11mermelada de Arandano

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING.
CIVIL
CAPITULO I
1.1. RESUMEN EJECUTIVO
En la actualidad hay una preocupación de las personas de diferentes estratos socioeconómicos en el
Perú por el cuidado de la belleza y la salud, por lo que se creyó importante desarrollar un producto
alimenticio que perfile con esa necesidad de los consumidores así como ofrecerles un sabor
alternativo a los ya tradicionales. El arándano es un fruto que viene siendo cultivada hace pocos años
en nuestro país, y que se ha adaptado con éxito al clima templado de Caraz, sus frutos son bien
demandados en países de primer mundo como Estados Unidos, Canadá, algunos países europeos y
asiáticos por sus múltiples propiedades curativas y entre las más importante de ser anti cancerígena.
Planteamos la propuesta de hacer llegar a un público objetivo un producto derivado del arándano que
es la presentación en mermelada, ya que este es de uso cotidiano y tradicional entre los peruanos,
analizando como es consumido en el contexto mundial de esta fruta, esta tiene mucha aceptación
habiéndose desarrollado una variedad de productos como jugos, licores e incluyendo golosinas por lo
que tenemos como objetivos en el largo plazo la diversificación de las unidades de negocio.
Creemos la importancia de desarrollar nuestro producto agregando valor, por ello no utilizaremos
azúcar ni fructosa pues son consideradas como ingredientes no saludables y causantes del sobrepeso
y la diabetes, remplazando la materia prima del edulcorante por stevia por su bajo contenido de
glucosa. Pensamos en los consumidores que realizan deportes y preocupados por verse bien, aquellos
que tienen problemas gastrointestinales, cancerígenos, del tracto urinario, cardiovasculares así como
diabetes etc., Así mismo apostar por envases de vidrio ya que son reutilizables por nuestros clientes
reduciendo el impacto negativo en el medio ambiente, por otro lado asumir un compromiso de hacer
llegar el producto de manera eficaz y eficiente a nuestro público objetivo mediante alianzas
estratégicas con supermercados, autoservicios, gimnasios y también centros de salud donde muchas
de las dietas incluyen este producto.
La empresa a constituirse se llamara Arándanos y Derivados del Perú S.A.C. con nombre abreviado
ARYDE S.A.C. y de acuerdo a nuestro plan de marketing tener un centro de operaciones comercial e
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UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. CIVIL
industrial en la ciudad de Caraz ya que aquí existe una gran producción de arándanos, así por la
cercanía a todos los agentes con los interactuaremos como son los proveedores, colaboradores y los
puntos de ventas.
La inversión fija del Proyecto es de S/. 182,971.71, así mismo el capital de trabajo asciende a S/.
114,044.61. La empresa iniciara sus operaciones en el año 2019.
Del resultado del ejercicio total de este monto, es política de la empresa destinar como reserva legal
el 10% y como utilidades retenidas el 30% y el 60% de las utilidades netas será destinadas como
dividendos
Finalmente la evaluación económica y financiera resulta favorable para la inversión. El VANE
resulta positivo, por dicho valores S/909,481.33 y el VANF, resulta también positivo en S/.
915,884.15. el TIRE es de 187% y el TIRF es de 266%.
CAPITULO II
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

2.1. NOMBRE DEL PROYECTO
El plan de Negocios se Denomina “ELABORACIÓN DE MERMELADA DE ARANDANO”
Nombre comercial del Producto
MERMELADA DE ARANDANO
2.2. NATURALEZA DEL PRODUCTO

INDUSTRIAL- COMERCIAL
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 Industrial, porque la actividad primordial de esta empresa será la producción de Mermelada de
Arándano ecológico de alto valor nutritivo, mediante la transformación de materias primas en un
producto nutritivo y de calidad, que satisfaga a los clientes, materializando la idea de forma
planificada.
 Comercial porque además la empresa tendrá como función primordial, la venta del producto
terminado como es la Mermelada de Arándano.
Esta actividad se realizara como:
º Mayoristas: vendiendo a gran escala.
º Minoristas (detallistas: Al por menor en diversos puntos de ventas)
º Comisionistas: Vendiendo a consignación y/o mediante agentes vendedores.
2.3. UBICACIÓN DEL NEGOCIO

De acuerdo a la clasificación Industrial Uniforme (CIIU) de todas las actividades económicas, el
proyecto se clasifica: Clase 1030-10 Elaboración de Mermelada de Arándano
País : Perú
Región : Ancash
Provincia : Huaylas
Distrito : Caraz
2.4. UNIDAD EJECUTORA
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Mg./ING. BEATRIZ CERVANTES ALVARADO
2.5. CONCEPCION DEL PROBLEMA

En el distrito de Caraz existe la empresa Agrinsac que produce distintos productos basado en
arándanos y otros frutos, la mermelada de arándanos que producen tiene como ingrediente el
azúcar que es poco saludable, además que utilizan envases de plástico.
2.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO
2.6.1. OBJETIVO GENERAL

Elaborar Mermelada de Arándano a partir de materia prima ecológica y contribuir al
desarrollo sostenible de la Agroindustria
2.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Conocer la demanda Potencial del consumo de Mermelada de Arándano en el Callejón de

Huaylas
 Determinar la Oferta y disponibilidad de la Materia Prima a Procesar y el grado de
cobertura de la Demanda
 Establecer los flujos más adecuados para la elaboración de mermelada de Arándano.
 Realizar el Análisis económico y financiero que demuestre la factibilidad del estudio
2.7. ESTRATEGIA DEL PROYECTO

Para el logro del éxito empresarial se debe tomar en cuenta algunas estrategias las que se
complementaran con un previo diagnostico situacional del negocio en la producción de mermelada
de Arándano, fruta exótica y ecológica en nuestra región, así mismo las opiniones de los
consumidores, nos permitirán tomar decisiones para orientar mejor el negocio dentro de un marco de
calidad y eficiencia, mediante herramientas como el FocusGroup que nos permitirá manejar las
opiniones de los consumidores y ayudar a los directivos de la empresa a establecer los gustos y
preferencias del mercado objetivo, fijar expectativas y prioridades, tendencias del consumidor, la
organización del personal y un estilo propio de administración y gestión.
CAPITULO III
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
3.1. ESTRATEGIAS
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Se implementará un plan estratégico en función a lograr los objetivos propuestos, luego se realizara y
ejecutará los planes de acción para concretar dichas estrategias de producción, de administración, de
recursos humanos, de marketing entre otros:
 Implementar la cadena de valor de Porter con sus actividades primarias y secundarias en la etapa
de procesamiento de mermelada nutritiva, para una mayor eficiencia y calidad en los resultados.
 Evaluar y analizar los procesos con el fin de identificar mejoras con los métodos y tiempos de
trabajo.
 Mejorar la eficiencia y productividad de los trabajadores mediante la implementación de técnicas
de administración de recursos humanos como; empowerment, coachin, entre otros.
 Realzar las propiedades y cualidades del producto.
 Tomar ventajas de la poca competencia en el sector de mermeladas nutritivas, naturales y
ecológicas
 Aprovechar la tendencia actual por consumir productos ecológicos y bajos en calorías.
3.2. VISION
Ser una empresa líder en la elaboración, producción y comercialización de mermelada de Arándano
ecológico y nutritivo, con certificación y servicio de calidad, demostrando un sólido posicionamiento
dentro de la población de la zona urbana del distrito de Caraz con proyección a crecer a otros
mercados a nivel provincial, departamental, nacional y /o internacional.
3.3. MISION
Ofrecer al cliente un producto nutritivo ecológico de mermelada de Arándano, de calidad y
certificada, un producto creativo e innovador que satisfaga las necesidades de nuestros clientes con el
respaldo de nuestra marca. Brindar el producto con atención personalizada en los diferentes puntos
estratégicos de venta, garantizando los beneficios para la salud y la información personal a los
consumidores
3.4. VALORES
 PUNTUALIDAD. El valor que se constituye por el esfuerzo de estar a tiempo en el lugar

adecuado. El valor de la puntualidad es la disciplina de estar a tiempo para cumplir nuestras
obligaciones y responsabilidades
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 PERSEVERANCIA. La perseverancia es un esfuerzo continuo. Es un valor fundamental en la
vida para obtener un resultado concreto.
 CALIDAD. El producto contara con certificación de calidad, lo cual validará el contenido

nutricional de la mermelada de Arándano, el producto será elaborado con fruta oriundo de la
zona de origen ecológico, exento de productos químicos, teniendo en cuenta las normas de
higiene, manipulación de alimentos e implementación del Plan HACCP (Análisis de los puntos
críticos de control) es un proceso sistemático preventivo para garantizar la inocuidad
alimentaria, de forma lógica y objetiva
 INNOVACION TECNOLOGICA. La planta de producción estará diseñada de manera que la

elaboración del producto sea óptima reduciendo los procesos innecesarios
 TRABAJO EN EQUIPO. Las decisiones empresariales de cada uno de los integrantes de la

organización, tendrá el apoyo conjunto, coordinado y sostenido de parte de cada uno de sus
colaboradores, con una plena identificación institucional, de acuerdo con su visión. Misión,
objetivos y estrategias de la empresa.
 RESPONSABILIDAD SOCIAL. La imagen de la empresa a nivel local se logrará con la venta

de un producto de calidad, brindando información completa acerca de los beneficios que ofrece
este producto nutritivo para la salud de los consumidores, y sumándose la responsabilidad
ambiental en los procesos que exige la elaboración del producto, esto se reforzará además
mediante un plan de mercadotecnia que logre posicionar la mejor imagen de la empresa en el
subconsciente de los consumidores.
 CAPACITACION DEL TALENTO HUMANO. Una de las características de la empresa es la

innovación y mejoramiento continuo, para tal efecto se capacitará permanentemente a los
trabajadores en temas específicos que les permita aportar en la innovación de los procesos,
productos y servicios, así mismo lograr la identidad con la empresa.
 ORIENTACION AL CLIENTE. La venta e información del producto al cliente será

personalizada. Lo cual constituye uno de los valores más importantes para la empresa, puesto
que con ello se podrá lograr la fidelización de los clientes.
3.5. ANALISIS FODA
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3.5.1. OPORTUNIDADES
 Apoyo y motivación por entidades gubernamentales y no gubernamentales al desarrollo
de programas de concursos de planes de negocios innovadores, utilizando los recursos
ecológicos y naturales de la región.
 Tendencia actual al consumo de productos naturales.
 Falta de empresas de elaboración de productos nutritivos y ecológicos con productos
naturales, exento de insumos químicos y/o artificiales.
 Incentivo a la producción y a la industrialización de productos derivados de Arándano a
nivel nacional e internacional, es así, que se ha considerado, como producto excelente por
el contenido de minerales y vitaminas; elementos indispensables para el crecimiento,
desarrollo y el correcto funcionamiento de los diferentes órganos humanos.
3.5.2. AMENAZAS
 Falta de investigación de productos a partir de materias primas naturales y de gran
potencial nutritivo que no se difunden y aprovechan sus propiedades inherentes.
 No se garantiza la sostenibilidad de los recursos naturales debido a variaciones negativas
ambientales que malogran las plantas y producen escases de las materias primas.
 Al tratar de alterar el producto para que cumpla con los requerimientos del mercado
internacional, el riesgo es que se vuelva un producto químico y artificial, perdiendo su
naturaleza y sus resultados medicinales
3.5.3. FORTALEZAS
 Se cuenta con los recursos necesarios para empezar el proyecto (materias primas e
insumos, equipos y materiales, etc.)
 Conocimientos técnicos de la elaboración de mermelada
 Posibilidad de ubicación céntrica del negocio y manejo de un buen plan de marketing
favorable a la comercialización del producto.
 Disponibilidad de recursos humanos con los conocimientos básicos necesarios para la
implementación y emprendimiento de la empresa.
 Red de contactos con Proveedores y/o distribuidores.
 La materia prima tiene alto contenido de vitamina, azucares naturales,
3.5.4. DEBILIDADES
 No poseer capital suficiente
 Falta de capacidad de gestión
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 Imagen de la empresa nueva.
 La materia prima, es una fruta estacionaria
3.5.5. ASPECTO ECONÓMICO

Industria de mermeladas a nivel Nacional.
 El mercado de mermeladas en el Perú es creciente. La producción de mermeladas en el
país ha tenido un crecimiento importante en el año 2015 del 59.2 % y entre el período
2010-2014 un crecimiento promedio del 10 %, así mismo las importaciones de
mermeladas se incrementaron en 138.6% en el 2016 respecto al año anterior
3.5.6. ASPECTO POLÍTICO Y LEGAL
En la industria de las mermeladas, existen reglas o guías que expresan los límites dentro de
los que debe ocurrir la acción. Como límites o marcos de referencia estas políticas nos ayudan
al normal desarrollo de los procesos evitando el descarrilamiento.
3.5.7. ASPECTOS DEMOGRÁFICOS Y SOCIALES
Tendremos que recoger todos los condicionantes referidos a nuestra población objetivo.
 Variación en la estructura de las clases sociales, produciéndose una disminución en el peso

del segmento bajo en beneficio de las clases sociales más altas.
 La unidad familiar se muestra muy dinámica y cambiante por la evolución de los papeles
desempeñados por sus miembros. Se ha producido la incorporación de la mujer al mundo
del trabajo y se ha retrasado la incorporación de los jóvenes al trabajo.
 En definitiva, se ha producido un cambio en los estilos de vida con tendencia a consumo
de productos alimenticios naturales y funcionales.
3.5.8. COMPETENCIA
Desde la perspectiva de marketing interesa conocer el efecto que tienen las decisiones de la
competencia en la estrategia comercial y en los resultados de la propia empresa. Los
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competidores actúan como restricciones en el diseño de la estrategia de marketing, de tal
manera que su éxito puede depender del análisis de la competencia que se haya realizado.
 Ventaja competitiva Interna: Nos apoyaremos en una superioridad de la empresa en el
área de los costes de fabricación, de gestión o de administración del producto, que
provoque una disminución del coste unitario, como resultado de una mejora de la
productividad
 Ventaja Competitiva Externa: Nos apoyaremos en cualidades distintivas del producto
que constituyen un valor para el comprador
 Identificación de la Competencia: Teniendo en cuenta los niveles de sustitución que
tendría nuestros productos, la gama de competidores es la siguiente:
 Marca. Los competidores en cuanto a marca Fanny Gloria, A-1, Florida, Bell’s Mc
Cormick
 Industria: La competencia de acuerdo a los productos son: Molitalia S.A. Gloria S.A.,
G.W. Yichang & S.A.
 Forma: Son las empresas que brindan un producto que satisface las mismas
necesidades de alimentación; Mantequilla, Jamonada, manjar blanco, queso, etc.
En cuanto a la oferta de mermeladas naturales en el mercado, podemos realizar el
análisis de los siguientes puntos:
Penetración de Marcas: La marca líder con mayor penetración en el mercado es Fanny
con una alta participación (30%) en todos los niveles socioeconómicos, seguida por
Gloria (28%), Florida (18%). Esto nos permite determinar nuestros principales
competidores y concentrarnos en sus estrategias precios y productos.
3.5.9. APARICIÓN DE NUEVOS COMPETIDORES
Sobre todo, a nivel internacional, ha aumentado considerablemente el interés de los

consumidores por conocer la relación que existe entre la dieta y la salud y el consumo de
productos dietéticas o light. Hoy en día, la gente reconoce en mayor medida, que debe
consumir productos naturales para contribuir a reducir el riesgo de padecer enfermedades y
dolencias, y a mantener el estado de salud y bienestar.
3.5.10. PRODUCTOS SUSTITUTOS
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Existen productos sustitutos en base a productos nativos tales como: mermelada de mora,
sauco, limón, fresa y otros, simplemente hay distintas marcas poco diferenciadas que ofrecen
diferentes tipos de colores y sabores.
3.5.11. PODER DE NEGOCIACIÓN CON LOS PROVEEDORES
La mermelada de Arándano tiene como materia prima los frutos cultivados en los alrededores
de la ciudad de Caraz, el principal proveedor para estos insumos es la empresa Agrinsac.
Para esto es importante establecer relaciones en base a confianza generada por el
cumplimiento de compromisos acordados para que de esta manera tener una buena relación
con nuestro proveedor.
CAPITULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
4.1. ANALISIS DE LA DEMANDA

