INDICE

1.- ANTECEDENTES
2.- JUSTIFICACION
3.- TITULO DEL PROYECTO
4.- OBJETIVOS DEL PROYECTO
4.1 OBJETIVOS GENERALES
4.2 OBJETIVOS ESPESIFICOS
5.- METAS
6.- ESTUDIO DE MERCADO
6.1DEFINICION DE ESTUDIO DE MERCADO
6.2 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
6.3 METODOLOGIA
6.4 AREA DEL ESTUDIO DE MERCADO
6.5 FACTORES QUE DETERMINAN EL ÉXITO DE UN BIEN PRODUCIDO
6.6 FACTORES QUE DETERMINAN EL FRACASO DE UN BIEN
PRODUCIDO
7.- IDENTIFICACION DE MERCADO
7.1 DE LA NATURALEZA DE LOS BIENES Y SERVICIOS
7.2 DEL GRUPO DE CONSUMIDORES POTENCIALES
7.3 DE LAS ZONAS GEOGRAFICAS
7.4 DE LA NATURALEZA DEL PROYECTO
8.- DESCRIPCION DEL PRODUCTO FINAL
9.- USO DEL PRODUCTO
10.- IDENTIFICACION DE MERCADO
10.1 A LOS CONSUMIDORES
10.2 EN FUNCION AL AREA GEOGRAFICA
11.- ESTUDIO DE LA OFERTA
11.1 CAPACIDAD PRODUCTIVA DE LOS OFERTANTES
11.2 OFERTA HISTORICA
11.3 OFERTA PROYECTADA
12.- ESTUDIO DE LA DEMANDA
12.1 SOBRE LOS GUSTOS Y PREFERENCIA DE LOS CONSUMIDORES
12.2 DEMANDA HISTORICA
12.3 DEMANDA PROYECTADA
13.- BALANCE DE LA OFERTA Y DEMANDA HISTORICA
14.- BALANCE DE LA OFERTA Y DEMANDA PROYECTADA
15.- ANALISIS DE PRECIOS
15.1 DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA
15.2 PRECIO HISTORICO Y PROYECTADO
16.- COMERCIALIZACION
16.1 CANALES DE MERCADO
16.2 CANALES INDIRECTOS
17.- TAMAÑO DEL PROYECTO
17.1 CAPACIDAD PRODUCTIVA
17.2 CAPACIDAD DEL PROYECTO
17.3 CAPACIDAD DE MERCADO

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18.-LOCALIZACION DEL PROYECTO
18.1 MACOLOCALIZACION
18.2 FACTORES CUALITATIVOS
18.2.1 MERCADO COMPETIDOR
18.2.2 MERCADO PROVEEDOR
18.2.3 MERCADO CONSUMIDOR
18.2.4 CLIMA
18.2.5 DISPONIBILIDAD DEL TERRENO
18.2.6 MERCADO DE TRABAJO
18.2.7 SERVICIOS BASICOS
19.- MICROLOCALIZACION
20.- FACTORES CUANTITATIVOS
20.1 PRECIOS DE LOS SERVICIOS
21.- INGENIERIA
22.- DETERMINACION DEL PRECIO DE PRODUCCION
22.1 CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO
22.2 PROSESO DE PRODUCCION
22.3 FLUJOGRAMA DE LA FÁBRICA DE SHAMPOO
23.- REQUERIMIENTOS
23.1 REQUERIMIENTOS DE INVERSION FIJA
23.2 REQUERIMIENTOS DE INVERSION DIFERIDA
23.3 COSTOS DE OPERACIÓN
23.4 PROGRAMA DE PRODUCCION
24.- ORGANIZACIÓN GENERAL
24.1 NOMBRE SOCIAL
24.2 NIVEL DE DECISION
24.2.1 NIVEL POLITICO
24.2.2 NIVEL EJECUTIVO
24.2.3 NIVEL OPERATIVO
25.- INVERSIONES
25.1 CRONOGRAMA DE INVERSION
26.- FINANCIAMIENTO
26.1 METODO DE AMORTIZACION
27.- COSTOS
27.1 COSTOS DIRECTOS
27.2 COSTOS INDIRECTOS
27.3 COSTOS ANUALES PROYECTADOS
28.- DEPRECIACION
29.- AMORTIZACION DIFERIDA
30.- COSTOS ANUALES PROYECTADOS
31.- COSTOS UNITARIO DE PRODUCCION
32.- INGRESOS ANUALES PROYECTADOS
32.1 PRECIO DE VENTA
33.- ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
34.- EVALUACION DEL PROYECTO
34.1 INDICADORES DE EVALUACION
34.1.1 VALOR ACTUAL NETO
34.1.1.1 VAN ECONOMICO
34.1.1.2 VAN FINANCIERO
341.2 TASA INTERNA DE RETORNO

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34.1.2.1 TIR ECONOMICO
34.1.2.2 TIR FINANCIERO
34.1.3 PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL
34.1.4 RELACION BENEFICIO/ COSTO
34.1.4.1 BENEFICIO/ COSTO ECONOMICO
34.1.4.2 BENEFICIO/ COSTO FINANCIERO
35.- EVALUACION SOCIAL DEL PROYECTO
36.- EVALUACION JURIDICA
37.- EVALUACION ECOLOGICA
38.- EVALUACION POLITICA
39.- RECOMENDACIÓN Y CONCLUSION
40.- ANEXOS

-3-
 FABRICACION DE SHAMPOO DE SABILA
“NATURY”

1.- ANTECEDENTES.

