación a créditos directos e
indirectos y operaciones de arrendamiento financiero respecto de los cuales se ha
identificado específicamente un riesgo superior al normal.
Pagaré Vencido: Es un pagaré firmado o suscrito por un cliente que no paga puntualmente
en la fecha pactada en el pagaré.
Pagaré Vigente: Es un pagaré firmado o suscrito por un cliente que está cubriendo
puntualmente a la SOFOM un crédito.
Período de Gracia: Se refiere al plazo o tiempo (días, semanas o meses) que se concede
a un cliente y durante el cual se le autoriza a no hacer pagos o amortizaciones
al capital; durante el período de gracia el cliente está obligado a pagar los intereses
ordinarios del crédito, salvo que se pacte lo contrario. Eventualmente, a los intereses
también puede aplicarse el período de gracia.
Persona Física: Es la persona que tiene capacidad legal de contratar u obligarse, quien
invariablemente deberá ser mayor de edad de acuerdo con la Ley de la materia.
Persona Moral o Empresa: Es una sociedad –en cualquier modalidad- constituida por
personas físicas, u otras empresas, a quienes se les conoce como accionistas, socios o
asociados. Jurídicamente una sociedad es distinta de quienes la integran o constituyen.
Programa de inversión: Es una relación o documento que contiene los conceptos en los
que se usará el crédito en caso de ser otorgado; tratándose de créditos de habilitación o avío
el documento deberá especificar claramente el nombre de los insumos, volumen, unidad de
medida, costo unitario de adquisición de los insumos y el costo total de producción de los
productos finales. En los créditos refaccionarios destinados a la compra de vehículos,
maquinaria o equipo, al Programa de Inversión se anexarán la o las cotizaciones de los
proveedores a quienes se pretenda comprar dichos bienes, siempre y cuando el precio de
éstos sin incluir el IVA sea superior a $20,000.00 (Veinte mil pesos 00/100 M.N.).
El Programa de Inversión de los créditos refaccionarios para la construcción, remodelación,
ampliación o mejora de inmuebles, incluirá claramente el número de los metros cuadrados
que se pretenda construir o remodelar, así como el detalle completo de las mejoras que se
efectuarán con los recursos del crédito solicitado.
Prospecto: Es la persona física o moral que puede llegar a ser cliente de la SOFOM al recibir
un crédito, o al celebrar operaciones de arrendamiento o factoraje.
Las escrituras o actas constitutivas de las empresas también deben inscribirse o registrarse
en el RPPC en la Sección Comercio.
Riesgo Común: Es el que representan dos o más acreditados personas físicas o morales,
entre las que existen relaciones accionarias, de negocios o familiares.
Riesgo de Liquidez: Se origina cuando los plazos concedidos a las operaciones activas,
difieren con los obtenidos para el fondeo, desfasando los circuitos del flujo de recursos.
Riesgo Social: Se refiere a la posibilidad de que los predios utilizados por los clientes de la
SOFOM, propiedad o no de ellos, se vean afectados por factores de orden social, como la
invasión por parte de grupos marginados. Dentro del riesgo social se incluyen conflictos
Socio: En singular o plural, aquella persona que participe en el capital social de la Entidad.
Valor arancelario: Es el valor Analista del inmueble tomando como base el valor según
arancel de los terrenos, así como el costo real de la construcción (materiales, mano de obra,
etc.).
Visita Ocular: Es la visita física que se hace al negocio de la persona física o empresa que
son prospectos para otorgarles un crédito. La visita tiene como objetivo el verificar que
efectivamente el negocio o la empresa existen, su localización, la actividad o giro mercantil a
que se dedican, el personal ocupado, el estado físico de los bienes, maquinaria y equipo
usados en el establecimiento, la antigüedad en esas instalaciones local o predio y el estado
en que se encuentran. Se debe verificar también, cuando sea posible y existan, que las
mercancías sean de uso corriente o que no sean descontinuadas. De cada visita ocular se
elaborará un reporte firmado por la persona que la realice.
Los recaudos básicos serán igualmente exigidos tanto para el(os) solicitante(s) de
crédito como para el(os) aval(es), según sea el caso.
