TECNOLOGICA AUTONOMA DEL PACIFICO

TRABAJO PRACTICO DE CONTABILIDAD LABORATORIO 2.020

LA EMPRESA LOS ZAPATEROS S.A. NOS PRESENTA LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES

CORRESPONDIENTES AL MES DE ENERO DE 2020:

1 CONSIGNAMOS EL DINERO DE CAJA GENERAL A LA CUENTA DEL BANCO DE OCCIDENTE

COMPRAMOS 100 PARES DE ZAPATOS EN CUERO A LOS SEÑORES FABRICAMOS S.A. REF 2412, VALOR
2
$2,320,000 MAS IVA, FORMA DE PAGO A CREDITO POR 30 DIAS

MAQUISAR S.A. NOS VENDE A CREDITO MAQUINA POR $5,300,000 + IVA; GASTOS DE TRASLADO PAGADO
3 AL TRANSPORTADOR RUBEN SALAS $400,000; SE CONTRATA JOSE MENA PARA INSTALACION Y
ADECUACION $250,000 (FECHA DE COMPRA SEPTIEMBRE 10)

COMPRAMOS 35 PARES DE ZAPATOS EN CUERO A LOS SEÑORES FABRICAMOS S.A. REF 2436, VALOR
4
$652.500 MAS IVA, FORMA DE PAGO A CREDITO 30 DIAS 50% Y CONTADO 50%

VENDEMOS DE CONTADO TREINTA Y CUATRO (34) PARES DE ZAPATOS EN CUERO REF 2412 AL SEÑOR
5
JUAN PEREZ, POR VALOR DE $45,000 C/PAR (MAS IVA)

VENDEMOS A CREDITO 55 PARES DE ZAPATOS EN CUERO REF 2436 A LA EMPRESA GLOBAL LTDA, POR
6
VALOR DE $48,000 C/PAR (MAS IVA)

7 CONSIGNAMOS EL DINERO DE CAJA GENERAL A LA CUENTA DEL BANCO DE OCCIDENTE

ABONAMOS A LA EMPRESA FABRICAMOS S.A. EL 50% DE LA FRA.358 CON CHEQUE No.235698 DEL BANCO
8
DE OCCIDENTE

9 CANCELAMOS EN FORMA ANTICIPADA LA FACTURA 459 DE CUEROS Y CUEROS POR DESCUENTO

OFRECIDO DEL 5% SOBRE VALOR DE LA DEUDA, GIRAMOS CHEQUE No.235699 BANCO DE OCCIDENTE

CAUSAMOS FRA.2526 POR SERVICIOS PUBLICOS (ENERGIA) CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE

10
POR $125,000

VENDEMOS A CREDITO 60 PARES DE ZAPATOS EN CUERO REF 2436 A LA EMPRESA GLOBAL LTDA, POR
11
VALOR DE $50,000 C/PAR (MAS IVA)

12 LOS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR CORRESPONDEN A DEUDA ADQUIRIDA CON LA EMPRESA BIENCO
S.A., NOS SOLICITAN CANCELAR EL VALOR MAS $12,000 DE INTERESES, GIRAMOS CH No.235700

13 NOS CANCELAN LA FACTURA DEL ITEM 5 CON TRANSFERENCIA A LA CUENTA CORRIENTE

CAUSAMOS FACTURA POR CONCEPTO DE ARRENDAMIENTO LOCAL A LA EMPRESA ARRENDAMOS S.A.

14
POR $1,200,000 MAS IVA

VENDEMOS DE CONTADO TREINTA (30) PARES DE ZAPATOS EN CUERO REF 2412 A LA EMPRESA
15
NEVENKA S.A.S., POR VALOR DE $48,000 C/PAR (MAS IVA)

ABONAMOS CON DEBITO AUTOMATICO A LA OBLIGACION FINANCIERA DEL BANCO DE OCCIDENTE

16
$2,350,000 MAS INTERESES DE $645,000 MAS COMISION DE MANEJO $25,000
17 CONSIGNAMOS EL DINERO DE CAJA GENERAL A LA CUENTA DEL BANCO DE OCCIDENTE

EL 40% DEL EXCEDENTE DE EFECTIVO EN EL MES SE DEBE TRASLADAR A UNA INVERSION POR
18
DEPOSITO A TERMINO FIJO (CDT), SEIS MESES A TASA E.A.5.4%

19 SE DETERMINA DETERIORO DE CARTERA CORRESPONDIENTE AL 4% DEL SALDO, REALIZAR PROVISION

20
EL DINERO CONSIGNADO DE CAJA GENERAL A CTA CORRIENTE NO APARECE REFLEJADA EN EL BANCO

SE PIDE:

1 REALIZAR LAS CAUSACIONES CONTABLES EN CUENTAS T QUE DEN LUGAR

EFECTUAR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS POR EL MES METODO LINEA RECTA (VALOR
2
RESIDUAL REDUCE UN 5% DEL VALOR INICIAL, EL ACTIVO COMPRADO SE DEPRECIA EN $210.000)

3 CAUSAR EL GRAVAMEN AL MOVIMIENTO FINANCIERO DE LOS BANCOS

PRESENTAR LOS ESTADOS FINANCIEROS CON CORTE AL 31 DE ENERO DE 2020 (ESTADO DE

4
RESULTADOS, DE SITUACION FINANCIERA, FLUJO DE EFECTIVO, ESTADO CAMBIOS PATRIMONIO)