En el centro de sub. América se encuentra nuestra republica de Bolivia

la cual esta dividida en 9 Dtpos, uno de los mas importantes es el Dpto. de
santa cruz que a su vez esta dividida en 15 provincias, la nuestra que es
cordillera forma parte de este proyecto.

Nuestra provincia es la más grande de nuestro Dpto.

Su superficie corresponde a 23,3% del territorio cruceño esta dividido en

municipalidades en los cuales esta Camiri que será donde se llevara acabo el
proyecto la fabricación del shampoo de sábila. Camiri fue creada mediante
decreto supremo el 12 de julio de 1935, promulgado por el presidente José Luís
Tejada que dio la orden de expropiar 300 hectáreas de la propiedad del italiano
David Vanuci el cual llego a esta tierra en 1865 y desde aquel entonces este
pueblo recibió su certificado de existencia oficial.

Camiri jugo un papel muy importante en la guerra del chaco (1932-1935)

la cual provoco una crisis global que afecto a todo el país y surgieron los
políticos que dieron un giro muy importante en nuestra historia nacional.

Camiri es la capital de la Sexta Sección municipal de la Provincia

Cordillera la cual esta ubicada a 63º grados de longitud occidental y a 20º
grados de longitud austral del meridiano de GreenWish esta a una altura de 80
metros sobre le nivel del mar.

El clima llega a los 40º grados centígrados en verano y hasta cero

grados en invierno.

El cerro de sararenda y el río parapety muestran a Camiri con un

atractivo panorama incomparable.

A Camiri se los domino capital petrolera de Bolivia por ser la zona más
abundante y rica en petróleo del país con tal motivo llegaron gente de todos los
lugares como ser: quechua, aymará guaraní española, inglesa, alemana y
otros.

La explotación del petróleo por más de medio siglo fue el sustento de

nuestro pueblo aunque no sirvió para el desarrollo de Camiri. Sino de otros
lugares que fueron mas beneficiados, durante el gobierno de Gonzalo Sánchez
de lazada se llevo acabo la capitalización la misma que produjo desempleo,
emigración la falta de circulante de la comercialización emigración de las
empresas petroleras. Ahora para Camiri la principal fuente de ingreso es el
comercio y con los servicios que cuenta ya que su ubicación es estratégica

-4-
para la vinculación entre los municipios vecinos y la frontera con Argentina y
Paraguay.
Camiri puede llegar a convertirse en un centro de producción y
exportación de bienes y servicios ya que hoy en día cuenta con todos los
servicios que puede tener una ciudad productora. En Camiri no existe una
fabrica que elabore este producto solo existen puestos de ventas y por ellos
nos vemos en la obligación de importar de otros lados lo cual es una gran
competencia que va en desmedro de la economía de nuestra ciudad.

Este proyecto mantiene un equilibrio en el ambiente la materia prima

utilizada y los productos , además que proporciona trabajo en la región con
materiales de la zona , quienes lo producen reciben beneficios económicos y
por supuesto en la medida que sus productos se venden y son difundidos
,tienen una sustentabilidad económica .

La vida productiva y comercial en Camiri hace que sus habitantes

prefieren productos de calidad natural pero accesible a la economía de todo
público.

2.- JUSTIFICACIÓN DE PROYECTO.

Surge en la demanda insatisfecha de generar un proyecto natural que

sea accesible a la economía de la población además de esta manera poder
competir con productos que vienen de otros lugares y no son accesibles por su
elevado precio y porque no se ajusta a la disponibilidad de circulante y de esta
manera mejorar la situación económica del medio al brindar fuente de empleo
y a la ves incentivar a los habitantes y también aprovechar y utilizar la riqueza
de que existe en nuestra zona puesto que debido a nuestra situación
geográfica hace que nuestro suelo pueda producir una infinita variedad de área
verde

3.- TITULO DEL PROYECTO.

El nombre del proyecto es:

Fabrica de Shampoo de Sábila

“NATURY”

4.- OBJETIVOS DEL PROYECTO.

4.1. OBJETIVO GENERAL DE PROYECTO.

Establecer una fabrica de shampoo de sábila en Camiri, para

cubrir la demanda existente y generar ingresos mediante este proyecto.

4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

*generar fuentes de empleo tanto para gente calificada y no calificada.

*mejorar la calidad de vida
*industrializar las áreas verdes

-5-
 *generar la iniciativa de los productores de ofertar productos de la región
*ofertar productos económicos y accesible para todo publico

5.- METAS.

