Empresa RST

Alumno: …………………………………………………………………………………………………………
A1 A2 A3

ventas netas 2,237 2,694 457 3,562 868

costo de ventas 1,578 1,861 283 2,490 629

MARGEN BRUTO 659 833 174 1,072 239

salarios 204 261 57 340 79

Gastos Adiministrativos 25 28 3 39 11
otros gastos 333 430 97
-
568 138
-
Estado de Flujo de Efectivo
Gastos Generales 562 719 157 947 228
- - A2 A3
Utilidad Operativa 97 114 17 125 11 Flujo de efectivo de las actividades operativas
- -
intereses 65 70 5 74 4 Utilidad neta 21 59
ingreso/egreso extraordinario - -15 -15 32 47 Depreciación 18 27
utilidad antes de impuestos 32 29 -3 83 54 aumento impuestos por pagar - 8
aumento de proveedores 22 91
IMPUESTOS 9 8 24 16 aumento de clientes -48 -110
aumento de inventarios -50 -154
UTILIDAD NETA 23 21 -2 59 38 Otros gastos por pagar 16 23
(1) Efectivo que procede de las actividades operativas -21 -56

1,988 1,989 1,990 Flujo de efectivo de las actividades de inversión

Caja y bancos 32 28 -4 26 -2 incremento de activo fijo bruto -8 13

cuentas por cobrar 281 329 48 439 110 uso (2) Efectivo utilizado en actividades de inversión -8 13
Inventarios 397 447 50 601 154 uso
Activo Corriente 710 804 94 1,066 262 Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento

Activo fijo bruto 307 315 8 302 -13 incremento de crédito bancario 35 51
depreciación acumulada 50 68 18 95 27 incremento de deudas a largo plazo -10 -10
Activo fijo neto 257 247 -10 207 -40 dividendos
(3) Efectivo utilizado en actividades de financiamiento 25 41
Total Activo 967 1,051 1,273

Crédito bancario 393 428 35 479 51

impuestos por pagar 4 4 - 12 8 Saldo inicial de efectivo (caja inicial) 32 28
otros gastos por pagar 55 71 16 94 23 variación neta de efectivo (1+2+3) -4 -2
proveedores 190 212 22 303 91 Saldo final de efectivo (caja final) 28 26
Pasivo Corriente 642 715 73 888 173

Deuda a largo plazo 95 85 -10 75 -10

Pasivo largo plazo 95 85 -10 75 -10

Patrimonio 230 251 21 310 59

Total Pasivo y patromonio 967 1,051 84 1,273 222