Pregunta 1

El crédito documentario es el compromiso asumido por el banco ……………… de poner a

disposición del ………………..….…, por cuenta del ..……..……………, una suma convenida
de dinero, que podrá cobrar mediante la presentación de ciertos documentos que correspondan
estricta y literalmente a los términos y condiciones ……………………. en el crédito.

Palabras para completar (seleccione): avisador, beneficiario, remitente, estipuladas, ordenante,

emisor, banco.

Pregunta 2
Indique seis diferencias entre el factoring y el forfaiting
Concepto Factoring Forfaiting

Pregunta 3
Marque la respuesta correcta:
a) En el crédito documentario transferible, no se podrá cambiar:
b) La relación de documentos
c) La última fecha de presentación de documentos
d) El importe del crédito
e) La fecha de embarque

Pregunta 4
En relación a las siguientes aseveraciones, indique la respuesta correcta:
I. Para ordenar una transferencia bancaria no es necesario que el beneficiario sea cliente
del banco.
II. Las cobranzas documentarias se rigen por los usos y las prácticas internacionales
compilados por la Cámara de Comercio Internacional en el documento UCP 600.
III. En los créditos documentarios los bancos se ocupan exclusivamente de documentos y
no de mercancías
IV. En las cobranzas documentarias los bancos solo seguirán las instrucciones dadas por el
girador.
V. Una de las ventajas que ofrece el crédito documentario es que una vez que el
beneficiario cuenta con este a su favor, tiene la seguridad de que el pago será efectuado
por un banco y no por el comprador.
VI. En las cobranzas documentarias el banco cobrador es el que asegura el pago por parte
del importador.

1
Respuestas para seleccionar (Sólo una es correcta)
a) Todas son falsas
b) Solo V es verdadera
c) Solo II y VI son falsas
d) III y IV son verdaderas
e) V y VI son falsas
f) I, II y III son verdaderas
g) Ninguna de las anteriores

Problema 1

La empresa TECORD SAC realizará una importación de lavabos de cocina de acero

inoxidable de su proveedor en China: Foshan Contop Co. Ltd., de quien han recibido la
Factura Proforma N° 2019 – 333 de fecha 12 de enero de 2019. Para esta importación y
debido a la experiencia positiva de las importaciones anteriores, el proveedor ha
accedido a solicitar un adelanto de solo el 10% mediante T/T y el saldo mediante una
L/C irrevocable y confirmada a la vista.
En base a la Factura Proforma y a la información adicional indicada adelante,
Se pide:
A. Completar el diagrama de “Operatividad de la Transferencia Bancaria”, indicando:
a) las entidades participantes con nombre propio, b) las actividades a realizar, c) la
secuencia de las actividades. (01 punto). (El puntaje solo se otorgará si completa lo solicitado
en a, b y c).
B. Calcular en costo total de las comisiones y gastos bancarios de la transferencia para
el importador. Use el tarifario del BBVA correspondiente. (02 Puntos).
C. Completar el diagrama de la “Operatividad de la Carta de Crédito”, indicando a) las
entidades participantes con nombre propio, b) las actividades a realizar, c) la
secuencia de las actividades. (02 puntos). (El puntaje solo se otorgará si completa lo solicitado
en a, b y c)
D. Calcular el costo total de las comisiones y gastos bancarios de la carta de crédito
incurrido por TECORD SAC, considerando que antes del vencimiento de la L/C el
exportador solicitó que se prorrogara por 30 días adicionales Use el tarifario del
BBVA correspondiente. (Nota: El monto de la factura definitiva por la cantidad
embarcada fue de USD 189,060). (03 puntos).