 Abastecer a la provincia cordillera de un producto cuya elaboración se

hace de una materia prima natural renovable
 Además de ser un producto natural y de calidad es accesible de acuerdo
a la economía de cada familia.
 Se pretende producir 60.000 unidades de 400ml. al año con un
respectivo incremento partir del segundo año
 Se contara con 4 obreros para la elaboración del shampoo a si mismo se
necesitara un ingeniero químico 2-técnicos operarios de maquinaria y un
vehículo para transporte
 Se distribuirá a los mercados de Villamontes , Yacuiba , Santa Cruz y
nuestra ciudad de Camiri

6. ESTUDIO DE MERCADO.

6.1. DEFINICIÓN DE ESTUDIO DE MERCADO.

Identificar y cuantificar las variables del producto, demanda. Oferta

comercial precios para definir el tamaño y la localización del proyecto.

6.2. OBJETIVOS DE ESTUDIO DEL MERCADO:

*Identificar los consumidores en la época de mayor consumo

*Estudiar el comportamiento de la competencia
*Identificar las variables como la oferta demanda de producto precios
comercialización del shampoo para analizar la posibilidad de sacar
al mercado el producto.
*buscar e identificar el sistema de comercialización que permite
aumentar las ventas.

6.3. METODOLOGÍA:

La metodología utilizada para lograr los objetivos determinados en

este estudio del mercado fue: la encuesta o también llamado “universo”
encuestando a un sector del mercado como muestra representativa.

El método de encuesta fue aplicado con la finalidad de obtener una

opinión sobre la oferta y aceptación de la población al producto.

6.4. ÁREA DE ESTUDIO DEL MERCADO:

- DEMANDA: que va estar constituido para la población femenina

masculina niños y niñas etc. Además que se va a realizar en Yacuiba
Villamontes y santa cruz de la sierra los cuales son mercados
específicos para nuestro producto debido a que estas regiones la

-6-
 temperatura llega a alcanzar hasta los 40ª centígrados en las épocas
de verano y primavera.

- OFERTA.- De nuestro shampoo de sábila se dará tanto a los

mercados mayoristas y minoristas para ser adquirido por el
consumidor como también directamente a los consumidores.

Se realizara políticas para la muestra de nuestro shampoo el cual

consiste que el 100% de las ventas el 70% sea al contado y el 30%
restante a crédito

- PRECIO.-Es una variable muy importante que nos permite establecer

el precio al que será todo el shampoo de sábila porque antes de
establecer el precio de nuestro producto tenemos que tomar en
cuenta el costo de nuestras materias primas e insumos costo de
producción y todo los costos que incurren para poder ofertar
nuestro producto.

- COMERCIALIZACIÓN: Se realizara de diferente formas:

 directamente de la fabrica a los consumidores

 de la fabrica a los mercados ,mayoristas y minoristas

6.5. FACTORES QUE DETERMINAN EL ÉXITO DE UN BIEN

PRODUCIDO.

 Una adecuada administración de fábrica para realizar la

determinación de los costos y los ingresos y de esta determinan
el precio real al producto.

 La realización de un control riguroso en la calidad del producto.

 La presentación estratégica de nuestro producto en los mercados

de Camiri, Villamontes, Yacuiba, Santa Cruz.

 La presentación del producto que se deberá determinar de

manera que dicha presentación no eleve exageradamente los
costos, la presentación del producto estará a cargo del encargado
de comercialización y promoción del producto.

6.6. FACTORES QUE DETERMINAN EL FRACASO DE UN BIEN

PRODUCIDO.

 La inadecuada administración de la fabrica lo cual nos elevaría a una

incorrecta determinación de los costos que ingresa y por
consiguiente de los precios del producto.

 El no realizar control de la calidad del producto

-7-
  Una presentación del producto en forma inadecuada nos llevaría
directo al fracaso.

 Incremento de la oferta y crecimiento de la competencia.

7.- IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO.

7.1. DE LA NATURALEZA DE LOS BIENES Y SERVICIOS.

El shampoo será un bien de consumo final donde nuestra

oferta y demanda serán de la fabrica a los compradores mayoristas y
también directamente a los consumidores.

El shampoo será un bien de consumo final en el cual la

materia prima pasara por varios procesos para obtener el producto
deseado

7.2. DEL GRUPO DE CONSUMIDORES POTENCIALES.

Los consumidores mas constantes son las mujeres y luego

toda la población en general.

A estos consumidores se les determinan de acuerdo al uso y

necesidad de nuestros productos que son determinados a trabes del
clima y la temperatura en las cuales van a ser distribuidos nuestros
productos lugares en las cuales la temperatura llega hasta 40grados
en época de primavera y verano.

7.3. DE LAS ZONAS GEOGRÁFICAS.

Nuestro producto será distribuido a los diferentes mercados de:

 Camiri
 Villamontes
 Yacuiba
 Santa Cruz

Ya sea en los mercados centrales o en diferentes

distribuidores o también a pequeños tiendas de ventas industriales.

7.4. DE LA NATURALEZA DEL PROYECTO.

Nuestro shampoo será elaborado a base de sábila materia

prima renovable en nuestras tierras lo cual da una característica
particular a nuestro producto por las inmensas bondades de la sábila.

PASOS PARA LA ELABORACIÓN DEL ESTUDIO DE MERCADO

8.- DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO PRINCIPAL.

-8-
- Ofreceremos un shampoo elaborado en base del extracto de la sábila
materia prima que es renovable en nuestras tierras.

