UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PANAMÁ

CENTRO REGIONAL DE COCLÉ

CONTABILIDAD -NEG
PARCIAL 2
Nombre: ___________________________ Céd.___________________ Fecha____________
Facilitadora: Omaira J. Martínez O. Grupo: _______ Valor de la Prueba: 75 puntos.
LEA CUIDADOSAMENTE, POR FAVOR NO BORRE NI TACHE.

I. Parte - Desarrolle

Distribuidora Mendoza le brinda las siguientes transacciones para el mes de Marzo 11. Realice los
registros de diario.

1 Se adquieren equipo de empaque por la suma de B/. 4,825.00 más 7% de los cuales abonamos el 37%
y el Resto se carga a documentos por pagar. Fact. 234 Cheque #1
4 Se adquiere mercancías no gravadas por B/. 2,135.00, mercancías gravadas por B/ 1,987.26 más 7%;
de los cuales abonamos el ITBM y el resto a cuentas por Pagar. Factura # 781 Cheque # 2.
10 Vendimos mercancías por B/. 2,536.23 más ITBMs, cigarrillos por B/. 327.89 más ITBMs; licores por
B/. 498.52 más ITBMs al crédito con las condiciones 8/10, 4/15, N/30. Factura # 396
17 Eliecer Govea, retira B/. 236.00 para uso personal. Cheque # 003.
17 Nos devolvieron B/. 96.35 más ITBM en licores de la factura #396.
18 Devolvimos mercancías por B/. 347.12 más ITBM, correspondientes a la Factura #781
19 Abonamos B/. 653.18 en concepto de préstamos por pagar Cheque # 004.
20 Se venden mercancías gravadas por la suma de B/. 2,789.54 con descuento del 10% más ITBMS al
contado. Fact. 398
20 Nos abonan B/. 652.47 de factura pendiente del Señor Adalberto Aguirre Recibo #20
21 Se compran al crédito mercancía no gravada por B/. 4,568.63, mercancías gravadas al 7% por
B/. 5,785.32; mercancía gravada al 10% por B/. 2,456.74; mercancía gravada al 15% por
B/. 1,986.47; agregue el ITBM a las cantidades que lo requieran. Condiciones de crédito 8/10, 5/15,
n/30. Factura 071.
22 Vendimos mercancías no gravadas por B/. 3,987.54, mercancías gravadas por B/. 2,856.32
Más 7%, mercancías gravadas por B/. 1,847.53 más 10% al crédito con las condiciones
5/10, 3/15, n/30. Fact. 400
23 Devolvimos mercancías por B/. 297.45 más 15% correspondientes a la factura 071
24 Vendemos mercancías por B/. 4,965.85 al contado con descuento del 9% más ITBMS (7%). Factura
050
27 Cancelamos la factura #071 cheque #005
30 Nos cancelan la factura #400

Se requiere: Registros en el Diario General.

 1 Se compran mercancías por B/. 7,535.00 más ITBM, al contado con descuento del 10%. Factura # 049. che
4 Se adquiere Equipo Rodante por la suma de B/. 25,630.00 más ITBM, de los cuales abonamos el 20% y el re
8 Vendimos mercancías por B/. 6,235.70 más ITBM, al crédito con las condiciones 7/10, 4/15, N/30. Factura
12 Se pagaron B/. 235.00 en concepto de comisiones. Cheque # 003.
17 Anel Vega, retira B/. 275.00 para uso personal. Cheque # 004.
18 Devolvimos mercancías por B/. 528.00 más ITBM, correspondientes a la Factura # 049
21 Vendemos mercancías por B/. 4,130.40 más ITBM, al crédito con las condiciones 6/10, 3/15, N/30. Factura
22 Compramos mercancías al contado gravadas 7% B/. 569.00, cigarrillos B/. 987.00, licores B/. 489.21y mer
22 Abonamos B/. 5,300.00 de la factura #630. Cheque # 006.
29 Pagamos B/. 450.00 en concepto de alquileres anticipados. Cheque # 007
30 Recibimos B/. 380.00 en concepto de comisiones. Recibo # 100.
30 Vendemos mercancías al contado gravadas 7% B/. 921.00, cigarrillos B/. 330.00, licores B/. 781.11 y merc
 1 Se compran mercancías por B/. 7,535.00 más ITBM, al contado con descuento del 10%. Factura # 049. chequ
4 Se adquiere Equipo Rodante por la suma de B/. 25,630.00 más ITBM, de los cuales abonamos el 20% y el rest
8 Vendimos mercancías por B/. 6,235.70 más ITBM, al crédito con las condiciones 7/10, 4/15, N/30. Factura #
12 Se pagaron B/. 235.00 en concepto de comisiones. Cheque # 003.
17 Anel Vega, retira B/. 275.00 para uso personal. Cheque # 004.
18 Devolvimos mercancías por B/. 528.00 más ITBM, correspondientes a la Factura # 049
21 Vendemos mercancías por B/. 4,130.40 más ITBM, al crédito con las condiciones 6/10, 3/15, N/30. Factura #
22 Compramos mercancías al contado gravadas 7% B/. 569.00, cigarrillos B/. 987.00, licores B/. 489.21y merca
22 Abonamos B/. 5,300.00 de la factura #630. Cheque # 006.
29 Pagamos B/. 450.00 en concepto de alquileres anticipados. Cheque # 007
30 Recibimos B/. 380.00 en concepto de comisiones. Recibo # 100.
30 Vendemos mercancías al contado gravadas 7% B/. 921.00, cigarrillos B/. 330.00, licores B/. 781.11 y mercan