Clase 19 111

3 Asientos de producción, comisiones intermediación y cesión del reaseguro - Comisión intermediarios -
Asientos primas cedidas.

Asientos ? Producción Póliza nueva ? Póliza renovada - Prima aceptada en Coaseguro - asientos de
producción - a corto plazo y a largo plazo - Asientos - Forma de pago - Pago al contado - Pago al
Crédito, Intereses por financiamiento aplicando la Resolución Administrativa 262 - Asientos - Anulación
producción.
Asientos de comisión Intermediación - Agentes y corredores de Seguros - Producción, Anulación y Pago
comisión intermediarios al Contado y al Crédito - (Con y sin factura).
Asiento de primas cedidas en reaseguro nacional y Extranjero - Operaciones automáticas - Operaciones
facultativas - asiento de anulación primas cedidas en reaseguro nacional y extranjero - Operaciones
automáticas. Operaciones facultativas - ejercicios prácticos.
DESARROLLO
Asientos ? Producción Póliza nueva ? Póliza renovada - Prima aceptada en Coaseguro - asientos de producción
ASIENTOS
LOS ASIENTOS SON PARTE DEL REGISTRO QUE REALIZAN EMPRESAS DE SEGURO
TRASPASO REGISTROS INTERNOS

INGRESO REGISTRO CONTABLE DONDE SE REGISTRA LOS INGRESOS QUE POSEE LA EMPRESA
EGRESO, GASTO, INVERSION SON POR LOS GASTOS QUE SE REALIZA
EGRESO SON GASTOS POR LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA
GASTO SON GASTOS PERO NO POR LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA
INVERSION QUE CUALQUIER GASTO EGRESO SON INVERSION PQ AL FINAL GENERAN RECURSOS
LEY DEL MOVIMIENTO DE CUENTAS

COD CUENTA DEBE HABER
1 ACTIVO …..+ …..(-)
2 PASIVO …..(-) …..+
3 PATRIMONIO …..(-) …..+
4 INGRESO …..(-) …..+
5 EGRESO …..+ …..(-)
6 COSTO …..+ …..(-)
7 CUENTAS REGULADORAS …..+ …..(-) CUENTAS PUENTE
8 CUENTAS REGULADORAS …O..(-) …..+
9 CUENTAS REGULADORAS …..(-) …..+
Producción Póliza nueva ?
LA GENERACION DE UN REGISTRO NUEVO O EN SU DEFECTO ES UN CLIENTE NUEVO

SIGNIFICA QUE LA EMRPESA DE SEGUROS A ADQUIRIDO UN NUEVO CLIENTE
COMO EVIDENCIA Y PARA REALIZAR EL ASIENTO CONTABLE SIEMPRE SE DEBE VERIFICAR CONTRATO DE SEGURO
EJEMPLO
EL SR JUAN PEREZ ADQUIERE UN SEGURO DE VIDA CON LA FIRMA DE UN CONTRATO N° 00001 POR EL PAGO DE UNA PRIM
SOLUCION
ANEXO 1
CUADRO DE PRIMAS POR COBRAR
ANEXO 2
Póliza renovada
UNA POLIZA RENOVADA ES CUANDO SE RENUEVA EL CONTRATO DE SEGURO O SE ALARGA EL PLAZO
ADENDA NO PUEDE SER MAS DE DOS VECES NO PUEDE EXCEDER DE DOS AÑOS
FACULTATSON CONTRATOS QUE SE CIERRAN AL TERMINO DE FECHA CONVENIDA

SI
AUTOMAT SON CONTRATOS QUE NO SE CIERRAN AL TERMINO DE FECHA CONVENIDA
NO
EJEMPLO BASE
ANEXO 1 EJERCICIO 2
Prima aceptada en Coaseguro

LAS PRIMAS ACEPTADAS EN COASEGURO CUANDO LA EMPRESA COASEGURAORA ACEPTA EL SEGURO Y LA CESION DE PA
EJEMPLO BASE
SE CALCULA SOBRE LAS PRIMAS ACEPTADAS SOBRE UN RIESGO ASUMIDO DEL SR JUAN PEREZ Y EL VALOR DE LAS PRIMAS
QUE LA EMPRESA GABO SA SEGUROS DECIDE PASAR EL CONTRATO A LA EMPRESA COASEGURADORA EL 35% DEL NEGOCI
SOLUCION ANEXO 1 EJERCIO 3
asientos de producción
LA VENTA DEL SEGURO COMO TAL
LOS INGRESOS EN SEGUROS SON CUENTAS ESPECIALES
DOS CRITERIOS
CUENTAS
PRODUCCION DE SEGUROS GENERALES (BIENES)
SERVICIO DE SEGUROS GENERALES (VIDA)
producción - a corto plazo y a largo plazo - Asientos - Forma de pago - Pago al contado - Pago al Crédito
Asientos de comisión Intermediación

DAR COMISIONES
EJEMPLO
El 20 de febrero de 2020 se emite una póliza de incendio que tiene vigencia del 20 de febrero de 2020 hasta el 20 de febre
REGISTRAR CAUSION DE EMISION
COD DETALLE DEBE HABER
1 PRIMAS POR RECAUDAR 23,200.00
5 PATENTES Y CONTRIBUCI 696.00
4 PRIMAS EMITIDAS 20,184.00
2 DEBITO FISCAL IVA 3,016.00
2 IT POR PAGAR 696.00
23,896.00 23,896.00
GLOSA: S/N,POL 0002/2021, CAUSION DE GARANTIA
REGISTRO DEL VALOR ASEGURABLE

7 ACREEDORES 135,000,000.00
8 ACREEDORES AL CONTRARIO 135,000,000.00
GLOSA: S/N,POL 0002/2021, EL AVLOR ASEGURABLE
135,000,000.00 135,000,000.00
REGISTRO DEL VALOR ASEGURABLE DE LA CAUSION

