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Estado de resultados
Por los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2017 y de 2016
Ingresos
Ingreso por enseñanza y matricula 76,271 58,875
Otros ingresos 362 289
Gastos de operación
Servicios prestados por terceros 11 (15,733) (11,888)
76,633 59,164
Cargas de personal 12 (41,831) (33,849)
Depreciación del ejercicio 6 (8,389) (6,697)
Amortización del ejercicio (3,045) (1,083)
(3,571) (1,696)
Cargas Diversas de Gestión y otros gastos por tributos
Provisión de cobranza dudosa (411) (582)
624 71
Ingresos diversos
Total gastos operativos (72,356) (55,724)
jun-17 jun-16
S/(000) S/(000)
Periodo 2017
Saldo al 01 enero 2017 267,606 57,942 (62,944) 262,604
Pérdida neta del periodo (5,704) (5,704)
Saldo al 30 de Junio de 2016 247,731 26,046 (53,085) 220,692
jun-17 jun-16
S/(000)
S/(000)
44,273
(17,454)
52,556 (30,634)
(6,449)
(22,119)
(146)
Actividades de Operación (416)
Cobranza de pensiones (37,384) (10,826)
Pago a proveedores
(9,110)
Pago de remuneraciones
Pago de intereses (887)
Pago de tributos
Otros (5,000)
Actividades de inversión
Adquisición subsidiaria (1,790)
Adquisición de activo fijo (29,273)
Adquisición de intangibles (61,913) (1,457)
(3,312)
Actividades de financiamiento
Préstamos obtenidos 12,000 36,580
Amortizaciones de obligaciones (32,408)
Aportes de capital (3,071) 42,277
Primas de capital
64,710
29,151
Al 30 de junio de 2017 y 31 diciembre 2016, Intercorp Perú Ltd. es la empresa controladora que
elabora los estados financieros consolidados.
Los estados financieros al 30 de junio de 2017 fueron aprobados por el Directorio de fecha 24 de
julio de 2017. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 han sido aprobados por Junta
Obligatoria Anual de Accionistas de fecha 31 de marzo de 2017.
La Fusión entró en vigencia 31 de diciembre 2016, debido a que fue realizada entre empresas
bajo control común y no ha significado un cambio efectivo en el control de las subsidiarias, la
misma fue registrada siguiendo el método contable de unificación de intereses
siguiendo los alineamientos establecidos en las Normas Internacionales de Información
Financiera(NIIF).
Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de
Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés). Los principios
y prácticas contables al 30 de junio de 2017 no han variado respecto de las normas
aplicadas al 31 de diciembre de 2016 y resumidas en los estados financieros auditados
de fecha 09 de marzo de 2017.
4. Efectivo y fondos restringidos
jun-17 S/ dic-16
(000) S/(000)
29,264 13,642
Fondos restringidos
13,314 4,347
__________ __________
(b) Corresponde a cuentas por cobrar por derechos de enseñanza, denominadas en soles y
con un vencimiento promedio de 30 días.
jun-17 dic-16
S/(000) S/(000)
Costo
Saldo al 1 de enero 194,264 216,077 130 8,483 21,658 19,002 43,911 45,534
549,059 412,273
Adiciones 27,404 78 - 2,212 2,372 3,571 30,238 389 66,265 136,786
Saldo al 30 de junio
221,668 240,693 130 10,795 24,644 22,573 19,337 74,677 614,517 549,059
Depreciación acumulada
Saldo al 1 de enero (14,629) (129)
(3,938) (5,164) (10,586) (4,167)
(38,613) (23,865)
Adiciones
(2,839) (17,468) (130) (4,741) (6,295) (13,064) (5,305) (47,002) (38,614)
(1) (803)
(1,131)
(2,478) 221,668 223,225 6,054 18,349 9,509 19,337 69,372 567,515 510,445
(1,138) (8,389) (14,749)
Saldo al 30 de junio
c) La Compañía mantiene seguros sobre sus principales activos de acuerdo con las políticas
establecidas por la Gerencia. En este sentido, al 30 de junio de 2017 y 31 de diciembre de 2016,
Colegios Peruanos S.A., ha contratado pólizas de seguros corporativos por daños materiales y
pérdida de beneficios hasta por un valor de aproximadamente US$ 107,886,000 y US$
90,677,000, respectivamente, lo que cubre la integridad de los activos de la Compañía. En opinión de
la Gerencia de la Compañía, sus políticas de seguros son consistentes con la práctica internacional en
la industria.