El mercado nacional de mermeladas tiene una característica muy importante por lo que, la oferta y
demanda es durante todo el año, aspecto que favorece a esta industria.
Los Factores que influyen en la demanda son:
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 Clima
 Ingreso del Consumidor
 Precio del Bien
 Preferencias y Gustos
 Tendencia creciente al consumo de productos naturales
 Precios de los bienes relacionados
El factor fundamental que influye en la demanda de mermeladas es sin duda la tendencia creciente al
consumo de productos naturales, así como los gustos, preferencias y los incentivos para internalizar a
las personas el consumo de mermeladas saludables y nutritivas.
Por lo mencionado, se detectó la existencia de una posible oportunidad en la comercialización de

mermeladas no tradicionales, de sabores procedentes de frutas exóticas.
a) Rivalidad entre competidores.-

Actualmente existen algunas asociaciones y empresas productoras de derivados de arándano que
participan en el mercado, estas son AGRINSAC y otras pequeñas. Estas empresas cuentan con
algunos años de experiencia.
b) Productos sustitutos.-
Existen productos sustitutos en base a productos nativos tales como: mermelada de mora, sauco,
limón, fresa y otros, simplemente hay.
c) Entrada de nuevos competidores.-

Las barreras de entrada en esta industria son relativamente bajas, por lo que son muchos los
productos que entran y salen del mercado en un tiempo corto.
4.1.1. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
La producción de mermelada estará dirigida a la población de la ciudad de Huaylas, Se ha

determinado que la demanda anual de mermeladas alcanza 441,312 unidades de frascos.
4.1.2. DEMANDA HISTÓRICA Y PROYECTADA

a) DEMANDA HISTORICA
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En la zona urbana de la Provincia de Huaylas, la demanda actual de mermelada se basa
en la información que se obtuvo de fuentes primarias, como son las encuestas que se
aplicó en este sector tanto a detallistas y consumidores.
Por consiguiente:
CUADRO Nº 01
POBLACIÓN HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE LAS ZONAS URBANAS DE LA

PROVINCIA DE HUARAZ.
AÑO HUARAZ
2017 51,334
2018 51,437
2019 51,540 *
2020 51,643
2021 51,746
2022 51,849
2023 51,953
2024 52,057
2025 52,161
2026 52,265
2027 52,370
Fuente: Proyección en base a datos del INEI Censo 2017 (51 334)
* Número de clientes potenciales para el periodo de estudio
b) CONSUMO APARENTE
En cuanto al consumo de mermeladas se ha estimado en función a un estudio previo de

mercado realizado en un trabajo de tesis de la UNASAM de la facultad de Ingeniería de
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Industrias Alimentarias, cuya encuesta aplicada a los pobladores de la zona urbana de la
Provincia de Huaraz arrojo un consumo per cápita de 0.62Kg/mes y de 7.44 Kg/año, para el
estudio asumiremos que estos índices se mantendrán constantes en el periodo de
planeamiento.
Para identificar el número de clientes potenciales se ha utilizado como dato la población

estimada del INEI comprendida en la zona urbana de la provincia de Huaraz, con una tasa
anual de crecimiento de 2%.
CUADRO Nº 02
DEMANDA HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE MERMELADA EN LA ZONA

URBANA DE HUAYLAS
Consumo Demanda Total

Población
AÑO Per y/o consumo
Urbana
cápita/Año aparente (kg.)
2017 51,334 7.44 381925.0
2018 51,437 7.44 382688.8
2019 51,540 7.44 383454.2
2020 51,643 7.44 384221.1
2021 51,746 7.44 384989.5
2022 51,849 7.44 385759.5
2023 51,953 7.44 386531.0
2024 52,057 7.44 387304.1
2025 52,161 7.44 388078.7
2026 52,265 7.44 388854.9
2027 52,370 7.44 389632.6
Fuente: Proyección con datos del INEI 2017 y elaboración propia
Con resultado de con de consumo per cápita de mermelada
c) DEMANDA PROYECTADA
Está en función a la proyección del crecimiento promedio del mercado en el corto (1 año),
mediano (2 años) y largo plazo (5 años a más).
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Conociendo la demanda vigente es importante proyectar la misma, con la finalidad de poder
pronosticar el consumo de mermeladas con cierto grado de exactitud que se tendrá en el
futuro.
Con los datos recopilados se ha realizado las proyecciones de la población para lo cual se ha
empleado el método de regresión.
4.1.3. ELASTICIDAD DEL PRECIO

El siguiente gráfico muestra las variaciones de la demanda que podemos interpretarlo de la
siguiente manera
a) AUMENTO DE LA DEMANDA:
 Si el ingreso del consumidor aumenta, la demanda de mermelada aumenta en

igual o menor proporción debido a que el producto es un bien normal
b) DISMINUCION DE LA DEMANDA:
 Si el ingreso del consumidor disminuye, la demanda de mermelada disminuye en

igual o menos proporción, debido a que es un producto o bien normal.
c) AUMENTO Y DISMINUCIÓN DE LA DEMANDA
4.1.4. VARIABLES QUE AFECTAN LA DEMANDA
a) Calidad del producto y falta de información apropiada para el cliente.

b) Precios elevados de las materias primas que repercuten en el precio final de la
mermelada.
c) Competidores, la aparición de nuevas empresas en el rubro.
a) Identificación de la Competencia. -
En Huaylas existe una persona jurídica que produce néctares de frutas nativas de la
zona, mermeladas y vinos.
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4.2. ANALISIS DE LA OFERTA
ANÁLISIS DE LA OFERTA VIGENTE

En vista de que no existen datos estadísticos sobre la oferta o producción de mermeladas en la zona,
como marco muestral se ha tomado como referencia el padrón de los negocios que no siendo clientes
se encuentran registrados, ubicados en las zonas geográficas definidas para el trabajo de ventas y
distribución, con un total de 1000 puntos de venta
La unidad primaria de muestreo es la zona de estudio, la cual tiene un promedio de 2,194 puntos de
venta que comprende panaderías, pastelerías, tiendas de productos saludables, restaurantes, quioscos,
minimarket, etc, en la ciudad de Huaraz.
El tipo de muestreo utilizado es el probalísticas, con estratificación de las unidades de muestreó y se
ha trabajado con un margen de error de más o menos 5% y un nivel de confianza del 95%.
La información de la encuesta fue recogida entre los meses de abril y mayo del 2018 (plan de
negocio de la carrera de Ingeniería Civil) el cual contiene un primer dato que es el stock del producto
(mermelada) materia del estudio en los puntos de venta.
Se realizó encuestas a 100 puntos de venta que es la muestra que comprende panaderías, pastelerías,
tiendas de productos saludables, restaurantes, quioscos, minimarket, Se tomó como fuente el sondeo
de mercado de los locales existentes del sector en estudio que venden mermeladas.
N= 100 (se empleó la misma fórmula anterior para hablar la muestra poblacional)
Resultados; se obtuvo los siguientes datos según la encuesta:
Las tiendas encuestadas que venden los productos similares al nuestro ofrecen al mercado un
promedio de 130.50 kg mensuales, eso indica que cada tienda oferta un promedio de 2073.912kg al
año.
CUANDRO Nº 03
OFERTA VIGENTE DE MERMELADAS
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OFERTA
PERIODO AÑO APARENTE
KG /AÑO
1 2018 156,660.00
Fuente: Elaboración propia del estudio, según encuesta al mercado objetivo: zona urbana de (Agosto y
Noviembre del 2018)
4.2.1. ANÁLISIS DE LA OFERTA HISTÓRICA
CUADRO Nº 04
OFERTA HISTORICA Y VIGENTE
OFERTA
KG /AÑO
1 2014
2 2015
3 2016
4 2017
5 2018 156,660.00
Fuente: Elaboración propia del estudio
4.2.2. PROYECCIÓN DE LA OFERTA

Para determinar la oferta proyectada nos basamos en el mismo procedimiento que la demanda
S= C(1 + i)
Donde i = 0, 02
CUADRO Nº 05
OFERTA PROYECTADA DE LA ZONA URBANA DE HUARAZ
OFERTA
PERIOD
AÑO APARENTE
O
KG /AÑO
1 2018 156,660
22
2 2019 159,793
3 2020 162,989
4 2021 166,249
5 2022 169,574
6 2023 172,965
7 2024 176,425
Fuente: Elaboración propia del estudio
4.3. BALANCE OFERTA/DEMANDA

CUACRO Nº 06
DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA
PERIOD DEMANDA 35% DE

AÑO OFERTA KG DISPONIB.
O KG COBERTURA
1 2018 384,989.54 156,660 228,330 79,915

2 2019 385,759.52 159,793 225,966 110,328
3 2020 386,531.04 162,989 223,542 112,021
4 2021 387,304.10 166,249 221,055 77,369
5 2022 388,078.71 169,574 218,505 76,477
6 2023 388,854.86 172,965 215,890 75,561
7 2024 389,632.57 176,425 213,208 74,623
Fuente: elaboración propia del estudio
Según los resultados obtenidos, existe mercado no cubierto por lo que es factible elaborar
comercializar el producto de nuestra empresa en las zonas urbanas de la ciudad de Huaraz, Provincia
del Departamento de Ancash.
CAPITULO V
ESTUDIO TECNICO
5.1. PROCESO Y TECNOLOGIA
5.1.1. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROYECTO
a) UBICACION
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 MACROLOCALIZACIÓNNAL: Estará ubicado en la provincia de Huaylas,
Departamento de Áncash
 MICROLOCALIZACIONAL: El negocio propuesto se encontrara ubicado en
la carretera central Distrito de Caraz, Provincia de Huaylas.
b) DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTOS

 DESCRIPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA
Es una falsa baya esférica de 1 a 3 cm de diámetro, con un peso de 0,5 a 4,0 g y

varias semillas en su interior, 20 a 100, cuyo número está relacionado de forma
positiva con el tamaño del fruto. Los frutos, a medida que maduran, pasan por
distintos grados de color, adquiriendo el tono azul característico al finalizar la
maduración. A su vez, la epidermis del fruto está cubierta por secreciones cerosas,
que le dan una terminación muy atractiva. Los frutos más cercanos a las ramas son
más grandes que los distales, y su tamaño se ha relacionado también con el vigor de
la rama, es decir, ramas más vigorosas generalmente producen frutos mayores.
Además, los primeros frutos maduros de un cultivar a menudo son mayores que los
que se recogen más tarde. Dos características comercialmente relevantes del fruto
son: la cicatriz que queda al desprenderse el pedúnculo, que debe ser pequeña y
seca a fin de dificultar la acción de los patógenos, y la firmeza, que está muy
relacionada con el grosor de la epidermis.
Estudios realizados en la Universidad de Clemson y el Departamento de

Agricultura de Estados Unidos califican al arándano como el alimento de mayor
poder antioxidante entre 40 vegetales analizados. Este poder antioxidante es debido
a la acción combinada de sus ácidos orgánicos y las 15 antocianinas que les
confieren su peculiar color (entre las que destacan la mirtilina, la cianidina, la
definidina, la malvidina, la peonidina y la petunidida). Además, contienen
flavonoides y taninos, y una amplia diversidad de minerales esenciales como el
manganeso, vitamina C) y varias vitaminas del grupo B. Y por si fuera poco, según
el Food and Drug Administration (FDA), el arándano es un alimento libre de grasas
y sodio.
 DESCRIPCION DE MERMELADA DE ARANDANO
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La mermelada de arándano se encuentra en la etapa de crecimiento en el mercado
objetivo teniendo mayor acogida en las familias y los niños, se debe a las bondades
que ofrece nuestro producto en su valor nutricional y características del producto.
Aunque exciten ya marcas posicionadas en el mercado como es de FANNY,

GLORIA. La mermelada de arándano espera posicionarse y ser unas de las
mermeladas más reconocidas en el mercado local.
La mermelada de arándano nos ofrece diversas ventajas sea consumido en fruto o

en derivados por ejemplo:
PROCESO DE ELABORACIÓN DE MERMELADA DE ARANDANO:
1. Mezcla de ingredientes.
Los distintos ingredientes a excepción de la fruta, son transportados y dosificados
en su medida correspondiente por un alimentador, la pectina y el ácido desde sus
respectivos bidones y el azúcar desde un silo, hasta los mezcladores. Los bidones
de fruta, son colocados sobre una cinta transportadora y al final de la misma, se
dispondrá de un dispositivo automático para volcar el bidón, introduciéndose el
contenido en una tolva, que a su vez, alimenta a un transportador de hélices.. Las
materias primas son mezclados en dos tanques horizontales de acero inoxidables
provistos de hélices opuestas de agitación, de tal forma que para que la línea sea
continua, el proceso se realiza alternativamente, mientras uno de los tanques está
alimentando la línea, en el otro se está llevando a cabo la mezcla. La agitación de
la mezcla de ingredientes es suave, no rompiéndose los trozos de fruta.
Para que la mezcla sea realizada de la forma más homogénea posible en los
tanques de mezcla se llevará a cabo un precalentamiento de unos 60ºC.
2. Cocido (1ª etapa).
La mezcla es enviada por medio de una bomba lobular a un calentador de paletas
rascadoras donde se eleva la temperatura hasta 90-95º, temperatura
suficientemente elevada para el tratamiento de este producto, ya que éste tiene un
pH inferior a 4’5. Se ha elegido este tipo de bomba, ya que no rompe los trozos de
fruta, su funcionamiento será de la siguiente manera; se alimentará
alternativamente de los dos tanques de mezcla, así siempre habrá un tanque
alimentando a la línea.
El calentador es un cilindro de diseño vertical, donde hay un eje central con
paletas rascadoras. Por otra parte el fluido de calefacción (vapor), entra por arriba
25
a una camisa concéntrica a la cámara de producto, con lo que lo calienta. El
producto sale por arriba calentado a 95ºC. La transmisión de calor del vapor al
producto se ve favorecida por la agitación y rascado de las paletas.
Cocido (2ª etapa).
Tras la primera etapa de cocido, el producto pasa a otra cocedora que se trata de
un calentador de paletas rascadoras de iguales características que las del utilizado
en la 1ª etapa de cocido. Con esta segunda etapa se da por concluido el proceso de
cocción de la mermelada.
3. Mantenimiento de la temperatura de cocción.