8000000 1,200,000.00
5 PRIMAS CEDIDAS 8,000,000.00
3 DEPOSITO EN PRIMAS CEDIDAS 1,200,000.00
2 REASEGURO DEL EXTERIOR 6,800,000.00
GLOSA: S/N,POL 0002/2021, EL VALOR ASEGURADO
8,000,000.00 8,000,000.00
REGISTRO DE LA COMISION DE CAUSION DEL INTERMEDIARIO

OP UAX
1 CARGOS DIFERIDOS 20,250,000.00
2 PASIVOS ESTIMADOS 20,250,000.00
GLOSA: S/N,POL 0002/2021, POR COMISION
20,250,000.00 20,250,000.00
CAUSION DE COMICION DEL REASEGURO

2 REASEGURO EXTERIOR 6,800,000.00
4 INGRESOS PERCIBIDOS 6,800,000.00
GLOSA: S/N,POL 0002/2021, POR COMISION
6,800,000.00 6,800,000.00
ASIENTO DEL RECAUDO DE LA PRIMA

1 CAJA 20,250,000.00
1 PRIMAS POR RECAUDAR 20,250,000.00
GLOSA: S/N,POL 0002/2021, POR COBRO DE PRIMA
20,250,000.00 20,250,000.00
REGISTRO DE OBLIGACION DE COMISION

2 PASIVOS ESTIMADOS 20,250,000.00
2 CUENTAS POR PAGAR 20,250,000.00
GLOSA: S/N,POL 0002/2021, POR OBLIGACION DE COMISION
20,250,000.00 20,250,000.00
ASIENTO DE PAGO

2 CUENTAS POR PAGAR 20,250,000.00
1 BANCO M/E 20,250,000.00
GLOSA: S/N,POL 0002/2021, POR PAGO
20,250,000.00 20,250,000.00
APS
CODIGO 406 GRUPO ANULACION PRIMAS CEDIDAS EN REASEGURO NACIONAL (extranjero)
CONCEPTO Es la proporción anulada de la tarifa técnica de prima cedida a reaseguradores
nacionales, que por distintas razones suspende la vigencia y cobertura de riesgos asegurados,
participando al reasegurador, de acuerdo a contratos nacionales automáticos y facultativos,
suscritos para tal efecto.
NORMA Los contratos de reaseguro pasivo y operaciones emergentes de los mismos, entre
entidades aseguradoras y reaseguradoras legalmente establecidas en el país, se sujetarán a
disposiciones legales en vigencia y reglamentos emitidos por la Superintendenci a de Pensiones,
Valores y Seguros – Intendencia de Seguros.
NATURALEZA El saldo de este grupo es de naturaleza acreedora y se clasifica en el Estado de
Resultados como Producción Neta de Reaseguros, capítulo Ingresos.
DESCRIPCION Registra ingresos devengados en un período o gestión, provenientes de la anulación
de primas cedidas según contratos de reaseguro pasivo, suscrito con entidades nacionales.
Comprende las siguientes cuentas:
406.01M OPERACIONES AUTOMATICAS
406.02M OPERACIONES FACULTATIVAS REVISADO
11.02.08 CODIGO
406.01M CUENTA OPERACIONES AUTOMATICAS
CONCEPTO Es la proporción anulada de la tarifa técnica de prima cedida a reaseguradores
nacionales, que por distintas razones suspende la vigencia y cobertura de riesgos asegurados,
participando al reasegurador, de acuerdo a contratos automáticos nacionales, suscritos para tal
efecto.
NORMA Los contratos automáticos nacionales de reaseguro pasivo y operaciones emergentes de
los mismos, entre entidades aseguradoras y reaseguradoras legalmente establecidas en el país, se
sujetarán a disposiciones legales en vigencia y reglamentos emitidos por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Segu
NATURALEZA El saldo de esta cuenta es de naturaleza acreedora y se clasifica en el Estado de Resultados, como Producció
DESCRIPCION Registra el importe de la anulación de primas cedidas en reaseguro nacional, contratos automáticos, aplican
Comprende las siguientes subcuentas:
406.01M91 Seguros Generales
406.01M92 Seguros de Fianzas
406.01M93 Seguros de Personas
406.01M94 Seguros Obligatorios
406.01M95 Servicios de Pre-Pago
406.01M96 Seguros Previsionales
Las sub subcuentas se refieren a ramos y se aplicará según la estructura del Plan Unico de Cuentas. Asimismo, se complem
DINAMICA DEBITOS 1. Por la cancelación de saldos acumulados actualizados al cierre de gestión, con crédito al capítulo ing
Seguros generales (Código 202.10M0191)
Seguros de fianzas (Código 202.10M0192)
Seguros de personas (Código 202.10M0193)
Seguros obligatorios (Código 202.10M0194)
Servicios de pre-pago (Código 202.10M0195)
Seguros previsionales (Código 202.10M0196)
2. Por la actualización del importe contabilizado al cierre de cada período o gestión, con débito al capítulo egresos, grupo a
Anulación primas cedidas reaseguro nacional Código 525.01M0406)
CODIGO 406.02M CUENTA OPERACIONES FACULTATIVAS

