Actividad: Tarea

o Lea detenidamente el libro de Contabilidad de Instituciones Financieras II de las pginas

de la dinmica de cuentas de 38 al 85, la informacin complementaria y las pginas de la
gua didctica 15 al 79.
o Luego registre la reapertura y las operaciones econmicas y financieras
en libro diario, y mayor a nivel de rubros y cuentas de la siguiente monografa:
La Cooperativa de A horro y Crdito La Preferida, presenta la siguiente informacin.
BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DEL 2011
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
11 DISPONIBLE
120,000
1101.01 Caja
65,000
1102.01 BCR
10,000
1103.01 Bancos
45,000
14 CREDITOS
454,000
1401.01Crdit. Comerc 444,000
1406.01 Crd.Cob. Judic . 12,000
INM. MOB Y EQUIPO
40,000
1803.01 Mobiliario
27,000
1803.02 Equipo de comp. 18,000
1819 Deprec. Ac.de I.M.E. (5,000)
Total Activo

616,000

PASIVO Y PATRIMONIO
21 OBLIGACIONES CON PB.
255,000
210201 Depsitos de ahorros 250,000
210402 Tributos por pagar
3,000
2106.01 C.T.C
2,000
24 ADEU. Y OBL. FIN. A C. PZO.
100,000
2402.02 Adeud. Por Prest. Ord.
31CAPITAL SOCIAL
242,000
3101.02.01Aporte en efectivo
38 RESULTADOS ACUMULADO
19,000
3801.02.Util. Ac. Sin Acuerdo Cap.

Total Pas. Y patrimonio

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616,000

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OPERACINES DE JULIO DEL 2011

1. Recepciona en caja intereses por S/.30,000 por crditos comerciales otorgados a clientes
2.- El 01-07-2011 desembolsa en efectivo S/. 20,000 a clientes por otorgamiento de crditos
comerciales. Los crditos son con pagar con vencimiento 30 das; intereses 3 %, comisiones
S/.100 y portes S/. 25.
3. La planilla de sueldos totaliza S/. 4,000 afecta 9 % ESSALUD y 13 % ONP. Pago con
cuenta corriente .
4. Provisionar depreciacin de activo fijo de un mes a tasas de depreciacin vigentes.
5. Un crdito del ao anterior includo en balance por S/.3,000 es considerado incobrable y
Castigado; y despus el cliente paga el crdito con cheque.
6. Paga en efectivo intereses por S/. 500 al pblico que tiene depsitos de ahorros.
7. Se gira cheque al gerente general Pedro Cceres S/.2000 con cargo a rendir cuenta.
8. El Banco Regional le debita indebidamente S/. 500.
9. Paga en efectivo del ao anterior arbitrios municipales p or S/. 200.
El desarrollo del caso monogrfico es:
1.-Registrar las operaciones en Libro Diario
2.-Registrar en Libro Mayor
3.-Elaborar Hoja de Trabajo del Balance General
4.-Cerrar libros contables considerando las detracciones;: 5% Part. a los Trab., 30% I.R.,
10% Reserva Legal Y 50% Distribucin de Dividendos del saldo.