Finalizada la operación descrita anteriormente, la mezcla cocida pasa a un tubo
de mantenimiento con el objeto de que el azúcar penetre en la fruta, evitando así
fenómenos de sinéresis en los tarros de mermelada, manteniéndose la temperatura
de la mermelada de 90 a 95ºC. Ésta se mantiene normalmente de tres a ocho
minutos.
4. Enfriamiento pre-envasado.
El calentamiento prolongado afecta al aspecto, así como a la resistencia al
almacenamiento del producto terminado. Después de su descarga de los
cocedores, la mermelada tiene una temperatura superior a 90ºC, y como la
inversión de azúcar está influida grandemente por la temperatura, es evidente que
es necesario un sistema de enfriamiento eficiente, para controlar y comprobar la
buena marcha de la fabricación. Otro factor a considerar es el peligro de que se
produzca un cambio de color a causa de la caramelización.
Fase 2: acondicionamiento de los envases para su llenado.
1. Suministro de envases.
Los envases vacíos, se encuentran en un almacén cercano y son transportados
hasta la línea de envasado mediante una carretilla.
2. Lavado de envases.
Antes de proceder al llenado de los envases se realiza el esterilizado de los
mismos. Esta operación se efectúa en una lavadora, a donde se conducirán los
envases mediante una cinta transportadora. Su objetivo es asegurar que los
envases estén exentos de suciedad y microorganismos, antes de ser llenados.
Evitando con este proceso posibles contaminaciones de la mermelada.
3. Secado de los envases.
26
Los envases procedentes de la lavadora de envases son conducidos hasta un túnel
de secado mediante una cinta transportadora. Aquí se eliminan los residuos de
agua existente en los tarros de la operación anterior, quedando preparados para ser
llenados.
Tras el secado, éstos son conducidos mediante una cinta transportadora hacia la
máquina llenadora y cerradora de tarros.
Fase 3: fase final.
En esta fase convergen las fases 1 y 2, es decir; el producto y el envase. Y
comprende desde que el producto es envasado, hasta su expedición.
1. Llenado y cerrado de los envases.
Una vez secados los envases, éstos quedan preparados para ser llenados. La
mermelada, por otro lado está preparada en el tanque de regulación y mediante
una bomba lobular será dirigida hasta la dosificadora y cerradora de tarros. Así el
producto cuando llega a esta instalación es dosificado en la medida justa para
llenar los envases que posteriormente son cerrados.
2. Enfriamiento post-envasado.
Los envases procedentes de la llenadora y cerradora son conducidos hasta un túnel de
enfriamiento, mediante una cinta transportadora. El fin de este paso, es adaptar el
producto a la temperatura ambiente, en la primera zona los envases son sometidos
a una temperatura de 50ºC y en la segunda zona, a la acción de chorros de agua a
la temperatura ambiente, produciéndose la gelificación de la mermelada.
3. Secado de envases.
Mediante una cinta transportadora, los envases procedentes del túnel de enfriado,
son conducidos hasta un túnel de secado, que actúa de forma análoga al utilizado
en la fase 3, para eliminar el agua existente en los envases.
4. Etiquetado.
Los envases tras ser secados, son transportados mediante una cinta transportadora
hasta una etiquetadora.
En la etiquetadora se procede a adherir a cada tarro una etiqueta, en la que figurarán
todos los datos del producto.
5. Empaquetado y paletizado.
Una vez etiquetados los envases, mediante una cinta transportadora son
conducidos hasta una empaquetadora de cajas de cartón, con capacidad para 32
tarros de 350g de mermelada, se forma, cierra y precinta en dicho equipo.
27
Por último, las paletas se transportan mediante una carretilla elevadora hasta el
almacén de producto terminado; quedando listo el producto para su expedición.
6. Almacenamiento
El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con suficiente
ventilación a fin de garantizar la conservación del producto hasta el momento de
su comercialización.
DIAGRAMA Nº 01
DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA ELABORACION DE MERMELADA DE ARANDANO
28
Figura 1. Diagrama de Flujo para la elaboración de mermelada de arándano
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DE MERMELADA

ARANDANO
29
a) Frutas
b) Stevia
c) ácido cítrico
d) Pectina
e) Benzoato de Sodio
f) Envase de Vidrio de 250
g) Etiquetas
h) Consumo de agua
i) Consumo de energía
EQUIPOS Y MOBILIARIO E INSTRUMENTOS
a) Balanza digital de 100 Kg
b) Caldero
c) Equipo pasteurizador
d) Marmita
e) Refractómetro ( 0- 85º Brix)
f) Cinta Ph 0.55
g) Termómetro 0-150ºC
h) Mesa de trabajo
i) Tinas de plástico
j) Jarras de Plastico
k) Juego de cucharas Diferentes Medidas
l) Cuchillo
m) Paleta
n) Escritorio
o) Computadoras
p) Silla de escritorio
c) CONTROL DE CALIDAD
La legislación actual y el Codex alimentario, crea las bases para un futuro control de
calidad acorde con las últimas tendencias que están apareciendo en las industrias
30
agroalimentarias, como el método ARCPC (Análisis de Riesgos y Control de Puntos
Críticos).
5.2. TAMAÑO
5.2.1. DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO
Para la determinación del tamaño tenemos que tener en cuenta lo siguiente:
a) MATERIA PRIMA:
El tamaño en función a la disponibilidad de materia prima constituye, el factor más
determinante de la capacidad de planta, ya que tiene que concordar con la disponibilidad
de la materia prima principal.
Tabla 07: Costo de materia prima e insumos

COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 100 KG DE
MERMELADA (400 FRASCOS)
DETALLE CANTIDAD costo en S/. TOTAL

Arandano 100 kg 10 1000
Stevia 1 kg 60 60
Pectina 476 grs 12 5,712.00
Acido cítrico 300 grs 2 600
Bensonato de sodio 50 grs 2.49 124.5
Envase de vidrio de 250 gr 400 ud 0.3 120
Etiquetas 400 ud 0.002 0.8
TOTAL 7,617.30
Fuente: Elaboración del grupo
b) PRODUCTO FINAL
De acuerdo al estudio de mercado realizado y sobre la base económica existente durante
el periodo proyectado, se observa en el cuadro Nº 06 que la demanda insatisfecha para el
primer año es: 225,966 kilogramos /año
El presente plan de negocio solo estima cubrir el 35% del espacio económico para el caso
de mermeladas. Según este dato se tendrá una capacidad de producción de, 110,328
kilos/año.
31
c) RELACION TAMAÑO – PLANTA
La magnitud del mercado de materia prima y su variación de producción tiene una
importancia determinante en el tamaño de la planta así procesar 110,328 kilogramos/
año.
d) TAMAÑO – TECNOLOGIA
Para la implementación de este Plan de Negocio se empleara una tecnología intermedia,
e) TAMAÑO – INVERSION FINANCIAMIENTO

Se hace una aproximación de la estimación de las inversiones en función a la relación
tamaño tecnología que es aproximadamente 242, 999.62,
f) TAMAÑO PROPUESTO
Luego del análisis efectuado de los factores que inciden en la determinación del tamaño
de la empresa, es decir Tamaño – mercado, tamaño- planta, tamaño- tecnología, tamaño-
inversión – Financiamiento, se concluye:
Que el tamaño propuesto de la empresa es, considerando un turno de producción de 8
horas por día, 25 días de trabajo al mes, 300 días al año, lo que nos dará un rendimiento
de producto final de 110,328 Kg/año, 9,194 Kg/mes y/o 368 Kg/día, que significa contar
diariamente con una aproximado de 552 Kg de MP, para producir 1,472 unidades de
frascos de envases de 250gr/ día
5.3. LOCALIZACION
5.3.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN

La ciudad de Caraz y los lugares donde se puede ubicar estratégicamente nuestra empresa
5.3.2. FACTORES DE LA LOCALIZACIÓN
 Actitud de la comunidad
 Entorno comercial del distrito
 Disponibilidad de infraestructura adecuada
 Macro infraestructura
5.3.3. ALTERNATIVAS
 Mercado de Yungay
 Mercado de Carhuaz
32
 Mercado de Huaraz
5.3.4. DETERMINACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN

 MACROLOCALIZACION
La macrolocalizacion del negocio ha sido considerada el distrito de Caraz, debido a que
brinda mayor cercanía a los consumidores potenciales y disponibilidad de materias
primas e insumos para la producción de mermelada de arándano, así mismo para lograr
los objetivos del negocio, teniendo en cuenta los siguiente factores:
5.4. FACTORES LOCACIONALES PARA EL CENTRO DE PRODUCCION Y PUNTOS DE VENTA
5.4.1. Factores críticos:
5.4.2. Factores Objetivos:
 Costo de alquiler del local m2
 Disponibilidad de terrenos para la planta de producción
5.4.3. Factores Subjetivos:
 Fácil acceso a los servicios
5.5. MATERIALES Y ACONDICIONAMIENTO
5.5.1. ESPECIFICACIONES DE EQUIPOS Y MOBILIARIOS
CUADRO Nº 08: COSTO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO
33
CAPACI PRECIO
EQUIPO CARACTERISTICAS UNITARIO CANT TOTAL S/.
DAD S/.
Balanza digital 100kg Balanza digital 100kg 140.00 1 140.00

Pulpeadora Pulpeadora de 30 Kg/hr - 1,500 kg/Hr, 30Kg/hr. 8,000.00 1 8,000.00
acero inoxidable, marca Inoxtron
Cocina industrial De cuatro hornillas _ 2,200.00 1 2,200.00
Equipo pasteurizador Equipo eléctrico 110/220 volt con control 24frasc/4 7000 1 7,000.00
de temperatura y termostato de regulación. 8hrs
Capacidad para 12/16 y de 24/48 frascos
por proceso.
Marmita Capacidad de 250 lts.Modelo PHV, acero 200 Lts 4,000.00 1 4,000.00
inoxidable, Largo: 1.15, alto 0.90, ancho
0.90 de diametro, modelo normal
Refractómetro (0- De (0-85° Brix)
_ 1,200.00 1 1,200.00
85° Brix)
Cinta ph 0.55 De 0.55 _ 50.00 1 50.00
Termómetro De 0 - 150 ºC _ 40.00 1 40.00
Mesa de trabajo Acero inoxidable de 1.5m X 0.80m _ 250.00 1 250.00
Tinas de plástico Material Plastico _ 20.00 3 60.00
Jarras de plástico Material Plastico _ 7.00 6 42.00
Cucharas Juego de cucharas diferentes medidas _ 29.26 1 29.26
Cuchillos De diferentes medidas _ 7.00 5 35.00
Paleta de diferentes medidas _ 5.00 5 25.00
Escritorio Matrial de madera de 1.5 X 0.8 m _ 620.00 2 1,240.00
Computadoras De meoria 32 Ram, Hd de 8 Gb _ 1,800.00 1 1,800.00
Sillas de escritorio Material de madera 180.00 2 360.00
Otros (accesorios de
300.00 300.00
limpieza, decoración)
TOTAL 26,771.26
Elaboración propia
CAPITULO VI
34
ESTUDIO LEGAL Y MEDIO AMBIENTE
6.1. ASPECTO LEGAL
6.1.1. ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL
6.2. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL
6.3. ESTRUCTURA ORGANICA
 TIPO DE EMPRESA:
 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA:
 ESTRUCTURA EMPRESARIAL:
Se ha tomado para su elaboración, el criterio de acuerdo a las funciones de cada puesto de

trabajo (Áreas Funcionales)
Para nuestra empresa existirán cuatro funciones básicas a realizar.
Gráfico Nº 01: Organigrama Estructural
GERENTE GENERAL
JEFE ADMINISTRATIVO
JEFE DE PRODUCCION
FINANCIERO
MARKETING Y OPERARIOS DE
VENTAS PRODUCCION
Fuente: Elaboración propia
6.4. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

6.6. HORARIO DE ATENCION
Todos los días de lunes a sábado, en horario de oficina
6.7. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL
CAPITULO VII
COSTOS, INVERSIONES, OPERACIONES Y BENEFICIOS DE LA ALTERNATIVA
SELECCIONADA
35
7.1. COSTO DEL PROYECTO
El proyecto de acuerdo al tipo de negocio y a los estudios realizados según se detalla, es de S/.
242,999.62
7.1.1 COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS
Son todos aquellos que están involucrados con el producto en sí. Son todos los que pueden
identificarse en la fabricación del producto terminado, fácilmente se asocian con este y
representan el principal costo de materiales en la elaboración del producto.
COSTO DE MATERIAS PRIMAS, INSUMOS Y MATERIALES DIRECTOS (PARA

UN MES)
CUADRO Nº 09: COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 9,194 KG DE

MERMELADA / MES (36,776 FRASCOS /mes)

Arandano 9,194 kg 10.00 91,940.00
Stevia 91.94 kg 60.00 5,516.40
Pectina 218.82 g 12.00 2,625.81
Ácido cítrico 137.91 g 2.00 275.82
Bensonato de sodio 22.985 g 2.49 57.23
Envase de vidrio de 250 gr 36,776 ud 0.30 11,032.80

Etiquetas 36,776 ud 0.002 73.55
combustibles,gas,energia 165 Balon 6.00 992.95
TOTAL 112,514.56
36
Cuadro Nº 10: Costo de Materiales Directos

MERMELADA (36,776 FRASCOS)

Envase de vidrio de 250
36,776.00 Unid 0.30 11,032.80
gr
Etiquetas 36,776.00 kg 0.002 73.55
Cajas /de 24 unid 1 millar 0.35 0.35
TOTAL 11,106.70
Fuente:
Así mismo, en el cuadro Nº 08, se detalla los equipos y materiales directos de producción con
sus respectivos precios
7.1.2 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
Está constituida por el personal que interviene directamente en la fabricación del producto,
desde el momento de la recepción hasta el almacenamiento de los frascos de mermelada de
arándano. Se presenta el costo de la mano de obra directa para cada año y etapa. El sueldo
bruto esta dado mensualmente, las gratificaciones y sueldo neto, sueldo total por área son
dados anualmente
Las deducciones debido a SNP se han evaluado con el 13% del sueldo bruto mensual. No se
han considerado los aportes debido a que ningún sueldo llega a cubrir las 7 UIT s anuales
para el descuento de quinta categoría
Cuadro Nº 11 Mano de Obra Directa