CONCEPTO Es la proporción anulada de la tarifa técnica de prima cedida a reaseguradores nacionales, que por distintas raz
NORMA Los contratos facultativos nacionales de reaseguro pasivo y operaciones emergentes de los mismos, entre entidad
devengado, de las entidades aseguradoras y reaseguradoras. Comprende las siguientes subcuentas:
406.02M95 Servicios de Pre-Pago
406.02M96 Seguros Previsionales Las sub subcuentas se refieren a ramos y se aplicará según la estructura del Plan Único d
DINAMICA
DEBITOS 1. Por la cancelación de saldos acumulados actualizados al cierre de gestión, con crédito al capítulo ingresos, grup
(Código 426.01M01)
CREDITOS 1. Por el importe de primas anuladas, con débito al capítulo pasivo, grupo obligaciones técnicas, cuenta reasegu
Contratos facultativos, sub subcuentas:
Seguros previsionales (Código 202.10M0296)R
REVISADO 11.02.08 2. Por la actualización del importe contabilizado al cierre de cada período o gestión, con débito al capí
GRUPO ANULACION PRIMAS CEDIDAS EN REASEGURO EXTRANJERO
CONCEPTO Es la proporción anulada de la tarifa técnica cedida a reaseguradores extranjeros que por distintas razones se s
NORMA Los contratos de reaseguro pasivo y operaciones emergentes de los mismos, entre entidades aseguradoras nacion
NATURALEZA El saldo de este grupo es de naturaleza acreedora y se clasifica en el Estado de Resultados, como Producción
DESCRIPCION Registra ingresos devengados en un período o gestión, provenientes de la anulación de primas cedidas, segú
407.01M OPERACIONES AUTOMATICAS
407.02M OPERACIONES FACULTATIVAS REVISADO
11.02.08 CODIGO 407.01M CUENTA OPERACIONES AUTOMATICAS
CONCEPTO Es la proporción anulada de la tarifa técnica cedida en reaseguro automático que por distintas razones se susp
NORMA Los contratos automáticos extranjeros de reaseguro pasivo y operaciones emergentes de los mismos, entre entida
DESCRIPCION Registra el importe de la anulación de primas cedidas en reaseguro extranjero contratos automáticos, aplica
407.01M95 Servicios de Pre-Pago 407.01M96 Seguros Previsionales
Las sub subcuentas se refieren a ramos y se aplicará según la estructura del Plan Unico de Cuentas. Asimismo, se complem
REVISADO 11.02.08 CODIGO 407.02M CUENTA OPERACIONES FACULTATIVAS
CONCEPTO Es la proporción anulada de la tarifa técnica cedida en reaseguro facultativo que por distintas razones se suspe
NORMA Los contratos facultativos extranjeros de reaseguro pasivo y operaciones emergentes de los mismos, entre entida
DESCRIPCION Registra el importe de la anulación de primas cedidas en reaseguro extranjero, contratos facultativos, aplica
407.02M95 Servicios de Pre - Pago
407.02M96 Seguros Previsionales Las sub subcuentas se refieren a ramos y se aplicará según la estructura del Plan Único d
Servicios de pre – pago (Código 202.11M0295)
producción
POSEE LA EMPRESA
GENERAN RECURSOS
TO DE SEGURO
R EL PAGO DE UNA PRIMA DE BS 15000 MENSUAL

R EL PAGO DE UNA PRIMA DE BS 15000 MENSUAL AL TERMINO DEL CONTRATO SE DECIDE UNA ADENDA POR DOS MESES PERO SE AC
URO Y LA CESION DE PARTE DEL NEGOCIO
R EL PAGO DE UNA PRIMA DE BS 15000 MENSUAL ENTONCES LA EMPRESA ASEGURADORA DECIDE REALIZAR UN CONTRATO DE REAS
L VALOR DE LAS PRIMAS SERA DEL 10% AL 50%

ORA EL 35% DEL NEGOCIO
2020 hasta el 20 de febrero de 2021 el valor asegurado es Bs. 135.000.000 la prima es de bs. 20.000.000 la comisión del intermediario
ensiones, Valores y Seguros – Intendencia de Seguros.
ultados, como Producción Neta de Reaseguros, capítulo Ingresos, grupo Anulación Primas Cedidas en Reaseguro Nacional.
tos automáticos, aplicando el principio contable del devengado, de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.
. Asimismo, se complementará con estados analíticos por entidad de reaseguro nacional, conforme a reglamentos emitidos por la Sup
on crédito al capítulo ingresos, grupo y cuenta pérdidas y ganancias, subcuenta resultados(Código 426.01M01) CREDITOS 1. Por el imp
capítulo egresos, grupo ajuste por inflación y diferencias de cambio, cuenta resultados por exposición a la inflación, subcuenta ingreso
les, que por distintas razones suspende la vigencia y cobertura de riesgos asegurados, participando al reasegurador, de acuerdo a con
os mismos, entre entidades aseguradoras y reaseguradoras legalmente establecidas en el país, se sujetarán a disposiciones legales en v
ultados, como Producción Neta de Reaseguros, capítulo Ingresos, grupo Anulación Primas Cedidas en Reaseguro Nacional. DESCRIPCIO
ructura del Plan Único de Cuentas. Asimismo, se complementará con estados analíticos por entidad de reaseguro nacional, conforme
al capítulo ingresos, grupo y cuenta pérdidas y ganancias, subcuenta resultados
técnicas, cuenta reaseguros cedidos a compañías nacionales, subcuenta
stión, con débito al capítulo egresos, grupo ajuste por inflación y diferencias de cambio, cuenta resultados por exposición a la inflación
por distintas razones se suspende y debe ser participada al reasegurador.

des aseguradoras nacionales y reaseguradoras extranjeras, se sujetarán a disposiciones legales en vigencia y reglamentos emitidos por
tados, como Producción Neta de Reaseguros, capítulo Ingresos.
de primas cedidas, según contratos de reaseguro pasivo suscrito con entidades extranjeras. Comprende las siguientes cuentas:
distintas razones se suspende y debe ser participada al reasegurador.

los mismos, entre entidades aseguradoras nacionales y reaseguradoras extranjeras, se sujetarán a disposiciones legales en vigencia y r
ultados, como Producción Neta de Reaseguros, capítulo Ingresos, grupo Anulación Primas Cedidas en Reaseguro Extranjero.
atos automáticos, aplicando el principio contable del devengado, de las entidades aseguradoras y reaseguradoras. Comprende las sigu
. Asimismo, se complementará con estados analíticos por entidad de reaseguro extranjero, conforme a reglamentos emitidos por la Su
on crédito al capítulo ingresos, grupo y cuenta pérdidas y ganancias, subcuenta resultados(Código 426.01M01) CREDITOS 1. Por el imp
stintas razones se suspende y debe ser participada al reasegurador.