Datos adicionales del problema:

 El Banco de Tecord SAC el BBVA; Código SWIFT: BCONPEPLXXX
 El banco de Foshan Contop Co., Ltd Es el HSBC, China; Foshan Branch.
 Banco corresponsal del BBVA para T/T es: JP Morgan Chase Bank, New York,
NY; Código SWIFT: CHASUS33XXX
 Banco intermediario para la T/T es: HSBC Bank USA, NY; Código SWIFT:
MRMDUS33XXX
 Comisión del Banco Intermediario: US $ 35
 Comisión del Banco Pagador de la T/T: US $ 30
 Modalidad de la T/T: OUR
Se adjunta:
 Pro Forma Invoice N° 2019 – 333
 Tarifarios de transferencias bancarias y de cartas de créditos del BBVA.
RESPUESTAS:
2
A) Complete el diagrama de “Operatividad de la Transferencia Bancaria”, indicando:
a) las entidades participantes con nombre propio, b) las actividades a realizar, c) la
secuencia de las actividades. (01 punto). (El puntaje solo se otorgará si completa lo
solicitado en a, b y c).

B) Calcule en costo total de las comisiones y gastos bancarios de la transferencia para

el importador. Use el tarifario del BBVA correspondiente. (02 Puntos).
(Use la tabla siguiente para sus cálculos y respuesta. No se considerarán cálculos ni respuestas fuera de esta tabla).

Monto de la Transferencia: US $

Comisiones y gastos bancarios de la transferencia:

CONCEPTO US $
(Indique los cálculos, caso contrario no se considerará el puntaje total)

TOTAL Comisiones y gastos bancarios (USD)

3
C) Complete el diagrama de la “Operatividad de la Carta de Crédito”, indicando a) las
entidades participantes con nombre propio, b) las actividades a realizar, c) la
secuencia de las actividades. (02 puntos). (El puntaje solo se otorgará si completa lo
solicitado en a, b y c)

D) Calcule el costo total de las comisiones y gastos bancarios por cada evento de la
carta de crédito incurridos por TECORD SAC, de acuerdo a lo indicado en el
enunciado del problema, desde la emisión hasta la cancelación (utilización) de la
LC.

(Use la tabla siguiente para sus cálculos y respuesta. No se considerarán cálculos ni respuestas fuera de esta tabla).

Comisiones y gastos bancarios:

CONCEPTO US $
(Indique los cálculos, caso contrario no se considerará el puntaje total)

4
 Costo total USD

Factura Pro-Forma:

5
 N° 78, Jihua West Road, Nanzhuang Town, Chancheng
District,Foshan, Guangdong, China

Contact : Mr. James Lee - Manager

Telephone: +86-757-82521104 FAX: +86-757-82521104 Email: lee@contop.cn
PRO FORMA INVOICE N° 2019 - 333
Date: 12 january 2019
Customer : Tecord SAC
Address : Av. Los Naranjos N° 1111 - LIMA - PERU, Código Postal: 15022
Phone : 511 - 1111111 Fax: 511 - 2222222
Email : compras@tecord.com.pe
ITEM DESCRIPTION QUANTITY PRICE AMOUNT
US $/Unit US $

1 Kitchen stainless steel single sink, Model KS A 5.625 13,60 76.500,00

2 Kitchen stainless steel single sink, Model KS B 4.536 13,00 58.968,00

3 Kitchen stainless steel single sink, Model KS C 2.784 12,00 33.408,00

4 Kitchen stainless steel single sink, Model KS D 1.740 11,60 20.184,00

TOTAL US $, CFR Callao: 189.060,00

Terms : CFR Callao Port Perú, INCOTERMS 2010

Origin and procedence: China
Port of loading: Any port in China
Payment:
10% net by T/T in advance (all bank charges for the account of the payer)
Account with institution: HSBC Bank (China), Foshan Branch
Adress: Chengchuang Bldg, Unit 101-1 Floor g/f, Guicheng, Denghu East Rd
Swift Code: HSBCCNSHGZF
Beneficiary customer: Foshan Contop Co., Ltd.
Account beneficiary: 55555588999999
90% balance through irrevocable and confirmed Letter of Credit at sight (tolerance +/- 10%), 90
days validity
Transshipments / Partial shipments allowed
Delivery: Within 90 days L/C date
Validity of the quote: Until february 11, 2019
J a mes Lee
James Lee
M anager

Tarifarios:

6
Gastos del Corresponsal: US$ 50.

7
Problema 2
La empresa “Asparagus Export SAC” de dedica a la comercialización local y exterior de
espárragos frescos y procesados. Una importante parte de sus exportaciones las realiza en
cuenta abierta a clientes calificados, realizando posteriormente la negociación de los
documentos de exportación mediante operaciones de factoring.