COSTO MENSUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
SALARIO
TRABAJADOR CANTIDAD
MENSUAL S/.
TOTAL (S/.)
Tecnico 1Cuadro Nº 12: Sueldo Mensual

1 957 957.00
Ayudante 1 1
COSTO 783SUELDO
MENSUAL DE 783.00
ayudante 2 1 783 783.00
SALARIO
Total por unidadTRABAJADOR 2,523
CANTIDAD 2,523 TOTAL (S/.)
MENSUAL S/.
Gerente General/Adminst 1 3,480 3,480.00

Jefe de Produccion 1 1,305 1,305.00
Contador * 1 261 261.00
Personal de Produccion (3 ) 1 2,523 2,523.00
verdedor 37 2 696 1,392.00
Personal de limpieza 1 653 652.50

SUB TOTAL 8,918 9,614
7.1.3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Son todos aquellos costos que se acumulan de los materiales y la mano de obra indirectos más
todos los incurridos en la producción pero que en el momento de obtener el costo del
producto terminado no son fácilmente identificables de forma directa con el mismo.
Cuadro N º 13 de Activos Fijos
VIDA TASA DE
ACTIVO FIJO VALOR S/.
UTIL DEPRECIACION
Infraestrucutra 100,500.00 0 0
Muebles y enseres 550.00 10 10%
Muebles y equipos de oficina 1,600.00 10 10%
Equipos Informaticos 1,800.00 3 3%
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro Nº 14 Gastos Indirectos de Producción ANUAL

UNIDADES COSTO
Rubro VALOR UNITARIO REQUERIDA TOTAL
S (S/.)
GASTOS INDIRECTOS DE
PRODUCCION
Energia Electrica 150 12 1800
Agua 70 12 840
Telefono 120 12 1440
Mantenimiento y
reparaciones 80 2 160
TOTAL DE COSTOS 420 4240
TRASNPORTE 150 12 1800
Fuente : Elaboración propia
7.1.4 GASTOS DE VENTA

Está constituida por el personal que interviene directamente en la comercialización del
producto, desde el momento de la producción hasta el almacenamiento de los frascos de
38
mermelada de Arándano. El sueldo bruto esta dado mensualmente, las gratificaciones, sueldo
neto y sueldo total por área son dados anualmente
CUADRO Nº 15 : GASTOS DE VENTA

UNIDAD DE COSTO COSTO
RUBRO Nº VECES
MEDIDA UNITARIO ANUAL
Spots en radio Unidad 90 6 540
Spots en Television Unidad 250 3 750
Gigantografias Unidad 150 4 600
volantes Millar 30 1 30
TOTAL 520 1,920
7.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

El financiamiento de nuestro plan cuenta con:
 Participación de dos socios que invertirán
 Participación de Entidades Financieras ( BANCO ITERBANK)
A través del estudio financiero pretendemos alcanzar:
 Determinar Costos y Gastos en que se va a incurrir para la prestación del producto.

 Determinar el monto de la inversión, para financiar parte del capital a través de crédito bancario
a mediano plazo, además determinar su recuperación en forma constante.
 Determinar si el proyecto es viable o no en términos monetarios mediante el respectivo análisis
del flujo de caja proyectado, a la vida útil del proyecto.
 Determinar la cuantía de la inversión del proyecto.
7.2.1 ELEMENTOS DEL ESTUDIO FINANCIERO

Para el estudio financiero nos basamos en algunos elementos principales para la
determinación de la viabilidad del plan de negocio que se va a llevar a cabo.
Se establecerá un flujo de fondos tanto con los ingresos como egresos que generara el
proyecto, de tal manera que pueda conocer el tiempo en el cual como inversionista
recuperaremos la inversión inicial, y el rendimiento que se genera por cada unidad invertida.
Para tomar una decisión con respecto al proyecto, debemos esperar que el proyecto rinda por
lo menos una taza igual al costo promedio ponderado del capital, pero por sobre todo de su
costo de oportunidad, conocido como TMAR, o tasa de descuento.
39
CUADRO Nº 16. INVERSION TOTAL DEL PROYECTO

PLAN DE INVERSION: MERMELDAD DE ARÁNDANO
VALOR UNIDADES COSTO TOTAL
RUBRO VARIABLE
UNITARIO (s/.) REQUERIDAS FIJO(s/.)
(s/.)
1.- ACTIVO FIJO (TANGIBLES)
Infraestructura 100,500.00
Construccion del Local 100,000.00 1 100,000.00
Instalaciones electricas 200.00 1 200.00
Instalacion de agua y desague 300.00 1 300.00
Maquinarias y Equipos 26,630.00
Balanza digital 100kg 140.00 1 140.00
Pulpeadora 8,000.00 1 8,000.00
Cocina industrial 2,200.00 1 2,200.00
Equipo pasteurizador 7,000.00 1 7,000.00
Marmita 4,000.00 2 8,000.00
Refractómetro (0-85° Brix) 1,200.00 1 1,200.00
Cinta ph 0.55 50.00 1 50.00
Termómetro 0-150°C 40.00 1 40.00
Herramientas 176.26
Tinas de plástico 20.00 3 60.00
Jarras de plástico 7.00 6 42.00
Juego de cucharas diferentes
29.26 29.26
medidas 1
Cuchillos 7.00 5 35.00
Paleta 5.00 2 10.00
Muebles y Enseres 1 42,150.00
Mesa de trabajo 250.00 1 250.00
Escritorio 620.00 2 1,240.00
Sillas de escritorio 180.00 2 360.00
40
limpieza, . 300.00 300.00
decoración) 1
Vehiculo 40,000.00 1 40,000.00
Equipos de Computo 1,800.00
computadora 1,800.00 1 1,800.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 171,256.26
2. GASTOS PRE OPERATIVOS (INTANGIBLES)
Licencia de funcionamiento 150.00 1 150.00

Carnet Sanitario 30.00 1 30.00
Estatuto 320.00 1 320.00
Gastos de constitucion 500.00 1 500.00
Licencia de avisos 50.00 1 50.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 1,050.00
CANT
3. CAPITAL DE TRABAJO V. UNITARIO REQUER
Materia Prima e Insumos 111,521.61

91,
Arandano 10.00 9,194
940.00
5,
Stevia 60.00 91.94
516.40
2,
Pectina 12.00 218.82
625.81
Acido cítrico 2.00 137.91
275.82
Bensonato de sodio 2.49 22.985
57.23
11,
Envase de vidrio de 250 gr 0.30 36,776
032.80
Etiquetas 0.002 36,776
73.55
Mano de Obra 2,523.00

Técnico 957.00 1 957.00
Ayudante 783.00 2 1,566.00
114,044.6
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 1
4.COSTOS INDIRECTOS
Gastos de Administrtivos 8,753.45
Gerente General/Adminitrat 3,480.00 1 3,480.00
Contador 261.00 1 261.00
Jefe de Produccion 1,305.00 1 1,305.00
Vendedor 696.00 2 1,392.00
Persona de limpieza 652.50 1 652.50
Combustible, gas 165 6 992.95
41
energia electrica 150 1 150.00

agua 70 1 70.00
telefono 120 1 120.00
transporte 150 1 150.00
utiles de Oficina/ Utiles de limpieza 100 1 100.00
Mantenimiento del local 80 1 80.00
Gastos de Ventas 1,912.00
Vendedor 696.00 2 1,392.00
Publicidad (volantes spot radio tv) 520 un ciento 520.00
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 10,665.45
TOTAL FIJO 182,971.71 114,044.61

TOTAL INVERSION 297,016.32
Para elaborar este presupuesto hemos tomado en cuenta los precios de la maquinaria, equipo,
muebles y otros conceptos indispensables para conformar la producción de mermelada de arándano.
 INVERSION FIJA
La integran los muebles y los activos fijos de uso permanente y necesario dentro de las que
destacan: maquinaria – equipos, muebles y enseres, equipos de oficina y de computación.
CUADRO Nº 17: ACTIVOS FIJOS

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS
CONCEPTOS VALORES
( S/. )
INFRAESTRUCTURA 100,500.00
EQUIPO Y MAQUINARIA, vehi 66,806.26
EQUIPOS DE COMPUTACION 1,800.00
MUEBLES Y ENSERES 550.00
CSTOS INDIRECTOS 11,715.45
EQUIPOS DE OFICINA 1,600.00
TOTAL 182,971.71
42
 CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo está constituido por:
Inventario Inicial: 111,521.611 (mercadería)
Caja (capital de operación):2, 523,00 (M.O. D)
CUADRO Nº 18
Disponibilida
Periodo Año Demanda (Kg) Oferta (Kg) 49% de Cobertura
d (Kg.)
1 2019 385,759.52 159,793 225,966 110,328
 INGRESO:
La producción de mermelada de arándano, según el estudio es de 110,328 Kg/año, que a

441,312 frascos de envase de vidrio de 250 gr/año
El precio de cada frasco de envase de vidrio de mermelada de arándano será de S/.5.26
Por lo tanto, tendremos un ingreso de, 441,312 X 5.26 =S/. 2,321,274 Nuevos soles al año
 INVERSION INICIAL
A continuación se presenta un resumen de todos los datos acerca de la inversión total que se
necesita para emprender el negocio, se detallara cada rubro específicamente.
CUADRO Nº 19: PORCENTAJE DE INVERSIONES
43
INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS VALOR PORCENTAJE %
Infraestructura 100,500 34%
Maquinaria y Equipo/ vehi 66,806.26 22%
Muebles y enseres 550.00 0%

Equipos de Oficina 1,600.00 1%
Equipos de Computacion 1,800.00 1%
Estudios, Organización,
constitucion,puesta en marcha 1,050.00 0%
TOTAL DE ACTIVO FIJO 172,306 58%

ACTIVOS CORRIENTES
Mercaderia 111,521.61 38%
Capital de Operacion 2,523.00 1%
Costos indirectos 10,665.45 4%
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 124,710.06 42%
TOTAL INVERSION 297,016.32 100%
Fuente:_ Elaboración propia
 DEPRECIACION
Los cargos de depreciación son gastos virtuales permitidos por las leyes como un mecanismo
fiscal para determinar la rentabilidad de un proyecto.
Los activos fijos se Deprecian, y los activos diferidos se amortizan debido a que disminuye el
precio por el uso o por el paso del tiempo.
Los equipos y maquinarias, los muebles y enseres y los equipos de oficina se deprecian a una
tasa del 10% anual. Mientras que los equipos de computación a una tasa del 3%, por tanto la
depreciación para el año de actividad, se detalla a continuación
CUADRO Nº 20: DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
VIDA UTIL
ACTIVOS FIJOS DEP.ANUAL
VALOR DEL ACTIVO (AÑOS)
Maquinaria. Equipo y Vehiculo 66,806.26 10 6,680.63

Muebles y enseres 550.00 10 55.00
Equipo de Oficina 1,600.00 10 160.00
44
Equipo de computacion 1,800.00 3 600.00
TOTAL 171,256.26 7,495.63
7.3. SERVICIO DE LA DEUDA

Condiciones otorgados por la entidad prestataria:
Monto solicitado : S/. 100,000.00
Tasa de interés : 30% anual (2.5 mensual)
Periodo de amortización : 04 años
Forma de pago : Mensual
Cuotas : 48
Seg Desgl : 0.081500 Desgrav. Microem
La determinación del servicio de la deuda serán los reembolsos en cuotas iguales para un periodo de
pago de 04 años. El cálculo de la cuota fija que incluya amortización e interés se efectúa con la
siguiente formula:
A = P i ( 1+ i ) - 1
i (1+i)
Donde:
A= cuota a pagar mensual
P= Monto del préstamo = S100, 000.00
i = Tasa de interés 0.025
n= Numero de periodos de pago = 4 X 12 = 48
Por lo tanto; A = 3,600.60
CUADRO Nº 21
IMPORTE
CUOTA MENSUAL
CAPITAL O DE LA SALDO
MENSUAL
SALDO CUOTA FINAL
AÑO AMORTIZACION INTERES TOTAL
0 100,000.00
1 100,000.00 1,100.60 2,500.00 3,600.60 98,899.40
2 98,899.40 1,128.11 2,472.49 3,600.60 97,771.29
1º
3 97,771.29 1,156.32 2,444.28 3,600.60 96,614.97
4 96,614.97 1,185.23 2,415.37 3,600.60 95,429.74
5 95,429.74 1,214.86 2,385.74 3,600.60 94,214.89
45
6 94,214.89 1,245.23 2,355.37 3,600.60 92,969.66
7 92,969.66 1,276.36 2,324.24 3,600.60 91,693.30
8 91,693.30 1,308.27 2,292.33 3,600.60 90,385.04
9 90,385.04 1,340.97 2,259.63 3,600.60 89,044.06
10 89,044.06 1,374.50 2,226.10 3,600.60 87,669.56
11 87,669.56 1,408.86 2,191.74 3,600.60 86,260.70
12 86,260.70 1,444.08 2,156.52 3,600.60 84,816.62
13 84,816.62 1,480.18 2,120.42 3,600.60 83,336.44
14 83,336.44 1,517.19 2,083.41 3,600.60 81,819.25
15 81,819.25 1,555.12 2,045.48 3,600.60 80,264.13