os mismos, entre entidades aseguradoras nacionales y reaseguradoras extranjeras, se sujetarán a disposiciones legales en vigencia y re
ultados, como Producción Neta de Reaseguros, capítulo Ingresos, grupo Anulación Primas Cedidas en Reaseguro Extranjero.
ratos facultativos, aplicando el principio contable del devengado, de las entidades aseguradoras y reaseguradoras. Comprende las sigu
ructura del Plan Único de Cuentas. Asimismo, se complementará con estados analíticos por entidad de reaseguro extranjero, conform
on crédito al capítulo ingresos, grupo y cuenta pérdidas y ganancias, subcuenta resultados (Código 426.01M01) CREDITOS 1. Por el imp
OR DOS MESES PERO SE ACUERDA EL MONTO DE BS 1000 POR MES
AR UN CONTRATO DE REASEGURO SOBRE EL MONTO DE NEGOCIACION DE :

comisión del intermediario es de 15% Del valor de la prima y se recauda el 100% al inicio de la vigencia adicionalmente el reaseguro de
guro Nacional.
mentos emitidos por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros - Intendencia de Seguros.

M01) CREDITOS 1. Por el importe de primas anuladas, con débito al capítulo pasivo, grupo obligaciones técnicas, cuenta reaseguros ced
nflación, subcuenta ingresos, sub subcuenta
egurador, de acuerdo a contratos facultativos nacionales, suscritos para tal efecto.

a disposiciones legales en vigencia y reglamentos emitidos por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros – Intendencia de S
guro Nacional. DESCRIPCION Registra el importe de la anulación de primas cedidas en reaseguro nacional contratos facultativos, aplica
seguro nacional, conforme a reglamentos emitidos por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros - Intendencia de Seguros.
por exposición a la inflación, subcuenta ingresos, sub subcuenta anulación primas cedidas en reaseguro nacional (Código 525.01M0406
y reglamentos emitidos por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros.
s siguientes cuentas:
ones legales en vigencia y reglamentos emitidos por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros.
guro Extranjero.
adoras. Comprende las siguientes subcuentas:
amentos emitidos por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros - Intendencia de Seguros.

nflación, subcuenta ingresos, sub subcuenta anulación primas cedidas en reaseguro extranjero (Código 525.01M0407)
ones legales en vigencia y reglamentos emitidos por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros.
guro Extranjero.
adoras. Comprende las siguientes subcuentas:
seguro extranjero, conforme a reglamentos emitidos por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros - Intendencia de Seguro
nflación, subcuenta ingresos, sub subcuenta anulación primas cedidas en reaseguro extranjero (Código 525.01M0407)
ionalmente el reaseguro del exterior es del 40% del valor del asegurado con comisión del 20% la garantía es de 23.200,00
cas, cuenta reaseguros cedidos a compañías nacionales, subcuenta contratos automáticos, sub subcuentas:
Seguros – Intendencia de Seguros.

ontratos facultativos, aplicando el principio contable del
s - Intendencia de Seguros.
ional (Código 525.01M0406) REVISADO 11.02.08 CODIGO 407
cas, cuenta reaseguros cedidos a compañías extranjeras, subcuenta contratos automáticos, sub subcuentas:
os - Intendencia de Seguros.
icas, cuenta reaseguros cedidos a compañías extranjeras, subcuenta contratos facultativos, sub subcuentas:
s de 23.200,00
EJERCICIO DE SEGUROS 1
Empresa de seguros la “Previsora S.A.” NIT: 2615454011, domicilio legal C.
Achachicala Nº 123456 nos proporciona la siguiente información correspondiente
al mes de Julio de 2019.
Gerente Gral. Lic. Juan Roberto Pérez con C.I. 2515423 OR. Sueldo Base Bs.
172.000.- fecha de ingreso 01/01/2019
Contador Lic. Roberto Márquez Soto con C.I. 4589652 SC. Sueldo Base Bs. 17.000.-
fecha de ingreso 05/04/2019
Agente de Seguros Sr. Marco Andrade Ortega C.I. 487952 L.P. Sueldo base Bs.
8.000.- fecha de ingreso 20/06/2019
Corredor de Seguros Sra. Maricruz Rivera Pérez C.I. 2578932 L.P. Sueldo Base bs.
4.000.- fecha de ingreso 01/01/2019
SE PIDE:
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
PLANILLAS AUXILIARES
COSTOS DE SEGUROS
LIQUIDACION DE SEGUROS
CALCULOS DE PREVISIONES Y PROVISIONES
REGISTROS CONTABLES
FORMULARIOS
FORMULARIO SIP AFP PREVISION O AFPS FUTURO

FORMULARIOS FONDO SOLIDARIO FS AFP PREVISION O AFPS FUTURO
FORMULARIO DE LA CNS AVC - 7 - 4
NOMBRE O RA "LA PREVISORA SA"
Nº IDENTIFI 2615454011-02
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS CORRESPONDIENTE AL MES DE JULIO DE 2019
DOC DE NOMBRES FECHA

IDENTIDAD Y CTA INGRESO SUELDO
N° DPTO APELLIDOS NACIONALID CTE CARGO BASICO
GERENTE GRAL
1 2515423 OR Juan RobertoBOLIVIANA 0 1/1/2019 172,000.00
2 4589652 SC Roberto MárqBOLIVIANA 0 CONTADOR 4/5/2019 17,000.00
AGENTE DE SEG
3 487952 LP Marco AndradBOLIVIANA 0 6/20/2019 8,000.00
CORREDOR DE
4 2578932 LP Maricruz RiveBOLIVIANA 0 SEG 1/1/2019 4,000.00
201,000.00
RESUMEN DE COSTOS SEGURO A LP

