Programa de Auditoría para la empresa Inversiones del Pacifico S.

Presentado Por:

Luisa Catherine Gómez Serna

Yessica Ortiz Caicedo
Luciana Angélica Noguera Montaño

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Auditoría financiera
Octavo semestre
Buenaventura
2020
Programa de Auditoría para la empresa Inversiones del Pacifico S.A

Presentado Por:

Luisa Catherine Gómez Serna

Yessica Ortiz Caicedo
Luciana Angélica Noguera Montaño

Docente:
Jenny Patricia Montaño

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Auditoría financiera
Octavo semestre
Buenaventura
2020
 PROGRAMA DE AUDITORIA PARA LA EMPRESA INVERSIONES DEL PACIFICO
S.A

OBJETIVOS

Objetivo General:

 Ejecutar la auditoría financiera a la cuenta de caja, bancos y gastos de personal de la

empresa Inversiones del Pacifico.

Objetivos Específicos:

 Elaborar el programa de trabajo de auditoría para la cuenta caja, bancos, equipos de

oficina y gastos de personal de la empresa Inversiones del Pacifico.
 Desarrollar el programa de trabajo de auditoría para la cuenta caja, bancos, equipos de
oficina y gastos de personal de la empresa Inversiones del Pacifico, mediante la
elaboración de papeles de trabajo.
 Presentar el informe de auditoría para para la cuenta caja, bancos, equipos de oficina y
gastos de personal de la empresa Inversiones del Pacifico, de conformidad con los
hallazgos encontrados.
 APERTURA

La compañía de AUDITORES YELUCA S.A realizará un programa de auditoria el cual se

implementará en la empresa Inversiones del Pacifico S.A, con el fin de verificar el buen manejo
de los recursos de la empresa.

Fue constituida mediante la escritura pública No. 857 del 28 de mayo del año 1996, mediante la
notaria 2 del círculo de Buenaventura, inscrita en la cámara de comercio el 13 de junio de 1996
bajo el número de libro IX en la ciudad de buenaventura. con Matrícula Mercantil Nro. 26309-4,
la sociedad cambio su nombre a INVERSIONES DEL PACIFICO S.A., con Nit 835.000.235-3,
según Escritura Pública Nro. 2313 de diciembre 21 de 2013, la cual Tiene un capital autorizado
de $8.000.000.000 capital suscrito $4.000.000.000 y capital pagado de $4.000.000.000
representado en 40.000.000 acciones.
 CRONOGRAMA

AUDITORES YELUCA S.A

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
INVERSIONES DEL PACIFICO S.A
TIEMPO SEPTIEMBRE AÑO AUDITOR
Ítem
ACTIVIDAD 2020 RESPONSABLE
1 FASE DE PLANEACIÓN 4 11 14 15 18 29
Conocer la empresa a examinar y verificar CATHERINE
1 x
si está operando bajo los estatutos. GOMEZ
Determinar la existencia y aplicación
de procedimientos que enmarcan la LUCIANA
2 ejecución de operaciones a través de la caja X ANGELICA
así como su correcto manejo y presentación NOGUERA
en los estados financieros.
Evaluar el grado de eficiencia con el que la
CATHERINE
3 empresa logra sus objetivos y el manejo x
GOMEZ
adecuado de sus recursos disponibles.
Determinar la suficiencia, eficacia y
aplicación de procedimientos que
enmarcan la ejecución de operaciones a
YESSICA ORTIZ
4 través de las cuentas bancarias, así como su x
CAICEDO
correcto manejo, custodia, seguridad,
existencia, y presentación en los estados
financieros
Determinar si los valores registrados de
los gastos de personal en los estados LUCIANA
5 financieros se están presentando de x ANGELICA
acuerdo con las transacciones de la NOGUERA
empresa.

Emitir informe de opinión, dictamen y YESSICA ORTIZ

6 x
notas a los estados financieros. CAICEDO

EQUIPO AUDITOR YELUCA S.A

 Catherine Gómez Cargo. Auditor(contadora)

 Yessica Ortiz Cargo. Aux.Auditoria
 Luciana A.Noguera Cargo. Aux.Auditoria.
 AUDITORES YELUCA S.A
LISTA DE CHEQUEO
INVERSIONES DEL PACIFICO S.A
AUDITOR
Ítem ACTIVIDAD DOCUMENTOS
CUENTA SI NO RESPONSABLE
Conocer la empresa a examinar y
1 verificar si esta operando bajo los x CATHERINE GOMEZ
estatutos. Rut,matricula mercantil,camara de comercio. 5140 GASTOS LEGALES
Evaluar el grado de eficiencia con
el que la empresa logra sus LUCIANA ANGELICA
2 X
objetivos y el manejo adecuado NOGUERA
Soportes contables,Facturas de compra.
de sus recursos disponibles. 11 DISPONIBLE
Determinar la existencia y
aplicación
de procedimientos que enmarcan
3 la ejecución de operaciones a x CATHERINE GOMEZ
través de la caja , así como su
correcto manejo y presentación
en los estados financieros. Arqueos de caja,Saldos,datos contables. 1105 CAJA

Determinar la suficiencia, eficacia

y aplicación de procedimientos
que enmarcan la ejecución de
operaciones a través de las
4 cuentas bancarias, así como su X YESSICA ORTIZ CAICEDO
correcto manejo, custodia,
seguridad, existencia, y
presentación en los estados
financieros
Conciliaciones bancarias,extractos bancarios.1110 BANCOS
Determinar si los valores
registrados de los gastos de
personal en los estados LUCIANA ANGELICA
5 x
financieros se estan presentando NOGUERA
de acuerdo con las transacciones Estados de resultados de la
de la empresa. empresa,desprendibles de pago. 5105 GASTOS DE PERSONAL
Emitir informe de opinion,
6 dictamen y notas a los estados X YESSICA ORTIZ CAICEDO
financieros.
 PROGRAMA DE AUDITORÍA RUBRO CAJA GENERAL

Módulo Descripción del procedimiento de Auditoría del Rubro Caja

Objetivo: Determinar la existencia y aplicación

de procedimientos que enmarcan la ejecución de operaciones a través de la
caja así como su correcto manejo y presentación
en los estados financieros.
1 Arqueo de caja general.

2 Evaluación de control Interno.

3 Revisión de condiciones de seguridad, custodia, salvaguarda y
acceso.
4 Corte documental e integridad de registro Contable.
5 Confirmación de Saldo
6 Presentación del saldo.

PROGRAMA DE AUDITORÍA RUBRO BANCOS

Módulo Descripción del procedimiento de Auditoría del Rubro Bancos

Objetivo:Determinar la suficiencia, eficacia y aplicación de procedimientos que

enmarcan la ejecución de operaciones a través de las cuentas bancarias, así
como su correcto manejo, custodia, seguridad, existencia, y presentación en los
estados financieros.

1 Evaluación del Control Interno

2 Revisión de condiciones de seguridad, custodia y acceso.
3 Revisión de conciliación bancaria.
4 Restricciones sobre depósitos en cuentas bancarias.
5 Presentación del saldo.
 RECURSOS NECESARIOS

 Documentación legal de la empresa.

 Arqueo de caja general.
 Evaluación de control Interno.
 Revisión de condiciones de seguridad, custodia, salvaguarda y acceso.
 Corte documental e integridad de registro Contable.
 Confirmación de Saldo.
 Revisión de conciliación bancaria.
 Restricciones sobre depósitos en cuentas bancarias.
 Presentación del saldo.
 Estados de resultado.
 Desprendibles de nómina de los empleados.
 Soportes contables.
 Estados de cuenta.