CEUTEC Centro Universitario Tecnológico

Curso: Administración de riesgo

Sección: 921

Nombre del Docente:   Pedro Pablo Mendoza Hernandez

Presentación: Tarea adicional semana 6

Nombre: No. De Cuenta

Lesly Yaqueline Fúnez Osorio 31811898

Fecha de entrega: jueves 19 de noviembre del 2020

Categorías de clasificación, Descripción y características

Las categorías de calificación que deberán utilizar las instituciones financieras en el

proceso de lo que es la evaluación de su cartera de créditos, son las siguientes:

a) Categoría I- Créditos buenos

Cuentan con una información completa y actualizada sobre el crédito y con un análisis de la
capacidad de pago del deudor, que demuestre una adecuada solvencia y acredite suficiente
capacidad de generar excedentes para cumplir las obligaciones, asimismo, el cumplimiento
del plan de amortización de las deudas no ha presentado modificaciones de ninguna serie,
estos créditos. En cuanto al comportamiento de los pagos los atrasos deben ser eventuales y
hasta de treinta (30) días.
Algunas características identificables de estos créditos son las siguientes:
 Flujo de caja suficiente para hacer frente a sus obligaciones
 La empresa cuenta con mercado, razón por la cual no se prevén problemas
potenciales de ventas
 No presenta problemas laborales de relevancia que puedan afectar
significativamente su situación financiera
 Empresa con situación financiera y resultaos satisfactorios de acuerdo a sus
principales indicadores financieros.
 Su viabilidad de permanecer en el mercado presenta un riesgo bajo.

b) categoría II- Créditos especialmente mencionados

se trata de créditos que presentan algún grado de incumplimiento en las condiciones
originalmente pactadas por deficiencias en la situación financiera del deudor, y no cumplen
con alguna de las características mencionadas en la categoría I. Dicho incumplimiento se

manifiesta generalmente en atrasos en los pagos como consecuencia de situaciones que

afectan negativamente al deudor, porque tienen un carácter más bien ocasional que
permanente. Los atrasos en los pagos se encuentren entre treinta y uno y sesenta (31-60
días)
Algunas características de estos créditos son:
 Sobregiros ocasionales para el pago de obligaciones
 Créditos con estructura de pago no adecuadas al objeto de los mismos
 El flujo de caja no cubre su autofinanciamiento y reinversión
 Empresa con problemas ocasionales de liquidez., entre otros

c) Categoría III – créditos bajo norma

Los prestamos clasificados en esta categoría presentan debilidades de solvencia,
capacidad de pago del prestatario, con lo cual se arriesga la recuperación de la deuda.
Los atrasos de estos créditos van desde sesenta y uno a noventa (61-90 días)
Algunas de las características de estos créditos son las siguientes:
 Deudores cuyos antecedentes son insuficientes para determinar el origen de los
recursos.
 Flujo de caja insuficiente para cubrir el pago del principal más intereses
 Sobregiros recurrentes para el pago de obligaciones
 Falta de apoyo financiero y económico de los propietarios de la empresa, entre
otros.

d) categoría IV- Créditos de dudosa recuperación

un crédito clasificado como de dudosa recuperación tiene las debilidades inherentes a uno
clasificado como bajo norma, con la característica adicional de que las debilidades hacen
que el cobro o la liquidación total, en base a los datos, condiciones y valores existentes, sea
altamente dudoso, la probabilidad de perdida puede llegar a ser muy alta. Los atrasos
enmarcan en noventa y uno a ciento ochenta (91-180 días)
Algunas características adicionales son las siguientes:
 Incapacidad para cumplir obligaciones de corto plazo en los plazos negociables
 Ingresos insuficientes para cubrir el saldo adeudado
 Empresa técnicamente quebrada
  Perdidas en varios periodos, que han deteriorado el patrimonio del prestatario, entre
otras.

d) Categoría V- Créditos de perdida

Los créditos clasificados como de perdida se consideran como no cobrables y de tan poco
valor que su continuación como activos de la institución no se justifica, esta clasificación
no significa que el préstamo no tenga absolutamente ningún valor de recuperación, sino que
no es practico ni deseable aplazar el saneamiento de este activo, aun cuando una
recuperación parcial pudiera afectarse en el futuro. Los atrasos en los pagos exceden los
cientos ochenta y no (181 días).
Algunas de sus características son las siguientes:

 Problemas de liquidez que afectan la amortización de sus obligaciones

 Problemas para obtener financiamiento de terceros
 Empresa con patrimonio negativo o que no aplica como negocio en marcha, entre
otros.

Como puede apreciarse a mayor categoría, la calidad del crédito es menor y entre mayor
deterioro presente el crédito, el porcentaje de reserva que se exigirá se incrementa en fin
que la institución pueda cubrir la futura perdida, total o parcial por incumplimiento de pago
del préstamo, la clasificación de la cartera crediticia en cada una de estas categorías así
como el porcentaje de reserva que se requiere varía según el tipo de crédito de que se trata,
esta clasificación se realiza en base a criterios propios para cada tipo de crédito los criterio
evalúan aspectos cualitativos y cuantitativos.
 Bibliografía

https://www.cnbs.gob.hn/files/proy_normativa/Proyecto_Norma_Cartera__Sistema_Superv
isado.pdf
https://www.cnbs.gob.hn/blog/circulares/circular-cnbs-no-001-2020/
https://tzibalnaah.unah.edu.hn/bitstream/handle/123456789/4459/T-MSies00002.pdf?
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