La planificación financiera a corto plazo es la evaluación de los

movimientos financieros y la situación financiera esperada en un plazo

de tiempo máximo de un año. La herramienta más utilizada suele ser el
presupuesto.
Realizar una planificación financiera a corto plazo es imprescindible
para lograr la optimización del capital circulante que es el flujo
financiero que sostiene el funcionamiento de las operaciones y por lo
tanto, es fundamental para la buena marcha de toda la empresa.
• Las fuentes de financiación
• La liquidez
• El riesgo de insolvencia a corto plazo
En el mercado actual las fuentes de financiación son escasas y existe un
ritmo menor en la generación del flujo de caja por las dificultades que
tienen las empresas para cobrar a sus clientes. Para optimizar el
circulante es fundamental la gestión eficiente de la liquidez, es decir,
centrarse en cómo incrementar el cash flow.
La planificación financiera es parte de la planificación estratégica de la empresa, en la
que se cuantifican los proyectos de la empresa, concretándolos en:
• Costes de inversión
• Necesidades de financiación para dichas inversiones
La planificación financiera parte de los datos históricos de la contabilidad y otros datos
que aporta el plan estratégico como pueden ser los productos o servicios del negocio,
la cifra de ventas, necesidades de inversión, costes de producción u otros costes,
etc., para realizar una anticipación de cómo afectarán a la empresa ciertos
acontecimientos.
La planificación financiera a largo plazo es hacer una proyección de las cifras actuales,
cuenta por cuenta, de los Estados Financieros. Se obtiene una imagen de la situación
futura de los mismos, en el momento que se quiera fijar.
Los datos a valorar para realizar la panificación financiera son generalmente los
siguientes:
Respecto a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias:
Identificar y cuantificar las fuentes de ingresos, tanto las ventas de productos y
servicios como otros ingresos
Identificar y cuantificar los distintos conceptos de coste, como por ejemplo, costes
de personal, suministros, costes de aprovisionamiento, costes financieros…
Respecto al Balance de Situación:
Activos e inversiones necesarias, tanto en activo fijo como en activo circulante
Pasivos o fuentes de financiación necesarios para dicha inversión en activos.
Recursos propios y financiación ajena a corto y a largo plazo
• Facilita la gestión y hace a la empresa más confiable
• Permite conocer los riesgos y enfrentarse eficazmente a ellos
• Facilita la colaboración de todos los departamentos o áreas de la
empresa, ya que se establece con claridad la asignación de
responsabilidades
• Refleja el logro (o su inexistencia), lo que promueve la revisión de los
procesos de negocio y fomenta la flexibilidad en la gestión, en este
caso de las finanzas corporativas