Recientemente han efectuado una exportación de espárragos en conserva a su cliente

“Vegetable Delicacies Inc” de USA a quien le han aprobado una línea de hasta US$ 300,000
para operaciones de factoring.

Datos de la exportación:
 Factura electrónica F002-0000125 (Con anotación de cesión de derechos de cobranza a
favor de CIT Group/Commercial Services Inc., de USA, el cual es el factor de importación).
 Fecha de factura: 11 de junio de 2019
 Fecha del B/L: 07 de junio de 2019
 Productos: Conservas de espárragos en salmuera
 Monto: US$ 95,000
 Forma de pago: 90 días fecha B/L

Datos para la operación del factoring:

 Factor exportador: BANBIF
 Comisión del factor exportador: De acuerdo al tarifario.
 Comisión del factor importador: 0.40%
 Porcentaje de adelanto: 80%
 Intereses por el descuento de las facturas: De acuerdo al tarifario.

Tarifario del banco peruano (BANBIF) que actúa como factor

exportador:XFACTORING DE EXPORTACIÓN

TASAS
Tasa Interés (Al momento del desembolso) 14.00%  
COMISIÓN Y GASTOS
Min. US$
Comisión por manejo de las operaciones 0.80%
200
Comisión factor importador del exterior   Se traslada
Portes por desembolso (Al momento del desembolso) US$ 15  
Portes por Cobranza (Al momento del ingreso de la cobranza) US$ 13  
US$25
Comisión por descargo (Al momento de la cancelación)  
0

Se pide:

a) Calcular el costo del factoring para el exportador. (1.5 puntos)

(Use la tabla siguiente para sus cálculos y respuesta. No se considerarán cálculos ni respuestas fuera
de esta tabla. Indique los cálculos, caso contrario no se considerará el puntaje total)

8
 Intereses: (Indique las operaciones) Monto US$

Comisiones y gastos (indique el concepto y las operaciones)

Total USD:

b) Complete el diagrama operativo del factoring indicando: a) las entidades participantes con
nombre propio, b) las actividades a realizar, c) la secuencia de las actividades. (El puntaje
solo se otorgará si completa lo solicitado en a, b y c). (1.5 puntos).

9
Problema 3
En relación al mensaje indicado adelante (al final del siguiente
cuadro), se pregunta:

¿Qué tipo de garantía

es y cuáles son las
reglas aplicables?

¿Cuál es el objeto del

contrato comercial?

¿Qué garantiza y por

qué monto?

¿Quién es el garante?

¿Quién es el ordenante
y quién es el
beneficiario de la
garantía?

¿Qué debe hacer el

beneficiario para
cobrar la garantía?