- Nuestro producto de acuerdo a sus características y composiciones es

un bien del consumo final.

- Este producto es necesario en nuestro mercado ya que es producto

elaborado de la riqueza que brinda nuestro Camiri porque es un
producto natural destinado a satisfacer la necesidad del mercado
consumidor.

9.- USOS DEL PRODUCTO.

Este producto esta destinado a todos los sectores de la población

femenina, masculina. Niños, niñas etc.,

- Los consumidores utilizan este producto como un producto liquido

debido a sus características y composiciones.

- Este producto e esta destinado a la higiene personal.

- Para limpieza cuidado, prevención de la caspa y el mantenimiento de

su cabello sano y saludable.

10. IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO.

*Nuestro shampoo de sábila es un bien de consumo final.

10.1 A LOS CONSUMIDORES.

 Los consumidores de nuestro producto del proyecto serán todas

las personas es: Es decir la población en general sin distinción
de sexo ni edades.

 Los tipos de consumidores de nuestros productos serán del área

rural urbana, clase media mujeres jóvenes niños, etc. sin
distinciones de clase ni sexo ni del lugar donde viven.

 La población consumidora de nuestro producto esta en

crecimiento pero
Afectada por la emigración de sus habitantes a otros
departamentos en busca de mejorar su bienestar propio y el de
su familia

 El potencial consumidor son los mercados los cuales se dedican a

revender el producto y finalmente las familias que adquieren el
producto buscan quedar conforme con el producto.

10.2 EN FUNCION AL AREA GEOGRAFICA.

-9-
 Nuestros potenciales consumidores se encuentran en: Camiri
Villamontes Yacuiba, Santa Cruz.

El clima en estas regiones llega hasta los 40º grados en

épocas de primavera y verano y de 0º grados hasta 3º grados bajo
cero en épocas de invierno.

Los medios de transporte que se utilizaran, serán de acuerdo

a la necesidad que vamos a distribuir a los lugares mencionados
anteriormente.

Se cuenta con los siguientes medio de comunicación: telefonía

nacional, telefonía internacional, canales de televisión radios
emisoras servicio postal todo esto con la finalidad de poder obtener
éxito en nuestra publicidad y si fuese necesario en estrategia de
promoción.

11.- ESTUDIO DE LA OFERTA.

La oferta del producto (shampoo) en la ciudad es mediana porque

tenemos algunos comercializadores y puestos de ventas que ofrecen dicho
producto

SOBRE EL NUMERO DE OFERTANTES

En ciudad contamos con los siguientes comercializadores:

*siete almacenes
*ocho comerciales
*varios puestos de ventas locales

11.1 CAPACIDAD PRODUCTIVA DE LOS OFERTANTES.

- Comercializadores de almacén FATIMA Y OTROS tienen una

capacidad de ofertar de 11520 unidades al año.

- Almacén POLBET Y OTROS tiene una capacidad de ofertar de

11520 unidades al año.

- Y los ocho comerciales que contamos tiene una capacidad de

ofertar de 14400 unidades al año.

- Varios pequeños puestos de ventas locales una capacidad de

ofertar de 20160 unidades al año

11.2 OFERTA HISTÓRICA.

Para conocer la evaluación de la oferta histórica se debe acudir a

los archivos pasados por los menos de seis años hacia atrás.

- 10 -
OFERTA HISTÓRICA DEL PRODUCTO (Shampoo)
(EN UNIDADES) de 400ml.

(CUADRO # 1)

AÑO OFERTA

2001 48960

2002 50688

2003 52416

2004 54144

2005 55872

2006 57600
FUENTE: Datos de entrevista a los diferentes comercializadores.

11.3 OFERTA PROYECTADA

Se refiere al comportamiento futuro posible que vaya a

tener el producto con la información histórica elaboramos el
siguiente cuadro de oferta proyectada de producción de shampoo
con un alcance de seis años.

OFERTA PROYECTADA DEL PRODUCTOS (shampoo)

(EN UNIDADES) de 400ML.

(CUADRO # 2)
AÑO OFERTA

2007 59328

2008 61056

2009 62784

2010 64512

2011 66240

2012 67968
FUENTE: Elaboración propia en base a la oferta histórica.

- 11 -
En el presente cuadro podemos observar que año tras año obtendremos un
agradable incremento.

12.- ESTUDIO DE LA DEMANDA.

El presente estudio tiene como propósito obtener información sobre el

volumen del producto demandado actualmente.

Sobre el numero de los consumidores del producto esta en base al

crecimiento de la población y sus ingresos económicos.

12.1. SOBRE LOS GUSTOS Y PREFERENCIAS DE LOS

CONSUMIDORES.

Siempre van haber gustos y preferencias de acuerdo a los

requerimientos de la población cuando sale un nuevo producto al
mercado y en este caso el shampoo que se debe considerar la calidad
del producto las marcas y el precio

12.2. DEMANDA HISTÓRICA.

La demanda histórica nos muestra los datos existentes en años

anteriores

En el siguiente cuadro tomaremos en cuenta desde el año 2001

DEMANDA HISTÓRICA DEL PRODUCTO (SHAMPOO)

(EN UNIDADES) de 400 ml.