16 80,264.13 1,594.00 2,006.60 3,600.60 78,670.14
17 78,670.14 1,633.85 1,966.75 3,600.60 77,036.29
2º 18 77,036.29 1,674.69 1,925.91 3,600.60 75,361.60
19 75,361.60 1,716.56 1,884.04 3,600.60 73,645.04
20 73,645.04 1,759.47 1,841.13 3,600.60 71,885.57
21 71,885.57 1,803.46 1,797.14 3,600.60 70,082.11
22 70,082.11 1,848.55 1,752.05 3,600.60 68,233.56
23 68,233.56 1,894.76 1,705.84 3,600.60 66,338.80
24 66,338.80 1,942.13 1,658.47 3,600.60 64,396.67
25 64,396.67 1,990.68 1,609.92 3,600.60 62,405.99
26 62,405.99 2,040.45 1,560.15 3,600.60 60,365.54
27 60,365.54 2,091.46 1,509.14 3,600.60 58,274.08
28 58,274.08 2,143.75 1,456.85 3,600.60 56,130.33
29 56,130.33 2,197.34 1,403.26 3,600.60 53,932.99
30 53,932.99 2,252.27 1,348.32 3,600.60 51,680.71
3º
31 51,680.71 2,308.58 1,292.02 3,600.60 49,372.13
32 49,372.13 2,366.30 1,234.30 3,600.60 47,005.83
33 47,005.83 2,425.45 1,175.15 3,600.60 44,580.38
34 44,580.38 2,486.09 1,114.51 3,600.60 42,094.29
35 42,094.29 2,548.24 1,052.36 3,600.60 39,546.05
36 39,546.05 2,611.95 988.65 3,600.60 36,934.10
37 36,934.10 2,677.25 923.35 3,600.60 34,256.85
38 34,256.85 2,744.18 856.42 3,600.60 31,512.68
39 31,512.68 2,812.78 787.82 3,600.60 28,699.89
40 28,699.89 2,883.10 717.50 3,600.60 25,816.79
41 25,816.79 2,955.18 645.42 3,600.60 22,861.61
42 22,861.61 3,029.06 571.54 3,600.60 19,832.55
4º
43 19,832.55 3,104.79 495.81 3,600.60 16,727.77
44 16,727.77 3,182.41 418.19 3,600.60 13,545.36
45 13,545.36 3,261.97 338.63 3,600.60 10,283.40
46 10,283.40 3,343.51 257.08 3,600.60 6,939.88
47 6,939.88 3,427.10 173.50 3,600.60 3,512.78
48 3,512.78 3,512.78 87.82 3,600.60 0.00
46
CUADRO Nº 22
SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL (EN NUEVOS SOLES)
1 15,183.38 28,023.82 43,207.19

2 20,419.95 22,787.24 43,207.19
3 27,462.57 15,744.62 43,207.19
4 36,934.10 6,273.09 43,207.19
TOTAL 100,000.00 172,828.77
7.4. INGRESO DEL PROYECTO
Para determinar el nivel de ingreso de los próximos años del proyecto de ha tomado en consideración
a la producción anual la cual está fundamentada en el estudio de mercado y se ha estimado en el
primer año una producción de 441,312 unidades de frascos de mermelada de 250 gr/año
CUADRO Nº 23
VOLUMEN DE VENTAS DE ACUERDO AL MERCADO

PROYECION DE LOS INGRESOS POR VENTAS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VOLUMEN ESTIMADO DE VENTAS Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades

( Mermelada de Arandano)
TOTAL VOLUMEN DE VENTAS 441,312 448,084 309,477 305,907 302,245
PRECIO DE VENTAS S/. 5.26 Por cada
frasco de mermelada de arándano de S/. S/. S/. S/. S/.
250 Gr
S/.5.26 de frasco de 250 gr 2,321,274 2,356,895 1,627,832 1,609,051 1,589,792
47
VALOR TOTAL ( S/. ) DE VENTAS
2,321,274 2,356,895 1,627,832 1,609,051 1,589,792
BRUTAS
7.5. PROYECCION DE COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS
El presupuesto de egresos se descompone en los siguientes cuatro grandes grupos:
Costo de venta, gastos de administración, gastos de venta y gastos operativos:
CUADRO Nº 24
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS (S/.)

COSTOS Y GASTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Costos
Costo de Produccion 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33
TOTAL costos pro 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33
Gastos Administra.
Sueldo Administ y
Contador 57,792 57,792 57,792 57,792 57,792
Servicios Basicos 4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00
TOTAL GASTO ADM 61,872.00 61,872.00 61,872.00 61,872.00 61,872.00

Gastos de Ventas
Transporte 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

Publicidad 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00
Vendedores 21,504.00 21,504.00 21,504.00 21,504.00 21,504.00
TOTAL DE GASTOS
DE VENTA 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
Gastos Operativos
Sueldo Empleados 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
TOTAL GASTO OPER 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00

TOTAL COSTOS
Y GASTOS 1,514,767.33 1,535,767.72 1,105,940.08 ########## 1,083,513.33
48
7.6. PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel donde los ingresos totales son iguales a los costos totales, es decir no
hay utilidad ni perdida, para la determinación del punto de equilibrio se han clasificados los costos
fijos y los costos variables.
A partir de estos datos, en el año 1 se tendrá el equilibrio para un nivel de 441.312 mermeladas el
valor de ventas e S/. 2’321,274.00, que el punto de equilibrio representa el 23.13% (445,796.35) del
total, el cual ira disminuyendo a lo largo del horizonte de planeación del proyecto.
TABALA Nº 03 PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL AÑO 1

PUNTO DE
INGRESO
EQUILIBRIO
VENTAS= 441,312*5.26 2,321,274 445,796.35
COSTO VARIABLE=441,312*1.69 1,368,535.33 262,824.64
MARGEN DE UTILIDAD 952,738.89 182,971.71
GASTOS FIJOS 182,971.71 182,971.71
UTILIDAD ANTES INTEREES E IMPUESTO 769,767.18 -
Cantidad (X) Ventas (Y)
84,753.14 445,796.35
441,312.00 2,321,274.22
182,971.71
49
CAPITULO VIII
EVALUACION ECONOMICA – FINANCIERA
8.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS
CU ADRO Nº 25: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADAS
PARTIDAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESO POR VENTAS

2,321,274.22 2,356,894.53 1,627,832.02 1,609,051.32 1,589,792.34
(- ) COSTO DE VENTAS
1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33
UTILIDAD BRUTA
952,738.89 967,358.81 668,123.94 660,415.63 652,511.01
( - ) Gastos Administrat.
61,872.00 61,872.00 61,872.00 61,872.00 61,872.00
( - ) Gastos Ventas.
25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
( - ) Gastos Operativos 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN
806,506.89 821,126.81 521,891.94 514,183.63 506,279.01
( - ) Gastos Financieros 28,023.82 22,787.24 15,744.62 6,273.09 0
UTITLIDAD ANTES DEL

778,483.07 798,339.58 506,147.31 507,910.54 506,279.01
IMPUESTO
( - ) Impuesto a la Renta 28%

217,975.26 223,535.08 141,721.25 142,214.95 141,758.12
UTILIDAD NETA 560,507.81 574,804.49 364,426.07 365,695.59 364,520.89
CUADRO Nº 26: DISTRIBUCION DE UTILIDADES
DISTRIBUCION DE UTILIDADES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Reserva Legal 10% 56,050.78 57,480.45 36,442.61 36,569.56 36,452.09
50
Reparto de dividendos 50% 280,253.91 287,402.25 182,213.03 182,847.79 182,260.44
UTILIDADES RETENIDAS 40% 224,203.13 229,921.80 145,770.43 146,278.23 145,808.35
8.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADOS
En el Flujo de Caja Proyectada, constan los ingresos operacionales correspondientes a las ventas de
cada año, los gastos de ventas, administrativos, etc. La proyección del Flujo de Caja es uno de los
elementos más importantes para evaluar el proyecto, ya que de sus resultados y análisis se
determinara la viabilidad del proyecto.
51
CUADRO Nº 26 : FLUJO D E CAJA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INVERSION INICIAL
Activo Fijo -172,306

Capital de Trabajo -13,188.45
Inventario Inicial -111,521.61

Total -297,016.32
INGRESO POR VENTAS 2,321,274.22 2,356,894.53 1,627,832.02 1,609,051.32 1,589,792.34
Venta total de mermelada de
Sachatomate 2,321,274.22 2,356,894.53 1,627,832.02 1,609,051.32 1,589,792.34
EGRESOS 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33

Costo de ventas 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 952,738.89 967,358.81 668,123.94 660,415.63 652,511.01
Gastos Administrativos 61,872.00 61,872.00 61,872.00 61,872.00 61,872.00
Gasotos de Ventas 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
Gastos Operativos 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00

UTILIDAD ANTES TRAB/
IMPUESTO 806,506.89 821,126.81 521,891.94 514,183.63 506,279.01
( - ) Trab. E Impuesto Rta 28% 225,821.93 229,915.51 146,129.74 143,971.42 141,758.12
UTILIDAD NETA 580,684.96 591,211.31 375,762.19 370,212.21 364,520.89
FLUJO DE EFECTIVO
580,684.96 591,211.31 375,762.19 370,212.21 364,520.89
OPERATIVO
( + ) Recuperacion Capital de
Trabajo 13,188.45
( + ) Recuperacion Ventas de
Activos 28,232.46
FLUJO NETO DE CAJA
-297,016.32 580,684.96 591,211.31 375,762.19 370,212.21 405,941.80
ECONOMICO
Prestamo 100,000.00
Servicio de la Deuda 43,207.19 43,207.19 43,207.19 43,207.19 0.00

FLUJO NETO DE CAJA
FINACIERO -197,016.32 537,477.77 548,004.11 332,555.00 327,005.02 405,941.80
8.3. BALANCE GENERAL PROYECTADOS
52
CUADRO Nº 28: BALANCE GENERAL
CUENTAS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO CORRIENTE 124,710.06 124,710.06 124,710.06 124,710.06 124,710.06 124,710.06

Caja y Banco 13,188.45 13,188.45 13,188.45 13,188.45 13,188.45 13,188.45
Inventarios 111,521.61 111,521.61 111,521.61 111,521.61 111,521.61 111,521.61
ACTIVO NO CORRIENTE 245,135.03 217,111.21 194,323.98 178,579.35 172,306.26 172,306.26
Activos Tangible Fijo Neto 171,256.26 171,256.26 171,256.26 171,256.26 171,256.26 171,256.26
Intangible Neto 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00
Intereses 72,828.77 44,804.95 22,017.72 6,273.09 0 0

TOTAL ACTIVO 369,845.09 341,821.28 319,034.04 303,289.41 297,016.32 297,016.32
PASIVO CORRIENTE 0.00 23,267.89 23,861.38 15,128.11 15,180.81 15,132.05
Impuestos por Pagar 0.00 8,719.15 8,941.54 5,668.94 5,688.69 5,670.41
dividendo por pagar 0.00 14,548.74 14,919.83 9,459.17 9,492.13 9,461.63
PASIVO NO CORRIENTE 172,828.77 129,621.58 86,414.39 43,207.19 0.00 0.00

Prestamos 172,828.77 129,621.58 86,414.39 43,207.19 0.00 0.00
PATRIMONIO 197,016.32 188,931.81 208,758.28 244,954.11 281,835.51 281,884.27
Capital 197,016.32 197,016.32 197,016.32 197,016.32 197,016.32 197,016.32

Resultados acumulados 0.00 -8,084.51 11,741.95 47,937.79 84,819.19 84,867.95
PASIVO + PATRIMONIO 369,845.09 341,821.28 319,034.04 303,289.41 297,016.32 297,016.32
8.4. EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
La evaluación hacemos con el propósito de determinar la decisión sobre la factibilidad de ejecutar o

no el proyecto de Negocio.
Desde el punto de vista empresarial la factibilidad o no del proyecto será medido a partir de la
comparación entre los beneficios que se generaran y los costos que incurrirá el proyecto durante su
vida útil.
Los coeficientes más conocidos y empleados en la evaluación tanto económica como financiera de
un proyecto son el Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR) y el coeficiente
Beneficio _ costo (B/C), las que emplearemos en el análisis siguiente:
53
CUADRO Nº 28
Fuente : Elaboración propia
HIPOTESIS DE PROYECCIONES
CUADRO Nº FLUJO FLUJO 29

AÑO
ECONOMICO FINANCIERO
COSTO
0 -297,016.32 -197,016.32
1 580,684.96 537,477.77
2 591,211.31 548,004.11
3 375,762.19 332,555.00
4 370,212.21 327,005.02
5 405,941.80 405,941.80
OPORTUNIDAD DEL CAPITAL
TASA
FUENTE DE INVERSIO TASA
FACTOR RENDIMIENT
FINANCIAMIENTO N PONDERADO
O
Recursos Propios 197,016.32 0.6633 30 19.90
Endeudamiento 100,000.00 0.3367 30 10.10

TOTALES 297,016.32 1.0000 C OK 30
8.4.1. EVALUACIÓN ECONÓMICA
Mide el flujo de beneficios netos del proyecto, sin tener en cuenta los efectos financieros del
préstamo (amortizaciones más intereses), y por lo tanto mide la rentabilidad del proyecto del
negocio sobre la inversión total.
De acuerdo a los cálculos realizados por el procedimiento computarizado, obtenemos los
siguientes resultados:
 Valor Actual Neto Económico (VANE) al COK del 30.00 %
VANE = S/.909,481.96
 Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE)
TIRE = 187%
CUADRO Nº 30: EVALUACION ECONOMICA

0 1 2 3 4 5
FLUJO DE FONDOS
TOTALMENTE NETO -297,016.32 580,684.96 591,211.31 375,762.19 370,212.21 405,941.80
54
446680.7394 349829.1753 171034.2262 129621.586 109331.9288

VANE
909,481.33
TIRE 187%
8.4.2. EVALUACIÓN FINANCIERA
Es la técnica de medición que intenta cuantificar la rentabilidad del capital complementando

externamente por los fondos provistos por las Entidades Financieras.
La Evaluación Financiera se realiza con la finalidad de apreciar la capacidad total del

proyecto para afrontar los compromisos adquiridos con las Entidades Financieras para el
financiamiento parcial, así mismo, la forma de remunerar al capital propio del Plan de
Negocio
De acuerdo a los cálculos realizados, se han determinado los siguientes resultados:
 Valor Actual Neto Financiero (VANF) al COK del 30.00 %

VANF = S/. 915,884.15
 Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
TIRF =266%
CUADRO Nº 31: EVALUACION FINANCIERA

0 1 2 3 4 5
FLUJO DE
FONDOS
TOTALMENTE
NETO -197,016.32 537,477.77 548,004.11 332,555.00 327,005.02 405,941.80
VANF
413,444.44 324,262.79 151,367.78 114,493.55 109,331.93
55
915,884.15
TIRF 266%
8.4.3. ÍNDICE DE RENTABILIDAD O RAZÓN COSTO BENEFICIO
En base a la sumatoria de los flujos actualizados, la inversión y financiamiento de la empresa,

calculamos la relación Beneficio/Costo, cuyo resultado nos indicara la cantidad de excedente que
genera el proyecto por unidad de inversión realizada, luego de haber pagado los costos de operación
y de capital.
CUADRO Nº 32 INDICE BENEFICIO /COSTO