F 01 BKCHCNBJA910 2890 498409

10
APPLICATION HEADER:
I 760 BCPLPEPLXXX
:27: Sequence of Total
1/1
:20: Transaction Reference Number
GC5555555555555
:23: Further Identification
ISSUE
:30: Date
180514
:40C: Applicable Rules
URDG
:77C: Details Of Guarantee
WITHOUT ANY UNDERTAKING RESPONSIBILITY ON YR PART, PLS
AUTHENTICATE AND DELIVER OUR ADVANCE PAYMENT GUARANTEE NO.
GC5555555555555 TO THE BENEFICIARY AS FOLLOWS:
.
QUOTE
.
ADVANCE PAYMENT GUARANTEE
.
OUR REF. NO.: GC5555555555555
ISSUING DATE: MAY 14, 2018
.
TO: PRODUCTOS INDUSTRIALES S.A.
ADDRESS: AV. EL TUMI NO. 1234, URBANIZACION ZARATE, DISTRICT
OF SAN JUAN DE LURIGANCHO, PROVINCE AND DEPARTMENT OF LIMA –
PERU
.
WHEREAS, ZHEJIANG INDUSTRIAL TECHNOLOGY CO., LTD, NO 111
XINAN TOWN DEQING, HUZHOU CITY, ZHEJIANG PROVINCE, CHINA
(HEREINAFTER CALLED THE “VENDOR”) HAS UNDERTAKEN, IN PURSUANCE
OF THE PURCHASE ORDER NO. AJ22222 DATED MARCH 5, 2018
(HEREINAFTER CALLED THE CONTRACT) TO SUPPLY 40TPD SOLID SODIUM
SILICATE FURNACE PLANT.
.
AND, WHEREAS IT HAS BEEN STIPULATED BY YOU IN THE CONTRACT THAT
THE VENDOR SHALL FURNISH YOU WITH AND AVANCE PAYMENT BANK
GUARANTEE BY A RECOGNIZED BANK FOR THE SUM OF USD256,000.00 (SAY
US DOLLARS TWO HUNDRED AND FIFTY SIX THOUSAND ONLY) WHICH IS
EQUIVALENT TO 20 0/0 (20 PCT) OF THE CONTRACT PRICE AS SECURITY
AGAINST ADVANCE PAYMENT IN ACCORDANCE WITH THE TERMS OF PAYMENT
IN THE CONTRACT.
.
AND WHEREAS WE, BANK OF CHINA LTD., ZHEJIANG BRANCH, NO.321
FENGQI ROAD, HANGZHOU, ZHEJIANG, 310003 CHINA (HEREINAFTER
CALLED THE “GUARANTOR”) HAVE AGREED TO GIVE THE GUARANTEE ON
BEJALF OF THE VENDOR.
.
THEREFORE, WE, HEREBY AFFIRM THAT WE ARE THE GUARANTOR AND
RESPONSIBLE TO YOU, OF BEHALF OF THE VENDOR, UP TO A TOTAL
AMOUNT OF USD256,000.00 (SAY US DOLLARS TWO HUNDRED AND FIFTY

11
SIX THOUSAND ONLY), AND WE UNDERTAKE TO PAY BANCO DE CREDITO DEL
PERU (SWIFT CODE:
BCPLPEPLXXX) ACCOUNT NO. 3333333333333 HELD WITH STANDARD
CHARTERED BANK NEW YORK (SCBLUS33) UNCONDITIONALLY AND

INDEPENDENTLY IPON OUR RECEIPT OF YOUR FIRST WRITTEN DEMAND IN

ORIGINAL PAPER FORM STATING THAT THE VENDOR FAILS TO PERFORM ITS
DELIVERY OBLIGATIONS UNDER THE CONTRACT AND FAILS TO REFUND THE
ADVANCE PAYMENT.
.
ANY SUCH DEMAND IN ORIGINAL PAPER FORM SHOULD BE PRESENTED TO US
THROUGH YOUR BANK. FOR THE PURPOSE OF IDENTIFICATION, YOUR BANK
MUST CONFIRM BY AUTH, SWIFT TO US (SWIFT CODE: BKCHCNBJ910)
STATING THAT THE SIGNATURES THEREON ARE AUTHENTIC.
.
THIS ADVANCE PAYMENT GUARANTEE WILL COME INTO FORCE FROM THE
DATE WHEN THE ADVANCE PAYMENT OF USD256,000.00 (SAY US DOLLARS
TWO HUNDRED AND FIFTY SIX THOUSAND ONLY) IS FULLY RECEIVED BY
THE VENDOR UNDER THE LETTER OF CREDIT NBR 414141414141 THROUGH
BANK OF CHINA LIMITED, HUZHOU BRANCH AND REMAIN VALID UNTIL SEP
15, 2018 (THE EXPIRY DATE), AND ANY DEMAND IN ORIGINAL PAPER
FORM IN RESPECT OF THIS GUARANTEE SHOULD REACH US AT OUR COUNTER
NOT LATER THAN THE CLOSE OF OUR BUSINESS HOURS ON THE ABOVE
EXPIRY DATE.
.
THIS ADVANCE PAYMENT GUARANTEE IS SUBJECT TO THE UNIFORM RULES
FOR DEMAND GUARANTEES, ICC PUBLICATION NO. 758.
.
UNQUOTE
.
THIS IS THE OPERATIVE INSTRUMENT AND NO MAIL CONFIRMATION WILL
FOLLOW.

Lima, julio de 2019

12