(CUADRO # 3)

AÑO DEMANDA

2001 97920

2002 101376

2003 104832

2004 108288

2005 111744

2006 115200
FUENTE: Datos de entrevista a los diferentes comercializadores.

En este cuadro podemos ver que la demanda ha ido creciendo cada

año en cantidad satisfactoria.

- 12 -
 Claramente nos muestra que casi siempre ha existido una demanda
insatisfecha que nunca ha podido ser cubierta en su totalidad.

12.3. DEMANDA PROYECTADA.

Nos permite estimar el factor crítico y el tamaño del proyecto ya que

la proyección de la demanda abarca la vida operacional del proyecto.

DEMANDA PROYECTADA DEL PRODUCTO (SHAMPOO)

(EN UNIDADES) de 400 ml.

(CUADRO # 4)
AÑO OFERTA
2007 118.656
2008 122.112
2009 125.568
2010 129.024
2011 132.480
2012 135.936
FUENTE: Elaboración propia en base a la demanda histórica.

Basándonos en el supuesto de lo que ocurrió en el pasado puede

volver a ocurrir en el futuro, se ha realizado este cuadro para la
demanda proyectada.

13. BALANCE DE LA OFERTA Y LA DEMANDA HISTÓRICA.

Con los datos de la oferta y la demanda histórica podemos realizar el

análisis del balance para así obtener sus variables

BALANCE DE LA DEMANDA Y OFERTA HISTÓRICA DEL PRODUCTO

(SHAMPOO)
(EN UNIDADES) de 400 ml.

(CUADRO # 5)
DIFERENCIA DIFERENCIA
AÑOS DEMANDA OFERTA
OFERTA DEMANDA

2001 97.920 48.960 -48.960 48.960

2002 101.376 50.688 -50.688 50.688

2003 104.832 52.416 -52.416 52.416

2004 108.288 54.144 -54144 54.144

2005 111.744 55.872 -55.872 55.872

- 13 -
 2006 115.200 57.600 -57.600 57.600
FUENTE: Elaboración propia

Una vez obtenidos estos datos podemos realizar el balance de la oferta

y demanda proyectada

14. BALANCE DE LA DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA.

Con este balance nos permite obtener aproximadamente una idea del
posible comportamiento en el futuro de los variables

BALANCE DE LA DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA DEL

PRODUCTO (SHAMPOO)
(EN UNIDADES) de 400 ml.
(CUADRO # 6)

DEMANDA
AÑOS DEMANDA OFERTA
INSATISFECHA
2007 118.656 59328 59328
2008 122.112 61056 61056
2009 125.568 62784 62784
2010 129.024 64512 64512
2011 132.480 66240 66240
2012 135.936 67968 67968
FUENTE: Elaboración propia

En este cuadro nos muestra la relación existente entre la demanda y

oferta proyectada cuya diferencia nos da la demanda insatisfecha existente que
se tratara de cubrir en su mayor parte

15. ANÁLISIS DE PRECIOS.

Los ingresos a recibir del producto estarán en forma a una variable

económica el precio de referencia será de la competencia porque si el proyecto
pretende comercializar el producto a un precio mayor los consumidores no
adquieren el producto.

15.1. DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA.

Par determinar el precio de venta se opta por los siguiente formula.

PSI: CUP
1-V

Donde: PSI = Precio unitario de venta ( sin IVA)

CUP = Costo Unitario de Producción
U = Margen de Utilidad

PSI = 6 = 7.5

- 14 -
 1 – 0.20

15.2 PRECIO HISTÓRICO Y PROYECTADO.

En los siguientes cuadros encontramos precios de shampoo en el

pasado y el posible comportamiento en el futuro

PRECIO HISTÓRICO DEL SHAMPOO

(CUADRO # 7)
PRECIO UNITARIO
AÑO
EN BS.

2001 5

2002 5

2003 6

2004 6

2005 7

2006 7

FUENTE: Entrevistas a diferentes comercializadores.

PRECIO PROYECTADO DEL SHAMPOO

(CUADRO # 8)

PRECIO
UNITARIO
AÑO
EN BS.

2007 8.8

2008 9.6

2009 10.4

2010 11.2

2011 12

2012 12.8
FUENTE: elabora propia en base al precio histórico

- 15 -
16. COMERCIALIZACIÓN.

Es unos de los factores mas importante del proyecto el mismo puede

factorizar si se opta por un canal de comercialización inadecuado.

16.1. CANALES DEL MERCADO.

Para que el producto se traslade desde la producción hasta los

usuarios por la distancia del mercado se utilizara canales indirectos.

16.2. CANALES INDIRECTOS.

Son las ventas del productor al mayorista y al minorista quien a su

ves al consumidor final

PRODUCTOR

MAYORISTAS MINORISTAS

CONSUMIDOR FINAL

17. TAMAÑO DEL PROYECTO.

17.1. CAPACIDAD PRODUCTIVA.

La dimensión del proyecto estará constituido con la materia prima

principal la sábila y otros insumos necesarios para apertura el proyecto.