1 2 3 4 5
VA BENEF= 2,321,274.22 2,356,894.53 1,627,832.02 1,609,051.32 1,589,792.34

VA BENEF= 4,912,692.61

VA
COSTOS= 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33

VA
COSTOS= 2,896,337.43
B/C = 4,912,692.61 1.70

2,896,337.43
Relación beneficio/ costo económico = S/. 1.70
8.4.3. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Para el análisis se evaluó la influencia de los riesgos para el proyecto, utilizándose el TIRE, TIFR. Si
estos indicadores continúan mostrando la rentabilidad económica y financiera del proyecto: se
evaluó la disminución de las ventas en un 10%, 15% y 20 %, así como el aumento de los costos de
producción en un a10%, 15%, 25%.
56
Del análisis de sensibilidad se deduce que el proyecto del negocio es más sensible a una baja de
ingresos por ventas, hasta un 20 % y es menos sensible a los aumentos del costo de producción,
incluso hasta un 25%, esto significa que el proyecto resiste si es que los agricultores y productores
deciden incrementar sus precios tanto de Arandano, azúcar, y Pectina, así mismo el proyecto del plan
de negocio podrá ofertar mayores precios a los agricultores y productores
Según el Anexo cuadro Nº 34, 35, 36, 37, 38 y 39se resume lo siguiente
CUADRO Nº 33 ANALISIS DE SENSIBIIDAD

DISMINUCION DE LOS INGRESOS EN 10% 15% 20%
T I R E= 129% 99% 68%
T I R F= 178% 134% 88%
AUMENTO EN LOS COSTOS 10% 15% 25%
TIR E = 153% 135% 100%
TIRF = 215% 188% 136%
Fuente: Elaboración Propia
57
CONCLUSIONES
 Muchas de las personas no conocen el valor nutritivo del arándano y más aun elaborando un producto
con Stevia, lo que nos indica que se debe hacer publicidad poniendo como prioridad la salud
 En los últimos años se ha expandido con fuerza la demanda de alimentos nutritivos, naturales,
ecológicos y medicinales, especialmente en los países desarrollados. Las razones de la aparición y
consolidación de este mercado se deben, por un lado en la modificación de ciertos hábitos de consumo y
en la adopción de formas de vida más sana. En el Perú, según datos estadísticos; el 39% de los
consumidores de alimentos en general estarán dispuestos a cambiar sus preferencias por los productos
naturales /ecológicos.
 Es rentable la inversión estudiada en cuanto se basa a la elaboración de productos nutritivos y naturales,

beneficios para la salud, que cuenta con la aceptación del público en general dado a que es el boom de
los productos naturales.
 El mercado estudiado tiene puntos débiles donde podemos competir aplicando nuestra creatividad en
esos vacíos, convirtiendo esas debilidades en fortalezas.
 La tecnología a emplear es una tecnología mixta, que resulta de la combinación de una tecnología
tradicional con una tecnología industrial, lo que garantiza eficiencia en el proceso y buena calidad del
producto final.
 De acuerdo al estudio realizado se determinó la factibilidad para la instalación de dicha planta, los
indicadores de rentabilidad nos dan valores optimistas
(VAN mayor a “0” y la TIR mayor a la tasa de descuento (COK)) se puede
 Según el estudio realizado hemos llegado a la conclusión de que para implementar dicho proyecto se
necesitara una inversión de S/. 242,999.62.
58
 En lo que concierne a la inversión, el mayor costo está representada por la construcción del local,
la ventaja es que el local seria propio y un futuro no se estaría pagando ningún alquiler.
RECOMENDACIONES
 Los empresarios en nuestro país deben apostar por el uso de los recursos naturales que nos ofrece
nuestra región, innovar, crear y adicionar un valor agregado al producto y/o servicio, y ser competitivos
en el mercado buscando la fidelidad de parte de los clientes, calidad, productividad y satisfacción del
cliente, así como imagen, posicionamiento y beneficios para la empresa.
 Aprovechar la campaña a nivel nacional para el lanzamiento de productos regionales y recomendar una
intensa difusión para el reconocimiento de las bondades de aguaymanto y sus derivados, logara su
aceptación en los hábitos de los consumidores
59
BIBLIOGRAFIA
1 Fernández Castillo M. (2010). Proyectos de Inversión Formulación y Evaluación. Editorial

Pearson Prentice Hall. Quinta Edición Lima. Perú
2 Navarrete López A. (2011). Introducción a la Tecnología de alimentos. Editorial Limosa.

Segunda Edición México.
3 Shri k Sharma y Mulvaney Syed Steven (2009). Ingeniería de alimentos. Editorial Limusa.
Cuarta Edición. Lima Perú
4 INEI- Censo Nacionales 2007: XI de Población y VI de vivienda
5 Manual de Manual de procesamiento de frutas tropicales a escala artesanal, en el salvador.

http://books.google.com.pe/books?i=M7 zwGjjQBAYC&pg=PA2&dq=procesamiento (tomado
el 12 de Diciembre del 2014)
6 Tecnología Alimentarias y Agroindustrial Rural, Boucher François, 1991,15

http://books.google.com.pe/books?id=R70Jy8mPtPUC&pg=PA 7&dq=tecnolog%C3%
ADa+moderna+es+la+tecnolog%C3%ADa+de+
alimentos&hl=es&sa=X&ei=wMQ9T4ulMpT3ggfP4cC4CA&ved=0CC0Q6AEwAA#v=onepage
&q= tecnolog%C3%ADa% (Tomado el 16 de Diciembre 2014)
60
ANEXOS
61
1. DISEÑO DE LA ENCUESTA
UNIVERSIDAD SAN PEDRO, ESCUELA DE ING. DE SISTEMAS.

ENCUESTA DE ANALISIS DE MERMELADAS EXISTENTE
Responda las preguntas marcando con una (X) la posición que se adecua a sus preferencias.
OBJETIVO:
Obtener datos que nos permita evaluar el consumo, preferencias y hábitos de mermeladas para la
introducción de un nuevo producto al mercado y considerara las recomendaciones del consumidor para
su mejoramiento.
RESPONSABLES: . . . . .. . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . .. .. . .. . . . .
1. GENERALIDADES – INFORMANTES:
1.1. Edad: …………………………………………………….
1.2. Sexo:…………………………………………………….
1.3. Procedencia:……………………………………………….
1.4. Ocupación: ……………………………………………….
2. ¿ACOSTUMBA CONSUMIR MERMELADAS?

a) Si--------- b)No ------------------
3. ¿ACOSTUMBRA COMPRAR MERMELADA O LO PREPARA EN CASA?
4. ¿QUE LE MOTIVARIA A COMPRAR UNA MERMELADA INDUSTRIALIZADA?

a) Un sabor agradable-------------------------------------
b) Un precio aceptable -----------------------------------
c) Ahorro de tiempo------------------------------------------
d) Su valor nutritivo--------------------------------------------
e) Definitivamente no lo compraría----------------------------
5. ¿CON QUE FRECUENCIA CONSUME MERMELADAS?

a) Diario---------------------------------------------------------
b) Interdiaro-------------------------------------------------------
c) Una vez por semana-----------------------------------------
62
d) Dos veces por semana------------------------------------
6. ¿CUANTO CONSUME UD. APROXIMADAMENTE?
Mermelada 250Gr 300Gr 500gr 1 Kr

a) Semanal
a) Quincenal
b) Mensual
7. ¿EN QUE MOMENTO CONSUME?

a) En el desayuno
b) En el almuerzo, como postre
c) En la cena
d) En el refrigerio (trabajo, colegio)
8. POR QUE COMPRA MERMELADA INDUSTRIALIZADO?

a) Por el sabor agradable
b) Por el ahorro de tiempo
c) Por el precio aceptable
9. ¿QUE ENVASE PREFIERE?

a) Envase de vidrio
b) Frasco frutado
c) Sachet
d) Envase de plástico
10. ¿DONDE SUELE COMPRAR LA MERMELADA QUE CONSUME?
a) Supermercado y/o autoservicios
b) Tiendas por su barrio
c) Mercados
d) Otros ( especifique)
11. ¿QUE SABORES DE FRUTA PREFIERE?
a) Mora
b) Fresa
c) Sauco
d) Arándano
63
e) Otros (especifique )
12. ¿QUE CARACTERISTICAS VALORA MAS AL CONSUMIR UNA MERMELDAD?
a) Su sabor
b) Su valor nutritivo y natural ( vitaminas, sin preservantes)
c) Producto ecológico de la Región
13. ¿QUE MARCA DE MERMELDA PREFIERE?
a) Fanny
b) Gloria
c) Florida
d) A- 1
14. ¿POR QUE PREFIERE ESA MARCA?
a) Su sabor
b) Su valor nutritivo
c) Su precio
d) Su variedad
e) Otros ( especifique )
Muchas gracias por su tiempo.
64
1. ESTUDIO DE MERCADO Cuadro Nº 1
AÑO HUARAZ
2017 51,334
2018 51,437
2019 51,540 *
2020 51,643
2021 51,746
2022 51,849
2023 51,953
2024 52,057
2025 52,161
2026 52,265
2027 52,370
Cuadro Nº 2
Demanda histórica, vigente y proyectada de
Mermelada en la zona de Huaylas
Demanda Total
Población Consumo Per
AÑO
Urbana cápita/Año y/o Consumo
aparente (kg.)
2017 51,334 7.44 381925.0
2018 51,437 7.44 382688.8
2019 51,540 7.44 383454.2
2020 51,643 7.44 384221.1
2021 51,746 7.44 384989.5
2022 51,849 7.44 385759.5
2023 51,953 7.44 386531.0
2024 52,057 7.44 387304.1
2025 52,161 7.44 388078.7
2026 52,265 7.44 388854.9
2027 52,370 7.44 389632.6
65
CUADRO Nº 03
Oferta proyectada de la zona de
Huaylas
OFERTA
KG /AÑO
1 2018 156,660.00
CUADRO Nº 04
Oferta proyectada de la zona de Huaylas
OFERTA APARENTE
PERIODO AÑO
KG /AÑO
1 2014
2 2015
3 2016
4 2017
5 2018 156,660.00
CUADRO Nº 05
Oferta proyectada de la zona de
Huaylas
OFERTA
KG /AÑO
1 2018 156,660
2 2019 159,793
3 2020 162,989
4 2021 166,249
5 2022 169,574
6 2023 172,965
7 2024 176,425
66
CUADRO Nº 06
DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA
35% DE
PERIODO AÑO DEMANDA KG OFERTA KG DISPONIB.
COBERTURA
1 2018 384,989.54 156,660 228,330 79,915

2 2019 385,759.52 159,793 225,966 110,328
3 2020 386,531.04 162,989 223,542 112,021
4 2021 387,304.10 166,249 221,055 77,369
5 2022 388,078.71 169,574 218,505 76,477
6 2023 388,854.86 172,965 215,890 75,561
7 2024 389,632.57 176,425 213,208 74,623
Tabla 07: Costo de materia prima e insumos
MERMELADA (400 FRASCOS)

Arandano 100 kg 10 1000
Stevia 1 kg 60 60
Pectina 476 grs 12 5,712.00
Acido cítrico 300 grs 2 600
Bensonato de sodio 50 grs 2.49 124.5
Envase de vidrio de 250 gr 400 ud 0.3 120
Etiquetas 400 ud 0.002 0.8
TOTAL 7,617.30
Cuadro Nº 09 : Costo de materia prima, e Insumos


Arandano 2000 kg 10.00 20,000.00
Stevia 20 kg 60.00 1,200.00
Pectina 47.6 g 12.00 571.20
Acido cítrico 30 g 2.00 60.00
Bensonato de sodio 5 g 2.49 12.45
Envase de vidrio de 250 gr 8000 ud 0.30 2,400.00
Etiquetas 8000 ud 0.002 16.00
combustibles,gas,energia 36 Balon 6.00 216.00
TOTAL 24,475.65
67
Cuadro Nº 10: Costo de Materiales Directos

Envase de vidrio de 250
36,776.00 Unid 0.30 11,032.80
gr
Etiquetas 36,776.00 kg 0.002 73.55
Cajas /de 24 unid 1 millar 0.35 0.35
TOTAL 11,106.70
SUELDOS Y SALARIOS
Cuadro Nº 11 Mano de Obra Directa

COSTO MENSUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
SALARIO
TRABAJADOR CANTIDAD
MENSUAL S/.
TOTAL (S/.)
Tecnico 1 1 957 957.00

Ayudante 1 1 783 783.00
ayudante 2 1 783 783.00
total por unidad 2,523 2,523
Cuadro Nº 12: Suedo Mensual

COSTO MENSUAL DE SUELDO
SALARIO
TRABAJADOR CANTIDAD TOTAL (S/.)
MENSUAL S/.
Gerente General/Adminst 1 3,480 3,480.00

Jefe de Produccion 1 1,305 1,305.00
Contador * 1 261 261.00
Personal de Produccion (3 ) 1 2,523 2,523.00
verdedor 2 696 1,392.00
Personal de limpieza 1 653 652.50

SUB TOTAL 8,918 9,614
68
Tabla N º 2 cuadro de resumen de planilla
SUELDO DE ADMINISTRATIVO FINANCIERO
SUELDO LIQUIDO INCLUIDO ESSALUD/SNP 9,614
ESSALUD 9%
SCTR
SUELDO TOTAL MES 10,608.00
NUMERO DE SUELDOS 14.00
SUELDO TOTAL AÑO 148,512.00
69
2. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Cuadro N º 13 de Activos Fijos

TASA DE
ACTIVO FIJO VALOR S/. VIDA UTIL DEPRECIACIO
N
Infraestrucutra 100,500.00 0 0
Muebles y enseres 550.00 10 10%
Muebles y equipos de
oficina 1,600.00 10 10%
Equipos Informaticos 1,800.00 3 3%
CUADRO Nº 14 GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION ANUAL

VALOR UNIDADES COSTO
RUBRO
UNITARIO REQUERIDAS TOTAL (S/.)
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
Energia Electrica 150 12 1800
Agua 70 12 840
Telefono 120 12 1440
Mantenimiento y reparaciones 80 2 160
TOTAL DE COSTOS 420 4240
TRASNPORTE 150 12 1800
CUADRO Nº 15 : GASTOS DE VENTA

UNIDAD DE COSTO COSTO
RUBRO Nº VECES
MEDIDA UNITARIO ANUAL
Spots en radio Unidad 90 6 540
Spots en Television Unidad 250 3 750
Gigantografias Unidad 150 4 600
volantes Millar 30 1 30
TOTAL 520 1,920
70
Cuadro Nº 08: Costo de equipos y mobiliario

CAPACI PRECIO
EQUIPO CARACTERISTICAS UNITARIO CANT TOTAL S/.
DAD S/.
Balanza digital 100kg Balanza digital 100kg 140.00 1 140.00