jun-17 dic-16
S/(000) S/(000)
jun-17 dic-16
S/(000) S/(000)
Interes de financiamiento
12,392 13,044
Provisiones diversas 3,054 3,361
Facturas por pagar 1,790 7,548
Fondo de garantia ( b) 202 1,252
Cuentas por pagar por instrumentos financieros derivados 105 243
___________ ___________
17,543 25,448
___________ ___________
valor nominal en
Tasa de Amortizacion y jun-17
Acreedor Flujos cedidos, nota 4 ( c) Inmuebles moneda original dic-16
interés Vencimiento
(000)
% S/(000) S/(000)
Bonos Titulizados
Primera emisión de bonos 3.25-10.00 Semestral hasta enero Chorrillos 1, Los Olivos ,San miguel 1, Chorrilos 1, Los Olivos, San Miguel1, S/.66,000 64,993 64,950
de titulización 2035 Surco1, Ate1 Surco 1, Ate 1, Arequipa Bustamante
Segunda emisión de bonos Semestral hasta agosto Callao, Carabayllo, San Martin de Callao, Carabayllo,San juan de
4.00-12.00 S/.50,000 49,542 49,524
de titulización 2035 Porras 1, San Juan de Lurigancho 2 Lurigancho 2, San Martin de Porras 1
Garantías Total Deuda
Préstamo Bancarios
Banco Interamericano de 8.65 S/.44,978 43,928 43,803
Desarrollo -BID Semestral hasta -
noviembre de 2024
Libor 6M+ Semestral hasta enero Rimac 2, Ate 3, Chimbote, Comas 1,
Bancolombia $10,000 32,307 33,318
6.1 2023 San Martin de Porras 2
Banco Internacional del 49,147 49,186
10.35 - Semestral hasta Chaclacayo,San Juan de Lurigancho 2 , Chaclacayo, San juan de Lurigancho 1 ,
Peru S.A.A S/.50,000
10.50 noviembre de 2031 Ate2 ,Surco 2 Ate 2, Surco 2
Arrendamiento Financiero
259,054 247,603
d) En abril de 2017, la Compañía firmó un préstamo con Interbank de S/ 12,000,000 por capital
de trabajo que a la fecha del presente informe ya ha sido cancelado.
jun-17 dic-16
Participación Individual en
el capital (en %)
Hasta 1.00 a 30.00 3 17 3 14 de 30.01 a 60.00 2 83 2
86
de 60.01 a 100.00
5 100 5 100
jun-17 jun-16
S/(000) S/(000)
___________ ___________
Jun-17 Jun-16
S/(000) S/(000)
41,831 33,849
__________ ___________
jun-17 jun-16
S/(000) S/(000)
Ingresos financieros
Penalidades por pago atrasado de enseñanza vencida 380 -
Intereses por cuentas bancarias 69 -
Ganancia por Instrumentos Financieros Derivados 138 -
___________ ___________
587 -
___________ ___________
Gastos financieros
Intereses por Financiamiento, nota 13(b) (11,562) (8,738)
Intereses por Arrendamiento Financiero (125) (272)
Comisiones y Gastos Bancarios (488) (90)
Pérdida por Instrumento Financiero Derivado (112) -
Otros (237) (30)
___________ ___________
(12,524) (9,130)
___________ ___________
Gastos
(b) Las personas jurídicas no domiciliadas en el Perú y las personas naturales están sujetas
a la retención de un impuesto adicional sobre los dividendos recibidos. Al respecto, en
atención a lo dispuesto por el referido Decreto Legislativo, el impuesto adicional a los
dividendos por las utilidades generadas será el siguiente:
- 6.8 por ciento por las utilidades generadas desde el 01 de enero de 2015
hasta el 31 de diciembre de 2016.
- Por las utilidades generadas a partir del 01 de enero de 2017, cuya
distribución se efectúe a partir de dicha fecha, la tasa aplicable será de 5 por
ciento.
(c) Conforme a lo establecido por el Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General
a las Ventas, aprobado por Decreto Supremo N° 055-99-EF y por el Decreto Legislativo
N° 882, la transferencia o importación de bienes y prestación de servicios que efectúen
las instituciones educativas públicas o particulares no están afectas al impuesto general
a las ventas ni al pago de derechos arancelarios siempre que se destinen
exclusivamente para sus propios fines.
(d) De acuerdo con el Decreto Legislativo No. 776, norma que aprueba la Ley de Tributación
Municipal, se encuentran inafectas del impuesto predial, las universidades y centros
educativos, debidamente reconocidos, respecto de sus predios destinados a sus
finalidades educativas y culturales conforme a la Constitución, en caso contrario,
se encontrarán gravados con el impuesto.
(e) Para propósito de la determinación del Impuesto a la Renta, los precios de transferencia
de las transacciones con empresas relacionadas y con empresas residentes en
territorios de baja o nula imposición, deben estar sustentados con documentación e
información sobre los métodos de valoración utilizados y los criterios considerados
para su determinación. Con base en el análisis de las operaciones de la Compañía, la
Gerencia y sus asesores legales opinan que, como consecuencia de la aplicación de
estas normas, no surgirán contingencias de importancia para la Compañía al 31 de
diciembre de 2016.
en moneda extranjera:
(23,471) (14,316)