La producción esperada para el primer año será de 60.000

unidades aproximadamente de un incremento de producción
aproximadamente de 2300unidades desde el 2 año

- 16 -
 17.2. CAPACIDAD DEL TERRENO.

El proyecto abarca una superficie de 200m.cuadrado par la

instalación de la planta y 200m cuadrado para el cultivo de sábila.

17.3. CAPACIDAD DE MERCADO.

El proyecto se justifica por la demanda proyectada del producto es

superior a la oferta en este sentido se tiene una demanda insatisfecha
que hace que el producto pueda entrar en el mercado.

DEMANDA INSATISFECHA PROYECTADA

Expresada en unidades 400 ml.

(CUADRO # 9)
DEMANDA OFERTA DEMANDA OFERTA DEL
AÑO %
A A INSATISFECHA PROYECTO

2007 118.656 59328 59328 58000 98%

2008 122.112 61056 61056 60000 98%

2009 125.568 62784 62784 62784 100%

2010 129.024 64512 64512 64512 100%

2011 132.480 66240 66240 66240 100%

2012 135.936 67968 67968 67968 100%

18. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.

En este punto de estudio identificaremos la región geográfica y lugar

exacto donde el proyecto se instalara

La localización adecuada se efectúa de 2 formas diferentes

denominados macro localización y micro localización.

18.1. MACROLOCALIZACION:

Nuestra fabrica será instalada en el departamento de santa cruz –

Bolivia, provincia cordillera y específicamente en la ciudad de Camiri
sexta sección de la provincia cordillera.

La ciudad de Camiri también conocida a mediados del siglo XX

también como la capital petrolera de Bolivia que fue fundada el 12de
julio.

- 17 -
 La ciudad de Camiri se encuentra a 801 metros sobre el nivel del
mar.

Limita al norte con lagunillas, al sur con boyuibe y cuevo a este

con charagua y al oeste con el Dpto. de chuquisaza.

Para determinar la ubicación de donde se va a instalar nuestra

fábrica de shampoo de sábila se tomara en cuenta ciertos factores
cuantitativos y cualitativos

18.2. FACTORES CUALITATIVOS:

18.2.1. MERCADO COMPETIDOR:

En nuestra ciudad de Camiri no existe otros productores iguales o

similares dedicados ala producción de shampoo de sábila debido a la
inexistencia de fábrica en nuestra zona de dicho producto y además con
la ventaja de encontrarnos en un lugar estratégicos optimo par
distribución de nuestro producto a cualquier lugar.

18.2.2 MERCADO PROVEEDOR:

Debido a la inexistencia de un mercado proveedor de materias

prima es que en nuestro proyecto se realizan el cultivo de nuestra
materia prima es decir la sábila.

Pero si existe un mercado proveedor de los insumos que ayudan

en el proceso de la elaboración de nuestro producto el cual será traído
desde santa cruz de la sierra

La distancia es de 320km de santa cruz y se utilizara transporte

terrestre es decir por carretera

Para el traslado de nuestros insumos se deberá hacer una

comparación entre utilizar el propio transporte o si se recurrirá al flete del
transporte el cual se realizara en la comparación del costo

18.2.3. MERCADO CONSUMIDOR:

- El mercado consumidor seria toda la población de Camiri al cual

nos proyectaremos para satisfacer las demandas

- El mercado consumidor principal de nuestro producto asciendo a

20.000 personas y en los otros mercados regionales asciende a 40000
habitantes consumidores.

- A Villamontes el tiempo de recorrido se realizara en 2 horas y

media a Yacuiba desde Camiri 5 horas de recorrido por carretera.

- 18 -
 - Las carreteras a los diferentes mercados regionales son
accesibles asfaltados.

- Se utilizara un camión para carga liviana con carrocería cerrado

de metal para poder trasladar o transportar el producto final hacia el
mercado consumidor.

18.2.4. CLIMA:

 Las lluvias son pocas intensas es decir son escasas debido a

que no afectara en un gran porcentaje a la instalación d nuestro
proyecto debido que hasta la materia prima es decir la sábila no
requiere de abundante agua para su cultivo.

 Los meses considerados lluviosos son diciembre, enero, febrero.

 El nivel mínimo de temperatura en época de invierno alcanza
hasta -8º grados bajo cero la temperatura medio es 25º grados en
épocas de otoño y hasta 42º grados de época de primavera y
verano.

 Los meses que recaracterizan por tener temperatura elevada

son septiembre octubre noviembre que es cuando la temperatura
llega entre 35º y 45º centígrados.

 Los meses que se caracteriza por tener temperatura mínima son

junio julio y agosto

18.2.5. DISPONIBILIDAD DEL TERRENO:

- La planta podrá disponer del área adecuada par la instalación

como construcción funcionamiento y en un futuro en la posible
expansión.

- En el lugar donde se instalara la fábrica (proyecto) existe la total

disponibilidad del terreno

- Para la planta se requiere una superficie de 200m 2. Y 200m2.

Para el cultivo de la sábila

18.2.6. MERCADO DE TRABAJO:

 En nuestra región existe mano de obra dispuesta a ser empleada.

En el proyecto se necesitara.