2. Otros recaudos, que podrán ser solicitados dependiendo del Producto Crediticio
2.1. Generales
a. Deberán acreditar que se dedican a la actividad agrícola por lo menos con una
antigüedad mínima de 3 años.
b. Deberán tener como mínimo 2 hectáreas de terreno cultivable y acreditar la propiedad
de dichas tierras.
c. Se sugiere que la evaluación de la capacidad de pago deberá ser revisada por un
ingeniero agrónomo para opinar sobre el análisis de los ingresos y egresos, que genere
la actividad agrícola.
a. Deberán acreditar que se dedican a la actividad ganadera por lo menos con una
antigüedad mínima de 3 años y con un mínimo de 10 cabezas de ganado.
b. Deberá contar con dos referencias de las autoridades de la comunidad.
c. Deberán tener y acreditar la propiedad de tierras aptas para la actividad ganadera.
d. Deberán contar con la documentación que habilite la realización de esta actividad así
como todas las licencias sanitarias correspondientes.
a. Deberán acreditar que se dedican a la actividad principal por lo menos con una
antigüedad mínima de 3 años (agricultura y ganadería, una de ellas en menor escala).
b. De preferencia tener como mínimo 5 hectáreas de terreno cultivable o una
propiedad apta para la actividad ganadera y acreditar la propiedad de dichas tierras.
Si la actividad ganadera es la actividad principal, deberán contar con la documentación
que habilite la realización de esta actividad así como todas las licencias sanitarias
correspondientes.
c. La evaluación de la capacidad de pago deberá ser revisada por un ingeniero agrónomo
para opinar sobre el análisis de los ingresos y egresos, que genere la actividad agrícola,
si es que la misma es la misma representa la principal fuente de ingresos del solicitante.
Vehículos
1. Presentar facturas originales, título de propiedad, factura de compra o documentos que
certifiquen la propiedad.
2. Sólo se aceptan como garantía, vehículos con un máximo de 10 años de antigüedad.
3. Cuando se tome este tipo de garantía para montos de crédito significativos, se deberá
presentar póliza de seguro endosado a favor de la SOFOM, por el mismo plazo en que
estará vigente el préstamo.
4. La póliza de seguro debe ser contra todo riesgo y endosada a favor de la SOFOM.
5. Especificar el monto asegurado, la compañía aseguradora, el domicilio, el número de
póliza y vencimiento.
6. Libre de infracciones y multas.
Garantía Prendaria 50% del valor de realización 70% del valor de realización
Prenda Dineraria 80% del valor de realización 90% del valor de realización
Hipoteca 70% del valor de realización 80% del valor de realización
(Las recomendaciones contenidas en el presente anexo deberán ser adecuadas a las características del
mercado, viabilidad de su aplicación y prácticas aceptadas en el área de influencia de la IFR)
Observación: A los funcionarios que presenten en la cartera atendida, un porcentaje de mora > 5% por
tres meses consecutivos en el rango de acreditados atrasados más de 30 días, se les suspenderá su
participación en los Niveles de Aprobación.
FORMULARIOS
Solicitud de Crédito
Formularios de Evaluación de Riesgos
Declaración Patrimonial
DOCUMENTACIÓN
Solicitante y Cónyuge/Conviviente
Fotocopia de IFE
Fotocopia de título de propiedad
Constancia de ingresos económicos (Recibo de Nómina / Declaración Patrimonial)
Fotocopia de recibos de agua, luz o teléfono (dos de ellos)
Aval y Cónyuge/Conviviente
Fotocopia de IFE
Fotocopia de título de propiedad
Constancia de ingresos económicos (Recibo de Nómina / Declaración Patrimonial)
Fotocopia de recibos de agua, luz o teléfono (dos de ellos)
Actividad Económica
Fotocopia de RFC
Fotocopia de recibos de agua, luz o teléfono (dos de ellos)
Fotocopia de facturas o boletas de compra – venta
Fotocopia de recibos de compra de vehículos o maquinarias
Fotocopia del título de propiedad
Fotocopia de licencia de funcionamiento (solo para comercio e industria)
Fotocopia de licencia de autoridades sanitarias (solo para ganadería)
Comentarios:
Señor (a):
______________________________________________
Presente.