Pulpeadora Pulpeadora de 30 Kg/hr - 1,500 kg/Hr, 30Kg/hr. 8,000.00 1 8,000.00
acero inoxidable, marca Inoxtron
Cocina industrial De cuatro hornillas _ 2,200.00 1 2,200.00
Equipo pasteurizador Equipo eléctrico 110/220 volt con control 24frasc/4 7000 1 7,000.00
de temperatura y termostato de regulación. 8hrs
Capacidad para 12/16 y de 24/48 frascos
por proceso.
Marmita Capacidad de 250 lts.Modelo PHV, acero 200 Lts 4,000.00 1 4,000.00
inoxidable, Largo: 1.15, alto 0.90, ancho
0.90 de diametro, modelo normal
Refractómetro (0- De (0-85° Brix)
_ 1,200.00 1 1,200.00
85° Brix)
Cinta ph 0.55 De 0.55 _ 50.00 1 50.00
Termómetro De 0 - 150 ºC _ 40.00 1 40.00
Mesa de trabajo Acero inoxidable de 1.5m X 0.80m _ 250.00 1 250.00
Tinas de plástico Material Plastico _ 20.00 3 60.00
Jarras de plástico Material Plastico _ 7.00 6 42.00
Cucharas Juego de cucharas diferentes medidas _ 29.26 1 29.26
Cuchillos De diferentes medidas _ 7.00 5 35.00
Paleta de diferentes medidas _ 5.00 5 25.00
Escritorio Matrial de madera de 1.5 X 0.8 m _ 620.00 2 1,240.00
Computadoras De meoria 32 Ram, Hd de 8 Gb _ 1,800.00 1 1,800.00
Sillas de escritorio Material de madera 180.00 2 360.00
300.00 300.00
limpieza, decoración)
TOTAL 26,771.26
71
3. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
a) INVERSION
b)
CUADRO Nº 16. INVERSION TOTAL DEL PROYECTO
PLAN DE INVERSION: MERMELDAD DE SACHA TOMATE

VALOR
UNIDADES COSTO TOTAL
RUBRO UNITARIO
REQUERIDAS FIJO(s/.) VARIABLE (s/.)
(s/.)
1.- ACTIVO FIJO (TANGIBLES)
Infraestructura 100,500.00
Construccion del Local 100,000.00 1 100,000.00
Instalaciones electricas 200.00 1 200.00

Instalacion de agua y desague 300.00 1 300.00
Maquinarias y Equipos 26,630.00
Balanza digital 100kg 140.00 1 140.00
Pulpeadora 8,000.00 1 8,000.00
Cocina industrial 2,200.00 1 2,200.00
Equipo pasteurizador 7,000.00 1 7,000.00
Marmita 4,000.00 2 8,000.00
Refractómetro (0-85° Brix) 1,200.00 1 1,200.00
Cinta ph 0.55 50.00 1 50.00
Termómetro 0-150°C 40.00 1 40.00
Herramientas 176.26
Tinas de plástico 20.00 3 60.00
Jarras de plástico 7.00 6 42.00
Juego de cucharas diferentes
29.26 29.26
medidas 1
Cuchillos 7.00 5 35.00
Paleta 5.00 2 10.00
Muebles y Enseres 1 42,150.00

Mesa de trabajo 250.00 1 250.00
Escritorio 620.00 2 1,240.00
Sillas de escritorio 180.00 2 360.00
Otros (accesorios de limpieza,
300.00 300.00
. decoración) 1
72
Vehiculo 40,000.00 40,000.00

1
Equipos de Computo 1,800.00
computadora 1,800.00 1 1,800.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 171,256.26
2. GASTOS PRE OPERATIVOS (INTANGIBLES)
Licencia de funcionamiento 150.00 1 150.00
Carnet Sanitario 30.00 1 30.00
Estatuto 320.00 1 320.00
Gastos de constitucion 500.00 1 500.00
Licencia de avisos 50.00 1 50.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 1,050.00

CANT
3. CAPITAL DE TRABAJO V. UNITARIO REQUER
Materia Prima e Insumos 111,521.61

Arandano 10.00 9,194 91,940.00
Stevia 60.00 91.94 5,516.40
Pectina 12.00 218.82 2,625.81
Acido cítrico 2.00 137.91 275.82
Bensonato de sodio 2.49 22.985 57.23
Envase de vidrio de 250 gr 0.30 36,776 11,032.80
Etiquetas 0.002 36,776 73.55
Mano de Obra 2,523.00

Técnico 957.00 1 957.00
Ayudante 783.00 2 1,566.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 114,044.61

4.COSTOS INDIRECTOS
Gastos de Administrtivos 8,753.45
Gerente General/Adminitrat 3,480.00 1 3,480.00
Contador 261.00 1 261.00
Jefe de Produccion 1,305.00 1 1,305.00
73
Vendedor
696.00 2 1,392.00
Persona de limpieza 652.50 1 652.50
Combustible, gas 165 6 992.95
energia electrica 150 1 150.00

agua 70 1 70.00
telefono 120 1 120.00

transporte 150 1 150.00
utiles de Oficina/ Utiles de
limpieza 100 1 100.00
Mantenimiento del local 80 1 80.00

Gastos de Ventas 1,912.00
Vendedor 696.00 2 1,392.00
Publicidad (volantes spot radio tv) 520 un ciento 520.00
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 10,665.45
TOTAL FIJO 182,971.71 114,044.61

TOTAL INVERSION 297,016.32
CUADRO Nº 17: ACTIVOS FIJOS
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS
CONCEPTOS VALORES
( S/. )
INFRAESTRUCTURA 100,500.00
EQUIPO Y MAQUINARIA, vehi 66,806.26
EQUIPOS DE COMPUTACION 1,800.00
MUEBLES Y ENSERES 550.00
CSTOS INDIRECTOS 11,715.45
EQUIPOS DE OFICINA 1,600.00
TOTAL 182,971.71
CUADRO Nº 19: PORCENTAJE DE INVERSIONES
INVERSIONES
PORCENTAJE
ACTIVOS FIJOS VALOR %
Infraestructura 100,500 34%
74
Maquinaria y Equipo/ vehi 66,806.26 22%
Muebles y enseres 550.00 0%
Equipos de Oficina 1,600.00 1%
Equipos de Computacion 1,800.00 1%

Estudios, Organización,
constitucion,puesta en marcha 1,050.00 0%
TOTAL DE ACTIVO FIJO 172,306 58%

ACTIVOS CORRIENTES
111,521.6
Mercaderia 1 38%
2,523.0
Capital de Operacion 0 1%
10,665.4
Costos indirectos 5 4%
124,710.0
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 42%
6
TOTAL INVERSION 297,016.32 100%
CAPITAL DE TRABAJO
CUADRO Nº 18
Periodo Año Demanda (Kg) Oferta (Kg) Disponibilidad (Kg.) 49% de Cobertura
1 2019 385,759.52 159,793 225,966 110,328
DEPRECIACION
CUADRO Nº 20: DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

VALOR DEL
ACTIVOS FIJOS DEP.ANUAL
ACTIVO VIDA UTIL (AÑOS)
Maquinaria. Equipo y Vehiculo 66,806.26 10 6,680.63
Muebles y enseres 550.00 10 55.00
Equipo de Oficina 1,600.00 10 160.00
75
Equipo de computacion 1,800.00 3 600.00
TOTAL 171,256.26 7,495.63

S
SERVICIO DE LA DEUDA
CUADRO Nº 21
IMPORTE
CUOTA MENSUAL
CAPITAL O DE LA SALDO
MENSUAL
SALDO CUOTA FINAL
0 100,000.00
1 100,000.00 1,100.60 2,500.00 3,600.60 98,899.40
2 98,899.40 1,128.11 2,472.49 3,600.60 97,771.29
3 97,771.29 1,156.32 2,444.28 3,600.60 96,614.97
4 96,614.97 1,185.23 2,415.37 3,600.60 95,429.74
5 95,429.74 1,214.86 2,385.74 3,600.60 94,214.89
1º 6 94,214.89 1,245.23 2,355.37 3,600.60 92,969.66
7 92,969.66 1,276.36 2,324.24 3,600.60 91,693.30
8 91,693.30 1,308.27 2,292.33 3,600.60 90,385.04
9 90,385.04 1,340.97 2,259.63 3,600.60 89,044.06
10 89,044.06 1,374.50 2,226.10 3,600.60 87,669.56
11 87,669.56 1,408.86 2,191.74 3,600.60 86,260.70
12 86,260.70 1,444.08 2,156.52 3,600.60 84,816.62
13 84,816.62 1,480.18 2,120.42 3,600.60 83,336.44
14 83,336.44 1,517.19 2,083.41 3,600.60 81,819.25
15 81,819.25 1,555.12 2,045.48 3,600.60 80,264.13

16 80,264.13 1,594.00 2,006.60 3,600.60 78,670.14
17 78,670.14 1,633.85 1,966.75 3,600.60 77,036.29
2º 18 77,036.29 1,674.69 1,925.91 3,600.60 75,361.60
19 75,361.60 1,716.56 1,884.04 3,600.60 73,645.04
20 73,645.04 1,759.47 1,841.13 3,600.60 71,885.57
21 71,885.57 1,803.46 1,797.14 3,600.60 70,082.11
22 70,082.11 1,848.55 1,752.05 3,600.60 68,233.56
23 68,233.56 1,894.76 1,705.84 3,600.60 66,338.80
24 66,338.80 1,942.13 1,658.47 3,600.60 64,396.67
25 64,396.67 1,990.68 1,609.92 3,600.60 62,405.99
26 62,405.99 2,040.45 1,560.15 3,600.60 60,365.54
27 60,365.54 2,091.46 1,509.14 3,600.60 58,274.08
3º 28 58,274.08 2,143.75 1,456.85 3,600.60 56,130.33
29 56,130.33 2,197.34 1,403.26 3,600.60 53,932.99
30 53,932.99 2,252.27 1,348.32 3,600.60 51,680.71
31 51,680.71 2,308.58 1,292.02 3,600.60 49,372.13
76
32 49,372.13 2,366.30 1,234.30 3,600.60 47,005.83
33 47,005.83 2,425.45 1,175.15 3,600.60 44,580.38
34 44,580.38 2,486.09 1,114.51 3,600.60 42,094.29
35 42,094.29 2,548.24 1,052.36 3,600.60 39,546.05
36 39,546.05 2,611.95 988.65 3,600.60 36,934.10
37 36,934.10 2,677.25 923.35 3,600.60 34,256.85
38 34,256.85 2,744.18 856.42 3,600.60 31,512.68
39 31,512.68 2,812.78 787.82 3,600.60 28,699.89
40 28,699.89 2,883.10 717.50 3,600.60 25,816.79
41 25,816.79 2,955.18 645.42 3,600.60 22,861.61
42 22,861.61 3,029.06 571.54 3,600.60 19,832.55
4º
43 19,832.55 3,104.79 495.81 3,600.60 16,727.77
44 16,727.77 3,182.41 418.19 3,600.60 13,545.36
45 13,545.36 3,261.97 338.63 3,600.60 10,283.40
46 10,283.40 3,343.51 257.08 3,600.60 6,939.88
47 6,939.88 3,427.10 173.50 3,600.60 3,512.78
48 3,512.78 3,512.78 87.82 3,600.60 0.00
77
INGRESO DEL PROYECTO

TABLA Nº 04 PRODUCCION POR MES ASUMIMOS TODO LO QUE SE PRODUCE SE VENDE
MERMELADA DE ARANDANO: PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES

Nº PRODUCTO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Mermelada
1 de Arandano 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 441,312
de 250g
MERMELADA DE ARANDANO: PROYECCION DE VENTAS EN NUEVOS SOLES

Nº PRODUCTO PU Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Mermelada
1 de Arandano 5.26 193,439.52 193,439.52 193,439.52 193,439.52 193,439.52 193,439.52 193,439.52 193,439.52 193,439.52 193,439.52 193,439.52 193,439.52 2,321,274
de 250g
CUADRO Nº 23
VOLUMEN DE VENTAS DE ACUERDO AL MERCADO

PROYECION DE LOS INGRESOS POR VENTAS
VOLUMEN ESTIMADO DE VENTAS ( Mermelada Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades

de Arandano)
TOTAL VOLUMEN DE VENTAS 441,312 448,084 309,477 305,907 302,245
PRECIO DE VENTAS S/. 5.26 Por cada frasco de S/. S/. S/. S/. S/.
mermelada de sachatomate de 250 Gr
S/.5.26 de frasco de 250 gr 2,321,274 2,356,895 1,627,832 1,609,051 1,589,792
78
2,321,27 2,356,89 1,627,83 1,609,05 1,589,79
VALOR TOTAL ( S/. ) DE VENTAS BRUTAS
4 5 2 1 2
PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS
CUADRO Nº 24
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS (S/.)

COSTOS Y GASTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Costos
Costo de Produccion 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33
TOTAL costos
pro 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33
Gastos Administra.
Sueldo Administ y
Contador 57,792 57,792 57,792 57,792 57,792
Servicios Basicos 4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00

TOTAL GASTO
ADM 61,872.00 61,872.00 61,872.00 61,872.00 61,872.00
Gastos de Ventas
Transporte 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

Publicidad 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00
Vendedores 21,504.00 21,504.00 21,504.00 21,504.00 21,504.00
TOTAL DE
GASTOS DE
VENTA 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
Gastos Operativos
Sueldo Empleados 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00

TOTAL GASTO
OPER 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
TOTAL
COSTOS Y
GASTOS 1,514,767.33 1,535,767.72 1,105,940.08 ########## 1,083,513.33
79
ANALISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL AÑO 1

PUNTO DE
INGRESO
Cantidad (X) Ventas (Y) EQUILIBRIO
VENTAS= 441,312*5.26 2,321,274 445,796.35
84,753.14
COSTO VARIABLE=441,312*1.69 445,796.351,368,535.33 262,824.64
MARGEN DE UTILIDAD 952,738.89 182,971.71
GASTOS FIJOS 441,312.00 2,321,274.22 182,971.71 182,971.71

UTILIDAD ANTES INTEREES E IMPUESTO 182,971.71 769,767.18 -
80
ANALISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO
CU ADRO Nº 25: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADAS
PARTIDAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESO POR VENTAS

2,321,274.22 2,356,894.53 1,627,832.02 1,609,051.32 1,589,792.34
(- ) COSTO DE VENTAS
1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33
UTILIDAD BRUTA
952,738.89 967,358.81 668,123.94 660,415.63 652,511.01
( - ) Gastos Administrat.
61,872.00 61,872.00 61,872.00 61,872.00 61,872.00
( - ) Gastos Ventas.
25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
( - ) Gastos Operativos 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN
806,506.89 821,126.81 521,891.94 514,183.63 506,279.01
( - ) Gastos Financieros 28,023.82 22,787.24 15,744.62 6,273.09 0
UTITLIDAD ANTES DEL

778,483.07 798,339.58 506,147.31 507,910.54 506,279.01
IMPUESTO
( - ) Impuesto a la Renta 28%

217,975.26 223,535.08 141,721.25 142,214.95 141,758.12
UTILIDAD NETA 560,507.81 574,804.49 364,426.07 365,695.59 364,520.89
CUADRO Nº 26 : FLUJO D E CAJA