AFPS FUTURO NORMAL 180,000.00
AFPS FUTURO JUBILADO 0
AFPS PREVISION NORMAL 21,000.00
AFPS PREVISION JUBILADO 0
TOTAL 201,000.00
PRUEBA DE AUD 0.00

Nº DE NIT 2615454011
Nº DE EMPLEA
XXXXX
2164 129840 17000
TOPE SALARIAL EN EL CASO SEG A LP
60 SMN
BONO DE
ANT TOTAL
BONOS GANADO AFPS SIP 12.71% FS 13000 FS 25000 FS 35000
0.00 0.00 172,000.00 FUTURO 16,502.66 1,168.40 5,242.00 9,484.00

0.00 0.00 17,000.00 PREVISION 2,160.70 40.00 0.00 0.00
0.00 0.00 8,000.00 FUTURO 1,016.80 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 4,000.00 PREVISION 508.40 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 201,000.00 0.00 20,188.56 1,208.40 5,242.00 9,484.00
ADM 19,171.76 1,208.40 5,242.00 9,484.00

FUTURO 16,502.66 1,168.40 5,242.00 9,484.00
PREVISION 2,669.10 40.00 0.00 0.00
COSTO 1,016.80 0.00 0.00 0.00
FUTURO 1,016.80 0.00 0.00 0.00
PREVISION 0 0 0 0
PRUEBA DE AUD 0.00 0.00 0.00 0.00

OP AUX FS
129840 13000 116840 1%
129840 25000 104840 5%
129840 35000 94840 10%
17000 13000 4000 1%

17000 25000 -8000 5%
17000 35000 -18000 10%
8656
8344 129840
1084.72 MAX 50% SEGUROS 2596.8
LIQ PRO APORTE AFP
PAGABLE VIVIENDA 4.71%
RC IVA ANTICIPOS OTROS DESC TOTAL DESC CAJA 10%
21,234.72 0.00 0.00 53,631.78 118,368.22 2,596.80 6,115.46 17,200.00

1,084.72 0.00 0.00 3,285.42 13,714.58 340.00 800.70 1,700.00
0.00 0.00 0.00 1,016.80 6,983.20 160.00 376.80 800.00
0.00 0.00 0.00 508.40 3,491.60 80.00 188.40 400.00
22,319.44 0.00 0.00 58,442.40 142,557.60 3,176.80 7,481.36 20,100.00
22,319.44 0.00 0.00 57,425.60 135,574.40 3,016.80 7,104.56 19,300.00

21,234.72 0.00 0.00 53,631.78 118,368.22 2,596.80 6,115.46 17,200.00
1,084.72 0.00 0.00 3,793.82 17,206.18 420.00 989.10 2,100.00
0.00 0.00 0.00 1,016.80 6,983.20 160.00 376.80 800.00
0.00 0.00 0.00 1,016.80 6,983.20 160.00 376.80 800.00
0 0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1168.4
5242
9484
40
-400
-1800
SALARIOS GANAMOS AL AÑO
SALARIOS 12 15 2164 25968
AGUINALDO 1 361.6044
QUINQUENIO 1 2525.6044 37884.066
PRIMA 1
PRESUPUESTO
TOTAL
APOR PAT MONTO SUELDO NETO
GASTO COMPUTABLE
25,912.26 197,912.26 130,890.67

2,840.70 19,840.70 13,658.60
1,336.80 9,336.80 6,446.40
668.40 4,668.40 3,223.20
30,758.16 231,758.16 154,218.87
29,421.36 222,421.36 147,772.47

25,912.26 197,912.26 130,890.67
3,509.10 24,509.10 16,881.80
1,336.80 9,336.80 6,446.40
1,336.80 9,336.80 6,446.40
0 0 0
0.00 0.00 0.00

PLANILLA DEL BONO DE ANTIGÜEDAD
PLANILLA CORRESPONDIENTE AL MES DE JULIO DE 2019

NOMBRES
Y FECHA DE FECHA DE
N° DOC CI APELLIDOS GERENTE
CARGO GRALINGRESO CALCULO DIAS SMN 3 SMN
1 2515423 Juan Roberto 1/1/2019 7/31/2019 212 2164 6492
2 4589652 Roberto MárqAGENTE
CONTADOR
DE SEG 4/5/2019 7/31/2019 118 2164 6492
3 487952 Marco Andrad 6/20/2019 7/31/2019 42 2164 6492
4 2578932 Maricruz RiveCORREDOR DE 1/1/2019 7/31/2019 212 2164 6492
0 0
TOTAL 8656 25968
BONO DE
% ANTI
0% 0
0% 0
0% 0
0% 0
0
LIQUIDACION DE SEGUROS A CORTO Y LARGO PLAZO
FECHA JULIO DE 2019
Entidades Reguladores Base Aporte % Aporte % Total a Pagar

Laboral Patronal
CAJA NACIONAL DE SALUD 201,000.00 0 0% 20100 10% 20,100.00
TOTAL APORTES CNS 201,000.00 0.00 0.00 20,100.00 0.10 20,100.00
AFPS FUTURO NORMAS 137,840.00 17519.464 12.71% 0 0% 17,519.46

AFPS FUTURO JUBILADO 0 0 1% 0 0% 0.00
TOTAL APORTES FUTURO 137,840.00 17,519.46 0.14 0.00 0.00 17,519.46
AFPS PREVISION NORMAL 21,000.00 2669.1 12.71% 0 0% 2,669.10

AFPS PREVISION JUBILADO 0 0 1% 0 0% 0.00
TOTAL APORTES PREVISION 21,000.00 2,669.10 0.14 0.00 0.00 2,669.10
PROVIVIENDA FUTURO 137,840.00 0 0% 2756.8 2% 2,756.80

