La Sociedad – SERVI-CAR S.A Nit. 870.005.

310 REGIMEN COMUN, AGENTE RETENEDOR,

Ubicada en la CRA.

30 No. 106-12 Bogotá D.C, Costea sus Existencias por el Sistema de INVENTARIOS
PERMANENTE, Método

PROMEDIO PONDERADO, Quien se dedica a la comercialización de llantas, lubricantes y

productos afines, inicia sus

operaciones en ENERO 31 de 2022, con los siguientes parámetros iniciales:

Se constituye con un Capital Autorizado de $200.000.0000, dividido en 5.000 Acciones con un

valor nominal de

$40.000 cada una.

En el momento de la constitución se suscribe el valor de $120.000.000 representados en 3.000

Acciones, con un

compromiso de pago total por parte de cada uno de los Accionistas fundadores de 600
Acciones, con un plazo

máximo para el pago de un año.

El capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los accionistas al inicio de las
operaciones ha sido el

siguiente:

Nombre Accionista Nit / Cédula de Ciudadanía Cantidad de Acciones Valor

Rocha Celis Santiago 7.560.230 300 12.000.000

Marín Prada Orlando 12.589.410 210 8.400.000

Díaz Fierro Carlos Eduardo 7.564.237 200 8.000.000

Barco Quintero Pedro 47.960.111 400 16.000.000

Lima Gómez Martha Lucia 51.600.350 350 14.000.000

CONTABILIZACIONES INICIALES

1. Contabilización del Capital Autorizado

2. Contabilización del Capital Suscrito

3. Contabilización del Capital efectivamente pagado al momento del inicio de las operaciones
cada uno de los

Accionistas y elaborar los soportes contables.

Elaborar Balance de Apertura

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor

1
7.560.230 D Aporte en cheque No. 22330 del Banco Av Villas 12.000.000

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor

12.589.410 D Aporte en cheque No. 70561 del Banco Popular 8.400.000

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor

7.564.237 D Aporte en cheque No. 420116 del Banco BBVA 8.000.000

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor

47.960.111 D Aporte en cheque No. 51265 del Bancolombia 16.000.000

Lima Gómez Martha Lucia

Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor

51.600.350 Aporte en efectivo 14.000.000

TRANSACCIONES DEL MES SIGUIENTE FEBRERO DE 2022

El día 01 - Se Abre la Cta. Cte. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyente Nit.
890.120.203 de Bogotá D.C,

consignamos el 95% del efectivo recibido y los Cheques recibidos

El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración
88001 al 88050 y nos reporta el

descuento de la cuenta bancaria de $112.000 por éste concepto, mas un IVA del 19 %,
adicional.
El día 03 - Giramos cheque No. 88001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de
$1.050.000. Y como

responsable de la Caja Menor esta la Srta. BAHAMON CASAS CLAUDIA CC. 36.025.225 de
Bogotá DC

El día 04 Giramos cheque No. 88002 a MULTI-PARTES & S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá,
Régimen común, por

$ 7.900.000, - Anticipo a Proveedores. -

El día 07 - Compramos MULTI-PARTES & S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen Común
según Factura de

Compra. No. 32007, lo siguiente:

450 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 205.000

c/u, más IVA del 19 %

300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón a razón de $. 48.000

c/u Exento del IVA

Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo.

El día 07 - Recibimos de AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, REGIMEN COMUN, de Bogotá D.C
el Valor de $5.800.000

en efectivo, por concepto de Anticipo de Clientes.

El día 08 – Compramos un vehículo para uso de la empresa al concesionario AUTOFERRO LTDA.

Gran contribuyente

autoretenedor por valor de 175.345.000, + IVA + ImpoConsumo del 16%, el pago se realizara el
35% en efectivo y el restante

en crédito del banco BBVA (adjuntar la respectiva amortización del crédito)

El día 08 - Vendemos con la factura No. 001. a AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, 3.-REGIMEN
COMUN de Bogotá,

los siguientes productos:

310 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 390.000

c/u, más IVA del 19 %

190 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 92.500

c/u Exento del IVA

Concedemos 30 días de plazo para el pago

Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política

frente a tratamiento

contable sobre descuentos.

El día 09 - AUTO–CAR & CIA Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del
Banco Occidente,

concedemos un descuento por pronto pago del 9% sobre la mercancía vendida antes de IVA y
cruzamos el anticipo del día 07.

El día 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205
del Banco Occidente del

punto anterior.

El día 10 - AUTO–CAR & CIA . Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos:

10 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 Y 5 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50

GL.

Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes y reversar el descuento concedido por

el pronto pago de los productos

devueltos.

El día 12 Realizamos la devolución a MULTI-PARTES & S.C.A, los productos siguientes

productos devueltos por el

cliente

10 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y 5 Aceite Móbil Delvac MX

ESP 15W50 GL.

Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 32007

El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al MULTI-PARTES & S.C.A de la factura No. 32007 y
nos conceden un

descuento por pronto pago del 20 % sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de
impuestos. Giramos Cheque No.

88005 y cancelamos el anticipo recibido.

Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política

frente a tratamiento

contable sobre descuentos.

El día 15 Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTI – AUTOS S.A Nit.
880.472.209, Gran

Contribuyente de Bogotá, los siguientes productos:

42 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 415.000

c/u, más IVA del 19 %

60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $.

101.500 c/u Exento del IVA

Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago.

El día 16 SURTI – AUTOS S.A, nos cancela la factura del punto anterior a través una
consignación directa a nuestra Cta.

Cte. No. 987654321-777 de Bancolombia y concedemos un Descuento por pronto pago del 6%
sobre los productos antes de

impuestos.

El día 18 - Compramos a ACE – LLANTAS Nit. 75.260.210-4 de Bogotá, Régimen Simplificado No

Declarante, S/g Fra.

Compra. No. 20850, los siguientes productos:

250 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $

210.000 c/u, más IVA del 19 %

180 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $.

45.000 c/u Exento del IVA

Contabilizar las Retenciones a que haya lugar y el Reteiva Asumido por compras al Reg.
Simplificado No Declarante. Nos

conceden 30 días de plazo.

El día 20 Vendemos con la factura No. 003, a DUQUE LINARES JORGE, CC. 35.258.211 de
Bogotá D.C, régimen

simplificado, los siguientes productos:

170 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 402.000

c/u, más IVA del 19 %

150 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 95.000

c/u Exento del IVA

Concedemos 5 días de plazo.

El día 22 DUQUE LINARES JORGE, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C, régimen simplificado, nos
devuelve los siguientes

productos:

10 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

5 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.

Disminuimos el saldo de la cuanta por cobrar al cliente

El día 23 se paga el servicio de acueducto por valor de 3.456.230, servicio de energía por
2,635.000 y servicio de internet por

valor de 968.000.

El día 28 Se liquida y paga del mes de febrero la nómina de los siguientes empleados

Cesas Rodriguez, Gerente general, Salario básico 6,765,800

Carolina Díaz, Secretaria, salario básico, 2.345.000

Jose huertas, Vendedor, salario básico, 1.245.000, 10 horas extras diurnas y 5 horas extras
festivas diurnas.

Andrés Rojas, Vendedor, salario básico, 1.245.000, 13 horas extras diurnas y 9 horas extras
festivas diurnas.

Realizar los asientos contables de cada una de las transacciones y elaborar los documentos de
soporte contables.