Estimado acreditado:
La presente es para recordarle que Ud. recibió un crédito de nuestra institución por un valor
de $ / US$ _____________________a un plazo de ____ meses. Le recordamos que
dicho crédito está atrasado en la _________cuota con _______días de mora.
Atentamente.
Señor (a):
______________________________________________
Presente.
De nuestra consideración:
La presente es para recordarle que Ud. recibió un crédito de nuestra institución por un valor
de $ / US$ _____________________a un plazo de ____ meses. Le informamos que dicho
crédito está atrasado en la _________ cuota con __________ días de mora.
Por dicho motivo, lo emplazamos a acercarse a nuestras oficinas dentro de 48 horas para
solucionar su atraso. En caso contrario le manifestamos que su expediente pasará a nuestro
Departamento Jurídico para iniciar la Demanda Judicial y proceder al embargo
preventivo de sus bienes.
Logotipo de la
Institución SOFOM
(Ciudad), _____de ____________________de 2.00_.
El valor de cada cuota es de $ .................., además se deberá cancelar los recargos por
mora correspondientes.
Por lo tanto, para evitar la demanda Judicial e incurrir en mayores gastos, entregamos a la
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple en forma voluntaria los siguientes bienes:
Para la devolución de los bienes entregados, nos comprometemos a cancelar la deuda total
y/o regularizar los pagos atrasados en la siguiente fecha y de la siguiente manera:
No debe llevar
Logotipo: Es
una solicitud SOLICITUD DE REFINANCIAMIENTO
que envía el
Cliente
Por medio del presente documento Yo,..................................................................
y,........................................................dejo (amos) constancia de que adeudo (amos) a
la fecha........................ a la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple,............ cuota(s) por
un valor de S/…....................... (……………………………………………………………………) cada cuota.
En total el importe de las cuotas atrasadas incluyendo intereses moratorios y demás gastos
asciende actualmente a $ / US$ ………………… (………………………………………..........).
Por lo tanto, para evitar la demanda Judicial e incurrir en mayores gastos, y en vista a que
el actual atraso en el pago de la obligación obedece a problemas de fuerza mayor, solicito
(amos) a quien corresponda, tenga a bien aceptar mi (nuestra) solicitud de refinanciamiento
de mi (nuestra) deuda.
Esperando contar con una respuesta favorable a nuestra solicitud, me (nos) despido
(despedimos).
Atentamente;
Sucursal / Of icina:
Siendo las horas , del día Se dio inicio a la sesión del Comité de Crédito en el cual se resolvieron las siguientes
Solicitudes de Crédito:
Nombre del solicitante Solicitud Decisión del Comité Condiciones de la Aprobación Analista de Tipo de
Observaciones
Crédito Operación
Monto Plazo Forma de Pago Aprobado Denegado Monto Plazo Forma de Pago
Siendo las horas, se f inalizó la sesión del Comité. A los ef ectos, f irman los participantes:
12. Facturas o comprobantes de compra de los bienes que ofrecerá en garantía (titular).
17. Facturas o comprobantes de compra de los bienes que ofrecerá en garantía (aval).
(Las recomendaciones contenidas en el presente anexo deberán ser adecuadas a las características del
mercado, viabilidad de su aplicación y prácticas aceptadas en el área de influencia de la IFR)
Días de atraso
Monto del
Préstamo 5 10 15 20 25 30 35 40 45 60
Más de $. 20.000 35 70 105 140 175 210 245 280 315 420
(En el presente Anexo se deberá adjuntar, como imágenes, cada hoja de cálculo de la planilla Excel de
procesamiento de solicitud de crédito y evaluación de capacidad de pago, versión ajustada a ser
utilizada por la IFR, acompañada de su correspondiente instructivo de llenado. La planilla Excel se
adjunta al presente manual en documento separado)
RURAL GANADERA PIE DE CRÍA 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 70.000 100.000