PROVIVIENDA PREVISION 21,000.00 0 0% 420 2% 420.00
TOTAL PROVIVIENDA 158,840.00 0.00 0.00 3,176.80 0.04 3,176.80
APORTE SOLIDARIO 13000 FU 116840 1168.4 1% 0 0% 1,168.40

APORTE SOLIDARIO 25000 FU 104840 5242 5% 0 0% 5,242.00
APORTE SOLIDARIO 35000 FU 94840 9484 10% 0 0% 9,484.00
APORTE SOLIDARIO 13000 PRE 4,000.00 40 1% 0 0% 40.00

APORTE SOLIDARIO 25000 PREV 0 0 1% 0 0% 0.00
APORTE SOLIDARIO 35000 PRE 0 0 1% 0 0% 0.00
TOTAL APORTE SOLIDARIO 320,520.00 15,934.40 0.19 0.00 0.00 15,934.40
TOTAL GENERAL 839,200.00 36,122.96 0.46 23,276.80 0.14 59,399.76

PRUEBA AUD
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
PROVISION ES UN GASTO QUE SABEMOS QUE VA AOCURRIR Y CUANDO
AGUINALDOS
PREVISION ES UN GASTO QUE NO SABEMOS CUANDO VA A OCURRIR

INDEMIZACIONES
PRIMAS
"PREVISORA SA"
Planilla de Provisión para Aguinaldos Julio de 2019
Total Total Total

Nombre y Fecha Fecha Días Días año
Ganado Ganado Ganado
Apellido Ingreso Cálculo Cumplidos calendario
mayo.2019 Junio.2019 Julio.2019
Juan Roberto 1/1/2019 7/31/2019 212 365 172,000.00 172,000.00 172,000.00
Roberto Márq 4/5/2019 7/31/2019 118 365 17,000.00 17,000.00 17,000.00
Marco Andrad 6/20/2019 7/31/2019 42 365 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Maricruz Rive 1/1/2019 7/31/2019 212 365 4,000.00 4,000.00 4,000.00
TOTAL 201,000.00 201,000.00 201,000.00
"PREVISORA SA"
Planilla de Previsión para indeminzaciones Julio de 2019
Total Total Total

Juan Roberto 1/1/2019 7/31/2019 212 365 172,000.00 172,000.00 172,000.00
Roberto Márq 4/5/2019 7/31/2019 118 365 17,000.00 17,000.00 17,000.00
Marco Andrad 6/20/2019 7/31/2019 42 365 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Maricruz Rive 1/1/2019 7/31/2019 212 365 4,000.00 4,000.00 4,000.00
TOTAL 201,000.00 201,000.00 201,000.00
"PREVISORA SA"
Planilla de Previsión para Primas Julio de 2019
Total Total Total

Juan Roberto 1/1/2019 7/31/2019 212 365 172,000.00 172,000.00 172,000.00
Roberto Márq 4/5/2019 7/31/2019 118 365 17,000.00 17,000.00 17,000.00
Marco Andrad 6/20/2019 7/31/2019 42 365 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Maricruz Rive 1/1/2019 7/31/2019 212 365 4,000.00 4,000.00 4,000.00
TOTAL 201,000.00 201,000.00 201,000.00

Calculo Manual de Aguinaldo
Promedio Prov.
Provisión Provisión
Total Acumul.
Julio /2019 Acumulada OP AUX DUODECIMASMES
Ganado junio-2019
172,000.00 86,000.00 14,333.33 100,333.33 172,000.00 14,333.33 86,000.00
17,000.00 8,500.00 1,416.67 9,916.67 17,000.00 1,416.67 8,500.00
8,000.00 4,000.00 666.67 4,666.67 8,000.00 666.67 4,000.00
4,000.00 2,000.00 333.33 2,333.33 4,000.00 333.33 2,000.00
201,000.00 100,500.00 16,750.00 117,250.00

Promedio Prov.
Total Acumul.
Ganado junio-2019
172,000.00 86,000.00 14,333.33 100,333.33 172,000.00 14,333.33 86,000.00
17,000.00 8,500.00 1,416.67 9,916.67 17,000.00 1,416.67 8,500.00
8,000.00 4,000.00 666.67 4,666.67 8,000.00 666.67 4,000.00
4,000.00 2,000.00 333.33 2,333.33 4,000.00 333.33 2,000.00
201,000.00 100,500.00 16,750.00 117,250.00

Promedio Prov.
Total Acumul.
Ganado junio-2019
172,000.00 86,000.00 14,333.33 100,333.33 172,000.00 14,333.33 86,000.00
17,000.00 8,500.00 1,416.67 9,916.67 17,000.00 1,416.67 8,500.00
8,000.00 4,000.00 666.67 4,666.67 8,000.00 666.67 4,000.00
4,000.00 2,000.00 333.33 2,333.33 4,000.00 333.33 2,000.00
201,000.00 100,500.00 16,750.00 117,250.00