INVERSION INICIAL

Capital de Trabajo -13,188.45
Inventario Inicial -111,521.61

Total -297,016.32
Venta total de mermelada de
Sachatomate 2,321,274.22 2,356,894.53 1,627,832.02 1,609,051.32 1,589,792.34
EGRESOS 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33

Costo de ventas 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33
UTILIDAD BRUTA EN 952,738.89 967,358.81 668,123.94 660,415.63 652,511.01
81
VENTAS

UTILIDAD ANTES TRAB/
IMPUESTO 806,506.89 821,126.81 521,891.94 514,183.63 506,279.01
UTILIDAD NETA
580,684.96 591,211.31 375,762.19 370,212.21 364,520.89
FLUJO DE EFECTIVO
580,684.96 591,211.31 375,762.19 370,212.21 364,520.89
OPERATIVO

Trabajo 13,188.45
Activos 28,232.46
FLUJO NETO DE CAJA
-297,016.32 580,684.96 591,211.31 375,762.19 370,212.21 405,941.80
ECONOMICO
Prestamo 100,000.00

FLUJO NETO DE CAJA
FINACIERO -197,016.32 537,477.77 548,004.11 332,555.00 327,005.02 405,941.80
CUADRO Nº 27: DISTRIBUCION DE UTILIDADES

DISTRIBUCION DE
UTILIDADES
Reserva Legal 10% 56,050.78 57,480.45 36,442.61 36,569.56 36,452.09
Reparto de dividendos 50% 280,253.91 287,402.25 182,213.03 182,847.79 182,260.44
UTILIDADES RETENIDAS 40% 224,203.13 229,921.80 145,770.43 146,278.23 145,808.35
CUADRO Nº 28: BALANCE GENERAL

CUENTAS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
ACTIVO CORRIENTE 124,710.06 124,710.06 124,710.06 124,710.06 124,710.06 12

Caja y Banco 13,188.45 13,188.45 13,188.45 13,188.45 13,188.45
Inventarios 111,521.61 111,521.61 111,521.61 111,521.61 111,521.61 1
ACTIVO NO
CORRIENTE 245,135.03 217,111.21 194,323.98 178,579.35 172,306.26 17
Activos Tangible Fijo Neto 171,256.26 171,256.26 171,256.26 171,256.26 171,256.26
Intangible Neto 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00
82
Intereses 72,828.77 44,804.95 22,017.72 6,273.09 0

TOTAL ACTIVO 369,845.09 341,821.28 319,034.04 303,289.41 297,016.32
PASIVO CORRIENTE 0.00 23,267.89 23,861.38 15,128.11 15,180.81
Impuestos por Pagar 0.00 8,719.15 8,941.54 5,668.94 5,688.69
dividendo por pagar 0.00 14,548.74 14,919.83 9,459.17 9,492.13

PASIVO NO
CORRIENTE 172,828.77 129,621.58 86,414.39 43,207.19 0.00
Prestamos 172,828.77 129,621.58 86,414.39 43,207.19 0.00
PATRIMONIO 197,016.32 188,931.81 208,758.28 244,954.11 281,835.51

Capital 197,016.32 197,016.32 197,016.32 197,016.32 197,016.32 1
Resultados acumulados 0.00 -8,084.51 11,741.95 47,937.79 84,819.19
PASIVO +
369,845.09 341,821.28 319,034.04 303,289.41 297,016.32
PATRIMONIO
CUADRO Nº 29
HIPOTESIS DE PROYECCIONES
FLUJO FLUJO
AÑO
ECONOMICO FINANCIERO
0 -297,016.32 -197,016.32
1 580,684.96 537,477.77
2 591,211.31 548,004.11
3 375,762.19 332,555.00
4 370,212.21 327,005.02
5 405,941.80 405,941.80
COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL
TASA TASA
FUENTE DE INVERSIO
FACTOR RENDIMIENT PONDERAD
FINANCIAMIENTO N
O O
Recursos Propios 197,016.32 0.6633 30 19.90
Endeudamiento 100,000.00 0.3367 30 10.10

TOTALES 297,016.32 1.0000 C OK 30
EVALUACION ECONOMICA COK 0.30 1.30

83
CUADRO Nº 30: EVALUACION ECONOMICA

INDICE DE RENTABILIDAD O RAZON COSTO BENEFICIO
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE FONDOS A una tasa
TOTALMENTE
B/C= -297,016.32 de
NETOActual de Beneficios
Valor 580,684.96 591,211.31
0.30 375,762.19 370,212.21 405,941.80
Valor aActual de Costos
446680.7394 349829.1753 171034.2262 129621.586 109331.9288
VANE
CUADRO Nº 32 INDICE BENEFICIO /COSTO 909,481.33
1 2 3 4 5
TIRE 187%
VA BENEF= 2,321,274.22 2,356,894.53 1,627,832.02 1,609,051.32 1,589,792.34

VACUADRO
BENEF=Nº 31: EVALUACION FINANCIERA
4,912,692.61
0 1 2 4 3 5
FLUJO DE FONDOS
VA TOTALMENTE
COSTOS= NETO 1,368,535.33 1,389,535.72
-197,016.32 959,708.08
537,477.77 948,635.70
548,004.11 937,281.33
332,555.00 327,005.02 405,941.80

VA 413,444.44 324,262.79 151,367.78 114,493.55 109,331.93
COSTOS=
VANF 2,896,337.43
915,884.15
B/C =
TIRF 4,912,692.61 1.70 266%
2,896,337.43
ANALISIS DE SENSIBILDAD RESPECTO A LOS INGRESOS
CUADRO Nº 34
FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 10%
INVERSION INICIAL
Capital de Trabajo -13,188
Inventario Inicial -111,522
Total -297,016.32
Venta total de mermelada 2,321,274.22 2,356,894.53 1,627,832.02 1,609,051.32 1,589,792.34

EGRESOS 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33
Costo de ventas 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33

84
UTILIDAD ANTES TRAB/ 574,379.4 585,437.3 359,108.7 353,278.5 347,299.7
IMPUESTO 7 6 4 0 8

UTILIDAD NETA
413,553.22 421,514.90 258,558.29 254,360.52 250,055.84
FLUJO DE EFECTIVO 413,553.2 421,514.9 258,558.2 254,360.5 250,055.8
OPERATIVO 2 0 9 2 4
Trabajo 13,188.45
Activos 28,232.46
FLUJO NETO DE CAJA
ECONOMICO -297,016.32 413,553.22 421,514.90 258,558.29 254,360.52 291,476.75
Prestamo 100,000.00
FLUJO NETO DE CAJA
FINACIERO -197,016.32 370,346.02 378,307.71 215,351.10 211,153.32 291,476.75
CUADRO Nº 35
INVERSION INICIAL
Total -297,016.32

EGRESOS 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33
Costo de ventas 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33

UTILIDAD ANTES TRAB/ IMPUESTO 458,315.76 467,592.63 277,717.13 272,825.93 267,810.16

UTILIDAD NETA 329,987.35 336,666.70 199,956.34 196,434.67 192,823.31
FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO 329,987.35 336,666.70 199,956.34 196,434.67 192,823.31

( + ) Recuperacion Capital de Trabajo 13,188.45
( + ) Recuperacion Ventas de Activos 28,232.46
FLUJO NETO DE CAJA
-297,016.32 329,987.35 336,666.70 199,956.34 196,434.67 234,244.23
ECONOMICO
Prestamo 100,000.00
FLUJO NETO DE CAJA FINACIERO -197,016.32 286,780.15 293,459.50 156,749.14 153,227.48 234,244.23
CUADRO Nº 36
85
INVERSION INICIAL
Total -297,016.32
EGRESOS 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33
Costo de ventas 1,368,535.33 1,389,535.72 959,708.08 948,635.70 937,281.33


UTILIDAD NETA 246,421.47 251,818.49 141,354.38 138,508.82 135,590.79

FLUJO NETO DE CAJA
-297,016.32 246,421.47 251,818.49 141,354.38 138,508.82 177,011.70
ECONOMICO
Prestamo 100,000.00
FLUJO NETO DE CAJA FINACIERO -197,016.32 203,214.28 208,611.30 98,147.19 95,301.63 177,011.70
ANALISIS DE SENSIBILDAD RESPECTO A LOS COSTOS

1.10%
86
CUADRO Nº 37
FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UN AUMENTO DE LOS COSTOS EN 10%
INVERSION INICIAL
Total -297,016.32
EGRESOS 1,505,388.87 1,528,489.29 1,055,678.89 1,043,499.27 1,031,009.46
Costo de ventas 1,505,388.87 1,528,489.29 1,055,678.89 1,043,499.27 1,031,009.46


UTILIDAD NETA 482,150.42 491,164.73 306,663.21 301,910.44 297,036.63


FLUJO NETO DE CAJA
-297,016.32 482,150.42 491,164.73 306,663.21 301,910.44 338,457.54
ECONOMICO
Prestamo 100,000.00
FLUJO NETO DE CAJA
FINACIERO -197,016.32 438,943.22 447,957.54 263,456.02 258,703.25 338,457.54
VANE= S/.997,961.36 -297,016.32 VANF = S/.904,364.18 -197,016.32

VANE= S/.700,945.04 VANF = S/.707,347.86
TIRE = 153% TIRF= 215%
1.15
CUADRO Nº 38
INVERSION INICIAL
Total -297,016.32
EGRESOS 1,573,815.63 1,597,966.07 1,103,664.30 1,090,931.05 1,077,873.53
Costo de ventas 1,573,815.63 1,597,966.07 1,103,664.30 1,090,931.05 1,077,873.53

87

UTILIDAD NETA 432,883.15 441,141.45 253,972.81 267,759.56 263,294.50

FLUJO NETO DE CAJA
-297,016.32 432,883.15 441,141.45 253,972.81 267,759.56 304,715.41
ECONOMICO
Prestamo 100,000.00
FLUJO NETO DE CAJA
FINACIERO -197,016.32 389,675.95 397,934.26 210,765.61 224,552.36 304,715.41
VANE= S/.885,436.08 -297,016.32 VANF = S/.791,838.91 -197,016.32

VANE= S/.588,419.76 VANF = S/.594,822.58
TIRE = 135% TIRF= 188%
1.2
CUADRO Nº 39
INVERSION INICIAL
Total -297,016.32
EGRESOS 1,710,669.17 1,736,919.65 1,199,635.10 1,185,794.62 1,171,601.66
Costo de ventas 1,710,669.17 1,736,919.65 1,199,635.10 1,185,794.62 1,171,601.66


UTILIDAD NETA 334,348.60 341,094.88 203,014.74 199,457.79 195,810.25

FLUJO NETO DE CAJA
-297,016.32 334,348.60 341,094.88 203,014.74 199,457.79 237,231.16
ECONOMICO
Prestamo 100,000.00
88
FLUJO NETO DE CAJA
FINACIERO -197,016.32 291,141.41 297,887.68 159,807.55 156,250.59 237,231.16
VANE= S/.685,156.92 -297,016.32 VANF = S/.591,559.74 -197,016.32

VANE= S/.388,140.60 VANF = S/.394,543.42
TIRE = 100% TIRF= 136%
89

11mermelada de Arandano

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UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING.

1.1. RESUMEN EJECUTIVO

En la actualidad hay una preocupación de las personas de diferentes estratos socioeconómicos en el

de las dietas incluyen este producto.

INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

2.2. NATURALEZA DEL PRODUCTO

Esta actividad se realizara como:

º Mayoristas: vendiendo a gran escala.

º Minoristas (detallistas: Al por menor en diversos puntos de ventas)

º Comisionistas: Vendiendo a consignación y/o mediante agentes vendedores.

2.3. UBICACIÓN DEL NEGOCIO

2.4. UNIDAD EJECUTORA

2.5. CONCEPCION DEL PROBLEMA

2.6.1. OBJETIVO GENERAL

2.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Conocer la demanda Potencial del consumo de Mermelada de Arándano en el Callejón de

2.7. ESTRATEGIA DEL PROYECTO

 PUNTUALIDAD. El valor que se constituye por el esfuerzo de estar a tiempo en el lugar

 CALIDAD. El producto contara con certificación de calidad, lo cual validará el contenido

 INNOVACION TECNOLOGICA. La planta de producción estará diseñada de manera que la

 TRABAJO EN EQUIPO. Las decisiones empresariales de cada uno de los integrantes de la

 RESPONSABILIDAD SOCIAL. La imagen de la empresa a nivel local se logrará con la venta

 CAPACITACION DEL TALENTO HUMANO. Una de las características de la empresa es la

 ORIENTACION AL CLIENTE. La venta e información del producto al cliente será

3.5. ANALISIS FODA

3.5.5. ASPECTO ECONÓMICO

3.5.6. ASPECTO POLÍTICO Y LEGAL

3.5.7. ASPECTOS DEMOGRÁFICOS Y SOCIALES

 Variación en la estructura de las clases sociales, produciéndose una disminución en el peso

Sobre todo, a nivel internacional, ha aumentado considerablemente el interés de los

3.5.10. PRODUCTOS SUSTITUTOS

3.5.11. PODER DE NEGOCIACIÓN CON LOS PROVEEDORES

4.1. ANALISIS DE LA DEMANDA

Por lo mencionado, se detectó la existencia de una posible oportunidad en la comercialización de

a) Rivalidad entre competidores.-

c) Entrada de nuevos competidores.-

4.1.1. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO

La producción de mermelada estará dirigida a la población de la ciudad de Huaylas, Se ha

4.1.2. DEMANDA HISTÓRICA Y PROYECTADA

POBLACIÓN HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE LAS ZONAS URBANAS DE LA

En cuanto al consumo de mermeladas se ha estimado en función a un estudio previo de

Para identificar el número de clientes potenciales se ha utilizado como dato la población

DEMANDA HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE MERMELADA EN LA ZONA

Consumo Demanda Total

Fuente: Proyección con datos del INEI 2017 y elaboración propia

Con resultado de con de consumo per cápita de mermelada

4.1.3. ELASTICIDAD DEL PRECIO

 Si el ingreso del consumidor aumenta, la demanda de mermelada aumenta en

 Si el ingreso del consumidor disminuye, la demanda de mermelada disminuye en

c) AUMENTO Y DISMINUCIÓN DE LA DEMANDA

4.1.4. VARIABLES QUE AFECTAN LA DEMANDA

a) Calidad del producto y falta de información apropiada para el cliente.

4.2. ANALISIS DE LA OFERTA

ANÁLISIS DE LA OFERTA VIGENTE

4.2.1. ANÁLISIS DE LA OFERTA HISTÓRICA

Fuente: Elaboración propia del estudio

4.2.2. PROYECCIÓN DE LA OFERTA

Fuente: Elaboración propia del estudio

4.3. BALANCE OFERTA/DEMANDA

PERIOD DEMANDA 35% DE

1 2018 384,989.54 156,660 228,330 79,915

Fuente: elaboración propia del estudio