Pregunta 3.

Flujogramas pag 91 https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/9989/1/UPS-GT001124.pdf

1 Proceso de venta

http://repositorio.pucesa.edu.ec/bitstream/123456789/2469/1/76753.pdf

pagina 63 (74)

2 proceso de adquisición

http://dspace.uazuay.edu.ec/bitstream/datos/4258/1/10817.pdf

pagina 86

http://repositorio.uasb.edu.ec/bitstream/10644/6231/1/T2662-MBA-Desarrollo.pdf

pagina 70

3 proceso de gestión de talento humano

http://repositorio.uasb.edu.ec/bitstream/10644/6231/1/T2662-MBA-Desarrollo.pdf

pagina 80

proceso contable

http://repositorio.uasb.edu.ec/bitstream/10644/6231/1/T2662-MBA-Desarrollo.pdf

pagina 85

pregunta 3.2

Inherente

Un ejemplo puede ser una o varias transacciones de venta duplicadas o fallas en registro y
valoración del inventario.

https://www.cuidatudinero.com/13109253/algunos-ejemplos-de-factores-de-riesgo-inherente-en-
los-estados-financieros
Una estimación de inventarios obsoletos puede contener erro-res por cálculos
complejos.
https://www.ccpm.org.mx/avisos/PAF%20582%201ra%20enero%2015.pdf
Por ejemplo, en una empresa de alta tecnología el riesgo inherente de la afirmación “realización de
los inventarios de existencia”, será mayor que el nivel de riesgo que se determine en la revisión de
una auditoría para una empresa productora de bienes con tecnología estándar. Esto es así por el
riesgo implícito de obsolescencia que es relevante para este tipos de industrias.

http://davidauditoria.blogspot.com/p/riesgos-en-el-proceso-de-auditoria.html

de control

Por ejemplo, si la doble facturación lleva a presentar un valor de ingresos erróneos en el estado de
resultado de una compañía, el riesgo de control se presentará cuando el proceso de auditoría
interna de la empresa no percate y corrija el saldo errado de la cuenta antes de que los estados
financieros sean publicados.
Por ejemplo, dentro del componente de Ingresos por ventas y Cuentas a cobrar, distinto será el
nivel de riesgo de control de una empresa con un complejo sistema de verificación de créditos a los
clientes antes de continuar las operaciones de venta que el de otra que no realiza estos controles
y, por lo tanto, está mas expuesta a que sus cuentas a cobrar puedan ser consideradas
incobrables.

de detección

Por ejemplo, si existen errores en el reconocimiento o registro de los ingresos o costos en el

estado de resultado de una compañía, el riesgo de detección se refiere a la posibilidad de que una
auditoria no pueda detectar esos errores y consecuentemente exprese una opinión favorable
lamentablemente errónea.
Por ejemplo, errores en la definición de una muestra en la circularización de saldos de
proveedores, o en la definición del período de análisis de pagos posteriores pueden implicar
conclusiones erróneas en cuanto a la validez de la integridad de las cuentas a pagar.

http://davidauditoria.blogspot.com/p/riesgos-en-el-proceso-de-auditoria.html

4.1

Inventarios

https://repositorio.uta.edu.ec/bitstream/123456789/21954/1/T3565i.pdf;universidad

http://www.dspace.uce.edu.ec/bitstream/25000/11320/1/T-UCE-0003-CA233-2016.pdf
pp y equipo

sacar de aquí las preguntas pag 140 http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/03/03_3940.pdf

http://ri.ues.edu.sv/11918/1/R621e.pdf

pag 71 https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/13239/1/UPS-GT001736.pdf

sacar de aquí calificación del riesgo

pag 151 https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/9882/1/UPS-QT07783.pdf

pag 125 http://www.dspace.uce.edu.ec/bitstream/25000/7855/1/T-UCE-0003-CA018-2014.pdf

4.2programa de auditoria

Inventarios

Pag
https://www.academia.edu/7220391/PROGRAMA_AUDITORIA_INVENTARIOS_Y_COSTO_DE_VEN
TA

Pag 22 http://repositorio.utmachala.edu.ec/bitstream/48000/11510/1/ECUACE-2017-CA-
DE00714.pdf

Pag 1 file:///C:/Users/ELITEB~1/AppData/Local/Temp/Programa%20de%20Auditoria-ejemplo-
Inventarios-pbv-ok.pdf

pp y equipo

pag 334 objetivos y procedimientos

http://repositorio.puce.edu.ec/bitstream/handle/22000/5497/T-PUCE-5724.pdf?
sequence=1&isAllowed=y

pag 122 objetivos y procedimientos http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/03/03_3707.pdf

pag 152 solo objetivos si falta http://repositorio.utc.edu.ec/bitstream/27000/493/1/T-UTC-

0416.pdf

porsicaco procedimientos pag 156

https://repositorio.umsa.bo/bitstream/handle/123456789/2955/TD-968.pdf?
sequence=1&isAllowed=y

pag 101 https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/13239/1/UPS-GT001736.pdf

4.3 matriz de riesgo

Caja bancos

https://issuu.com/pucesd/docs/trabajo_de_titulaci__n__guam__n_-_t

Inventarios