registro contable del seguro a corto y largo plazio
1 DEVENGADO
2 PAGO
3 PREVISION O PROVISION
ASIENTO DE DEVENGADO AL FINAL DEL MES
5 SUELDOS Y SALARIOS 201,000.00
5 AFP APORTE PATRONAL SOLID 6,492.26
5 AFP APORTE PATRONAL SOLIDA 989.10
5 PROVIENDA 3,176.80
5 CAJA NACIONAL DE SALUD 20,100.00
2 AFPS SOLIDARIO FUTURO POR PAGAR 6,492.26
2 AFPS SOLIDARIO PREVISION POR PAGAR 989.10
2 AFP PATRONAL SOLIDARIO FUTURO POR PA 15,894.40
2 AFP PATRONAL SOLIDARIO PREVISION POR 40.00
2 PROVIENDA POR PAGAR 3,176.80
2 CNS POR PAGAR 20,100.00
2 AFP APORTE INDIVIDUAL FUTURO 17,519.46
2 APS APORTE INDIVIDUAL PRVISION 2,669.10
1 ANTICIPOS 0.00
2 RC IVA 22,319.44
2 SEGUROS 0.00
2 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 142,557.60
231,758.16 231,758.16
PAGO
2 AFPS SOLIDARIO FUTURO POR 6,492.26
2 AFPS SOLIDARIO PREVISION P 989.10
2 AFP PATRONAL SOLIDARIO FU 15,894.40
2 AFP PATRONAL SOLIDARIO PRE 40.00
2 PROVIENDA POR PAGAR 3,176.80
2 CNS POR PAGAR 20,100.00
2 AFP APORTE INDIVIDUAL FUTU 17,519.46
2 APS APORTE INDIVIDUAL PRVIS 2,669.10
1 ANTICIPOS 0.00
2 RC IVA 22,319.44
2 SEGUROS 0.00
2 SUELDOS Y SALARIOS POR PAG 142,557.60
1 BANCO 1 42,662.93
1 BANCO 2 4,118.20
1 BANCO 3 20,100.00
1 BANCO 4 22,319.44
1 BANCO 5 142,557.60
231,758.16 231,758.16
3 PREVISION O PROVISION

5 AGUINALDO 16,750.00
5 INDEMNIZACION 16,750.00
5 PRIMAS 16,750.00
2 AGUINALDO POR PAGAR 16,750.00
2 INDEMIZACIONES POR PAGAR 16,750.00
2 PRIMAS POR PAGAR 16,750.00
50,250.00 50,250.00
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
PLANILLA DEL BONO DE ANTIGÜEDAD
PLANILLA RC IVA - TRIBUTARIA- IMPOSITIVA
PLANILLA PREVISION Y PROVISION
PLANILLA DE SEGUROS
PLANILLA DE LIQ DE COSTOS DE SEGUROS
BOLETAS
ES EL FORMULARIO DEL SISTEMA INTEGRAL DE PENSIONES
SIP FUTURO O DE PREVISION
N° DE PL 123465798
N° DEL E 2615454011-02
1 2019 …07 NOTA

2 27 8 2019 TODO EL SIGUIENTE MES
3 LISTADO IMPRESO X CHEQUES DE AJENOS
MEDIO MAG
SOLO FORMULARIO
4 NUMERO DE HOJAS ADJUNTAS

1 LP
5 4
6 TIPO DE PAGO
NORMAL X
CANCELACION DE DEUDA
7 NIT X
GOB
SUP
8 2615454011
9 PREVISORA SA
10 ACTIVIDAD ECONOMICA
SEGUROS
11 JUAN PEREZ TIPO DE DOC
2515423 CI
PAS
RIN
RUN
CE
12 ZONA ACHACHICALA
AV CHACALTAYA
N 1258
CAILLA 0
TELF 2-132455 725-12456
FAX 0
DPTO LA PAZ
PROVINCIA MURILLO
SECCION LA PAZ
CANTON LA PAZ
13 14 15 16
PRIMER SEGUNDO AP DE
NUMERO EXT CUA /NUA APE APE CASADA
1 CI 2515423 OR 0 Juan Roberto Pérez
2 CI 4589652 SC 0 Roberto Márquez Soto
3 CI 487952 LP 0 Marco Andrade Ortega
4 CI 2578932 LP 0 Maricruz Rivera Pérez
5
29 158,840.00 42 158,840.00 47
30 0.00 43 3,176.80 48
31 0.00 44 0.00 49
32 0.00 45 0.00 50
13.92% 33 22,110.53 46 3,176.80 51
10.50% 34 0.00 52
3.92% 35 0.00 53
0.50% 36 0.00 1320 54
37 0.00 1 MIL TRESCIENTOS VEINTE 55
38 22,110.53 2 MIL TRECIENTOS Y VEINTE
39 0.00 3 MIL TRECIENTOS VEINTE
40 0.00 4 UN MIL TRECIENTOS VEINTE
41 22,110.53
21
VEINTE Y UNO
VEINTE UNO
VEINTE Y UNO
FORMULARIO FS
Identificación Información del afiliado
Apellido Apellido
No Tipo Número EXT NUA AP Casada
Paterno Materno
1 CI 2515423 OR 0 Juan Roberto Pérez

2 CI 4589652 SC 0 Roberto Márquez Soto
3
4
Sumatoria del total ganado Solidario (sin tope)

Aporte Nacional Solidario 1,208.40
Subtotal Aporte Nacional So 15,934.40
Intereses por mora 0.00
Interés incremental 0.00
TOTAL A PAGAR A FOND 15,934.40
PRUEBA DE AUD 0.00
NOTA:
DEL FORMULARIO
BIS= REPETIR EL HECHO
EJEMPLO
0.01
0.1
2164
72.1333333 4328
14426.6667
DIAS HABILES
LUNES
FERIADO MULTA
SABADO 30
30
I= INGRESO 2164
R= RETIRO 72.1333333
L= LICENCIA 9.01666667
S= SUBSIDIO 144.266667
16 17 18 19 20 21
PRIMER SEG
N NOMBRE DPTO I/R/L/S FECHA DE NODIAS COT TIPO DE ASE TOTAL GANADO
LA PAZ 30 172,000.00
LA PAZ 30 17,000.00
LA PAZ 30 8,000.00
LA PAZ 30 4,000.00
TOTAL 201,000.00
158,840.00
0.00
4,765.20
794.20
0.00
5,559.40
0.00
0.00
5,559.40
PRUEBA DE AUD
30,846.73
30,846.73
0.00
Novedades Días Total

