DEPARTAMENTO DE CIENCIAS CONTABLES

ESTRUCTURA CONTABLE

TALLER No. 6: Ecuación contable.

Equipo 1, integrantes:
- Maria Fernanda Arango Herrera.
- Mariana Carmona Palacio.
- Maria Fernanda Osorio Villada.
- Jazmín Valeria Rojas Betancur.

La sociedad “deestasalimosjuntos Ltda.” Es creada en el mes de abril de 2020 y realiza las

siguientes transacciones:

 abril 1: Constitución de la sociedad con dos socios: El socio Quedateencasa aporta $200.000.000 en
efectivo, para lo cual se abre inmediatamente una cuenta bancaria con el dinero aportado. El Socio
Cuidaalosdemás aporta una oficina valorada en $250.000.000. Como en el acta de constitución de la
empresa, se definió que los aportes de los socios serían por montos iguales, La sociedad le queda
debiendo el resto del valor al socio cuidaalosdemas.
 abril 2: Se compra muebles y enseres por valor de 30.000.000$, la tercera parte se paga de contado,
la otra es a crédito.
 Abril 5: Se recibe una factura por la instalación de servicios públicos por valor de $500.000 y se
espera pagarla el 30 del mes.
 abril 10: Se compró un terreno a una inmobiliaria por valor de $80.000.000 de contado, con fines de
ir ampliando la sede, para lo cual se tramitó un crédito bancario el día anterior aprobado el Grupo
Aval por $100.000.000
 abril 12: La sociedad compra acciones de contado al Grupo ARGOS por valor de $20.000.000
 abril 16: Se cancela el valor adeudado de los muebles y enseres
 abril 20: La sociedad decide vender las acciones del Grupo ARGOS, la cuales tuvieron un alza en el
mercado de valores y se transa la negociación por valor de $25.000.000 de contado
 abril 25: Se paga el valor adeudado al socio Cuidaalosdemás
 abril 30: Se liquida la nómina de los empleados por valor de $ 20.000.000, pero espera pagarse al 5
del mes siguiente.

Nota:
Para este ejercicio, todos los movimientos de dinero se realizarán por consignaciones y
transferencias bancarias.

Se pide:

 Registrar las transacciones en el libro diario.

 Registrar las transacciones en el libro mayor
 Elaborar un balance de prueba

Daniela Muñoz Petro. 2019-2

 DESARROLLO.

Libro diario "deestasalimosjuntos Ltda." Al mes de abril de 2020

Fecha Cuenta Descripción Débito Crédito Efecto en la ecuación
abr.-01 3115 Aportes sociales 200.000.000 Aumenta el patrimonio
111005 Bancos moneda nacional 200.000.000 Aumenta el activo
3115 Aportes sociales 200.000.000 Aumenta el patrimonio
151610 PPE, Oficinas 250.000.000 Aumenta el activo
235510 Deudas con socios 50.000.000 Aumenta el pasivo
abr.-02 152405 Muebles y enseres 30.000.000 Aumenta el activo
111005 Bancos moneda nacional 10.000.000 Disminuye el activo
230501 Cuentas por pagar muebles y enseres 20.000.000 Aumenta el pasivo
abr.-05 513595 Servicios 500.000 Aumentan los gastos
233550 Servicios públicos 500.000 Aumenta el pasivo
abr.-09 111005 Bancos moneda nacional 100.000.000 Aumenta el activo
210515 Carta de crédito 100.000.000 Aumenta el pasivo
abr.-10 1504 Terrenos 80.000.000 Aumenta el activo
111005 Bancos moneda nacional 80.000.000 Disminuye el activo
abr.-12 120520 Acciones industria manufacturera 20.000.000 Aumenta el activo
111005 Bancos moneda nacional 20.000.000 Disminuye el activo
abr.-16 230501 Cuentas por pagar muebles y enseres 20.000.000 Disminuye el pasivo
111005 Bancos moneda nacional 20.000.000 Disminuye el activo
abr.-20 120520 Acciones industria manufacturera 20.000.000 Disminuye el activo
111005 Bancos moneda nacional 25.000.000 Aumenta el activo
4205 Ingresos no operacionales ventas 5.000.000 Aumenta el ingreso
abr.-25 235510 Deudas con socios 50.000.000 Disminuye el pasivo
111005 Bancos moneda nacional 50.000.000 Disminuye el activo
abr.-30 250501 Salarios por pagar 20.000.000 Aumenta el pasivo
520503 Salario integral 20.000.000 Aumenta el gasto
233550 Servicios públicos 500.000 Disminuye el pasivo
111005 Bancos moneda nacional 500.000 Disminuye el activo
TOTAL 796.000.000 796.000.000

Libro mayor "deestasalimosjuntos Ltda." Al mes de abril de 2020

3115 aportes sociales 151610 PPE, oficinas 513595 servicios

Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
200.000.000 250.000.000 500.000

Daniela Muñoz Petro. 2019-2

 200.000.000 250.000.000 500.000
400.000.000

111005 bancos moneda nacional 235510 deudas con socios

Débito Crédito Débito Crédito 233550 servicios públicos
200.000.000 10.000.000 50.000.000 50.000.000 Débito Crédito
25.000.000 50.000.000 0 500.000 500.000
100.000.000 500.000 0
20.000.000
80.000.000
20.000.000
325.000.000 180.500.000
144.500.000
152405 muebles y enseres 520503 salario integral
250501 salarios por pagar Débito Crédito Débito Crédito
Débito Crédito 30.000.000 20.000.000
20.000.000 30.000.000 20.000.000
20.000.000

120520 acciones industria 230501 CxP muebles y enseres 210515 carta de crédito
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 100.000.000
0 0 100.000.000

1504 terrenos 4205 ingresos no operacionales ventas

Débito Crédito Débito Crédito
80.000.000 5.000.000
80.000.000 5.000.000

Balance de prueba "deestasalimosjuntos Ltda. " Al mes de abril de 2020

Cuenta Descripción Débito Crédito
111005 Bancos moneda nacional 144.500.000
120520 Acciones industria 0
1504 Terrenos 80.000.000
151610 Propiedad Planta y Equipo, Oficinas 250.000.000
152405 Muebles y enseres 30.000.000
210515 carta de crédito 100.000.000

Daniela Muñoz Petro. 2019-2

230501 CxP muebles y enseres 0
233550 Servicios públicos 0
235510 Deudas con socios 0
250501 Salarios por pagar 20.000.000
3115 Aportes sociales 400.000.000
4205 Ingresos no operacionales ventas 5.000.000
513592 Servicios públicos 500.000
520503 Salario integral 20.000.000
TOTAL 525.000.000 525.000.000

Daniela Muñoz Petro. 2019-2