> Un ingeniero químico

> Dos técnicos con conocimiento en maquinaria
> Una secretaria
> Un administrador

- 19 -
 > Un encargado de almacenes
> Un chofer
> Un distribuidor de ventas
Los niveles salariales que están vigentes en la región por la mano
de obra no calificada entre 15bs y 30bs por día.
El nivel de remuneración que ofrece el proyecto para la mano de
obra calificada es de 2000bs mes calificada media 1500-a 1800bs por
mes y no calificada por 500y 900bs por mes.
18.2.7. SERVICIOS BÁSICOS:

La ciudad de Camiri cuenta con todo los servicios básicos como

ser la luz el agua gas natural teléfono etc.
19. MICROLOCALIZACION:
20. FACTORES CUANTITAVOS.

20.1. PRECIOS DE LOS SERVICIOS.

20.1.1 AGUA: el agua seria suministrada por la epsa empresa que cobra
por el servicio dado (agua)

Un saldo mínimo de 20,50el mes y 3,70bs por m 3. de agua consumida.

20.1.2. LUZ: Será suministrada por la CRE. Empresa que pone el precio
de la energía eléctrica a 0,60bs por Kw./h.

La potencia Kw./h mes se contraerá para el funcionamiento de la planta

será de acuerdo al requerimiento de los maquinarias

20.2. PRECIOS DEL TRANSPORTE DE LA MATERIA PRIMA.

No se requiera incurrir en gasto al transporte par el traslado de la

materia prima puesto que el cultivo de la materia prima se realizara en
la misma superficie donde será instalada la fábrica el precio de
transporte de equipo e insumos se coordinara con la distribuidora

20.3. PRECIO DE TRANSPORTE PARA EL PRODUCTO FINAL.

El precio será depende cuando sea el consumo de combustible.
El tipo de transporte que se trasladara el producto final será mediante
carretera.

20.4. TERRENO.
El precio establecido del terreno en los afueras de la ciudad por los
400m. Asciende a 16000bs (2000$)
El precio del terreno por metro cuadrado en el lugar de localización
del proyecto es de 40bs (5,00$)

- 20 -
21.-INGENIERÍA.
22.- DETERMINACIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN.
22.1 CARACTERÍSTICA DEL PRODUCTO:
 La composición química del producto estará compuesto por Texpón
N7O( lauritiletes ).Coperlan KD(Sulfato de sodio) cetriol V, Formol,
esencia aromática de jazmín, sal común sin yodo, agua destilada,
mucílago de sábila
 El nombre comercial es NATURY
 Será un producto elaborado mediante materia prima renovable (sábila)
que ofrece beneficios como el cuidado, prevención de caspa y
mantenimiento del cabello.

22.2 PROCESO DE PRODUCCIÓN:

A continuación se identificara el proceso productivo, el cual se
seguirá para producir el bien deseado.

ENTRADA PROCESO SALIDA

Materia Prima Transformación Producto
*Sábila Es donde se mezcla la materia prima *Shampoo
Y los insumos respectivos para
La transformación del shampoo.
Insumos sub. Producto
Texpon N70 Activos Fijos Ninguno
Coperlan Se necesitara un terreno para la
Sal común sin plantación de la sábila y otra para la
yodo construcción de una infraestructura
Centriol Donde se realizará el proceso.
Muncilogo de Equipos y maquinaria para la producción
sábila Vestimenta reglamentaría para el personal
Agua destilada
Formol Recursos humanos se necesitara gente no
(Conservante) calificada como ser recolectores obreros y
Esencia de técnicos operarios también se contara con un
jazmín ingeniero químico

22.3 FLUJOGRAMA DE LA FÁBRICA DE SHAMPOO:

- 21 -
Adquisición Lavado Remojado Extracción Preparación
de materia de la flema
Prima

Comercializa- Almacenado Embasado y Reposado

cion Etiquetado

22.3.1 ADQUISICIÓN DE MATERIA PRIMA.- Para la adquisición de las

hojas de sábila las hojas deben estar maduras y de este proceso se
encarga el propietario que tendrá que ver en que la materia prima estén
en buenas condiciones.

22.3.2 LAVADO.- Una vez adquirido las hojas de sábila deben ser
primeramente lavados, quitarles las espinas las puntas hacia abajo
cortadas.

22.3.3 REMOJADO.- Hay que remojar por 12 horas para que se extraiga
el yodo

22.3.4 EXTRACCIÓN DE FLEMA.- Luego transcurridos las 12 horas se

corta la hoja para que se extraiga la flema de cual puede ser utilizada
por gel extraído.

22.3.5 PREPARACIÓN.- Una vez extraído el gel de la sábila se mezcla

en partes iguales con el agua destilada por 2 a 1 horas
aproximadamente en la que se extrae el mucílago de la sábila para
elaborar el shampoo. Una vez que se ha licuado se va agregando el
texapon N 70, el coperlan, sal común sin yodo, cetriol, mucílago de
sábila, agua destilada, formol (conservante) una vez que han sido
agregados todos los químicos se vuelve a mezclar con todos los
químicos por 1 a 2 horas aproximadamente luego se procede a agregar
la esencia de jazmín y agitar suavemente con una paleta.