Lugar de ganado
DPTO
1er Nombre 2do Nombre trabajo I/R/L/S Fecha COT. Tope
Salarial Bs,
LA PAZ LA PAZ 30 172,000.00
LA PAZ LA PAZ 30 17,000.00
TOTAL 189,000.00
22 23 24 25 26 27 28
OTAL GANADO ADIC TOTAL GANA TOTAL GANA TOTAL MINEROS

0 0 0 129840 129840
0 0 0 17000 17000
0 0 0 8000 8000
0 0 0 4000 4000
0.00 0.00 0.00 0.00 158,840.00 158,840.00 0.00
Total Total Total

Solidario Solidario Solidario
Bs.13000 Bs.25000 Bs.35000
116,840.00 104,840.00 94,840.00
4,000.00 0.00 0.00
120,840.00 104,840.00 94,840.00

CAJA NACIONAL
NOMBRE O RA "LA PREVISORA SA"
Nº IDENTIFI 2615454011-02
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS CORRESPONDIENTE AL MES DE JULIO DE 2019
DOC DE NOMBRES FECHA

IDENTIDAD Y CTA INGRESO SUELDO
N° DPTO APELLIDOS NACIONALID CTE CARGO BASICO
GERENTE GRAL
1 2515423 OR Juan RobertoBOLIVIANA 0 1/1/2019 172,000.00
2 4589652 SC Roberto MárqBOLIVIANA 0 CONTADOR 4/5/2019 17,000.00
AGENTE DE SEG
3 487952 LP Marco AndradBOLIVIANA 0 6/20/2019 8,000.00
CORREDOR DE
4 2578932 LP Maricruz RiveBOLIVIANA 0 SEG 1/1/2019 4,000.00
201,000.00
BONO DE
ANT TOTAL
BONOS GANADO CAJA 10%
0.00 0.00 172,000.00 17,200.00

0.00 0.00 17,000.00 1,700.00
0.00 0.00 8,000.00 800.00
0.00 0.00 4,000.00 400.00
0.00 0.00 201,000.00 20,100.00

Clase 19 111

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3 Asientos de producción, comisiones intermediación y cesión del reaseguro - Comisión intermediarios -

Asientos primas cedidas.

TRASPASO REGISTROS INTERNOS

LEY DEL MOVIMIENTO DE CUENTAS

Producción Póliza nueva ?

LA GENERACION DE UN REGISTRO NUEVO O EN SU DEFECTO ES UN CLIENTE NUEVO

CUADRO DE PRIMAS POR COBRAR

FACULTATSON CONTRATOS QUE SE CIERRAN AL TERMINO DE FECHA CONVENIDA

Prima aceptada en Coaseguro

SOLUCION ANEXO 1 EJERCIO 3

Asientos de comisión Intermediación

COD DETALLE DEBE HABER

GLOSA: S/N,POL 0002/2021, EL AVLOR ASEGURABLE

REGISTRO DEL VALOR ASEGURABLE DE LA CAUSION

GLOSA: S/N,POL 0002/2021, EL VALOR ASEGURADO

REGISTRO DE LA COMISION DE CAUSION DEL INTERMEDIARIO

GLOSA: S/N,POL 0002/2021, POR COMISION

CAUSION DE COMICION DEL REASEGURO

GLOSA: S/N,POL 0002/2021, POR COMISION

ASIENTO DEL RECAUDO DE LA PRIMA

COD DETALLE DEBE HABER

GLOSA: S/N,POL 0002/2021, POR COBRO DE PRIMA

REGISTRO DE OBLIGACION DE COMISION

GLOSA: S/N,POL 0002/2021, POR OBLIGACION DE COMISION

COD DETALLE DEBE HABER

GLOSA: S/N,POL 0002/2021, POR PAGO

CODIGO 406.02M CUENTA OPERACIONES FACULTATIVAS

R EL PAGO DE UNA PRIMA DE BS 15000 MENSUAL

URO Y LA CESION DE PARTE DEL NEGOCIO

L VALOR DE LAS PRIMAS SERA DEL 10% AL 50%

al capítulo ingresos, grupo y cuenta pérdidas y ganancias, subcuenta resultados

técnicas, cuenta reaseguros cedidos a compañías nacionales, subcuenta

por distintas razones se suspende y debe ser participada al reasegurador.

distintas razones se suspende y debe ser participada al reasegurador.

stintas razones se suspende y debe ser participada al reasegurador.

AR UN CONTRATO DE REASEGURO SOBRE EL MONTO DE NEGOCIACION DE :

mentos emitidos por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros - Intendencia de Seguros.

nflación, subcuenta ingresos, sub subcuenta

egurador, de acuerdo a contratos facultativos nacionales, suscritos para tal efecto.

y reglamentos emitidos por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros.

amentos emitidos por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros - Intendencia de Seguros.

Seguros – Intendencia de Seguros.

ional (Código 525.01M0406) REVISADO 11.02.08 CODIGO 407

FORMULARIO SIP AFP PREVISION O AFPS FUTURO

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS CORRESPONDIENTE AL MES DE JULIO DE 2019

DOC DE NOMBRES FECHA

RESUMEN DE COSTOS SEGURO A LP

PRUEBA DE AUD 0.00

0.00 0.00 172,000.00 FUTURO 16,502.66 1,168.40 5,242.00 9,484.00

0.00 0.00 8,000.00 FUTURO 1,016.80 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 4,000.00 PREVISION 508.40 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 201,000.00 0.00 20,188.56 1,208.40 5,242.00 9,484.00

ADM 19,171.76 1,208.40 5,242.00 9,484.00

PRUEBA DE AUD 0.00 0.00 0.00 0.00

17000 13000 4000 1%

21,234.72 0.00 0.00 53,631.78 118,368.22 2,596.80 6,115.46 17,200.00

0.00 0.00 0.00 1,016.80 6,983.20 160.00 376.80 800.00

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