22.3.6 REPOSADO.- Una ves echa la preparación se deja reposar por

media hora y la sustancia esta lista para ser embazado.

22.3.7 EMBAZADO.- Luego de haber hecho reposar por media hora se

procede al envase. Con el que contamos con un tanque que es parte de
su base a unos 30 cm. esta ubicado un tubo de 10 cm. El cual termina
en un grifo para que se realice el envase del shampoo, etiquetar el
mismo y este listo para ser llevado a almacenes.

- 22 -
 22.3.8 ALMACENADO.- Ya llevado a cabo el proceso de envase y
etiquetado procedo al traslado de almacenes para que luego este listo
para la venta.

22.3.9 COMERCIALIZACIÓN.- En esta fase tenemos personas

encargadas para la introducción de nuestros productos al mercado para
ofrecerlos y venderlos.

23.- REQUERIMIENTOS:

23.1 REQUERIMIENTO DE INVERSIÓN FIJA EN DÓLARES.

(Cuadro # 10)
TERRENO (En $us)
COSTO COSTO $
ITEM DESCRIPCION DIMENSION
UNITARIO TOTAL
2
1 Terreno 200 m 5m2 1.000$
2 Terreno 200 m2 5m2 1.000$

TOTAL 2.000$

Se cuenta con 200 m de terreno para producir y cultivar la sábila

(Cuadro# 11)
Obras civiles e instalaciones ( en $)

COSTO COSTO $
ITEM DESCRIPCIÓN DIMENSIÓN
UNITARIO TOTAL
2
1 Construcción (instalación 200 m 3.500
Fabrica)
2 Instalación de agua 100
3 Instalación energía 200
4 eléctrica 300
Instalación Serv. telefónico
TOTAL 4.100

La construcción sobre los 200 m esta distribuido una oficina para

gerencia, una oficina para el departamento de almacenes un garaje un
departamento de producción la cual esta compuesto por laboratorio y la
producción del shampoo.

- 23 -
 La fabrica contara con los servicios básicos es decir con agua,
luz, teléfono, para la energía eléctrica se contara con 2 medidores; uno
domiciliario monofásico para el uso de las oficinas y otro medidor
trifásico para la producción.
(Cuadro # 12)
EQUIPOS, MAQUINARIAS Y HERRAMIENTAS (En $)
COSTO
COSTO
ITEM DESCRIPCIÓN DIMENSIÓN $
UNITARIO
TOTAL
1 Licuadora industrial 1 600 600
2 Tanque industrial y paleta para 1 120 120
Embasado
3 Maquina sopladora para hacer 1 350 350
embaces
4 Maquinaria inyectora para hacer 1 300 300
tapas
5 Carretillas 2 39.47 78.95
6 Palas 2 6.58 13.16
7 Equipos para laboratorio 300
8 Cuchillos 4 1.32 5.26
9 Otros implementos 150

Total 1.917.37

 Los equipos para laboratorio se utilizaran para determinar el uso de los

químicos en el proceso de producción y en la determinación de la calidad
del producto.

 Las carretillas, palas y cuchillos se utilizaran para la producción de la

sábila y la preparación del mucílago de sábila.

 La licuadora Industrial y tanque se utilizaran en el proceso de la

elaboración del shampoo.

 La maquina sopladora para hacer envases y maquina inyectara para

hacer tapas los que serán utilizados para la elaboración de los envases

(Cuadro # 13)
VEHICULO (En $us)

- 24 -
 COSTO COSTO $
ITEM DESCRIPCIÓN DIMENSIÓN
UNITARIO TOTAL
1 Camioneta pequeña 1 3.000 3.000
Total 3.000
La camionera será para carga liviana lo cual será para la
distribución del shampoo a los mercados consumidores, que lo
compramos de segunda mano.

(Cuadro # 14)

MUEBLES Y ENSERES (En $us)

COSTO COSTO
ITEM DESCRIPCIÓN DIMENSIÓN UNITARI $
O TOTAL
1 Escritorio gerente y 2 50 100
Secretaria
2 Estante de madera para 1 40 40
libros
3 Mesas y sillas para 1 80 80
reuniones
4 Taburetes de madera 2 5 10
Total 230

Los muebles para los departamentos serán instalados

dependiendo de las funciones que se realice y desempeñen.

23.2 REQUERIMIENTO INVERSIÓN DIFERIDA.

(Cuadro # 15)
INVERSIÓN DIFERIDA (En $us)

COSTO COSTO
ITEM DESCRIPCIÓN DIMENSIÓN UNITARI $
O TOTAL
1 Estudio e investigación 100

- 25 -
2 Gastos en patentes y 50
licencia
3 Gastos en puesta en 100
marcha
4 Gastos de organización 200
Total 450

23.3 COSTO DE PRODUCCIÓN.

(Cuadro # 16)
MATERIA PRIMA PRODUCCIÓN DE LA SÁBILA
(Al comienzo del proyecto) En $

COSTO
COSTO
ITEM DESCRIPCIÓN DIMENSIÓN $
UNITARIO
TOTAL
Preparación del

- 26 -
 Terreno
1 Limpieza terreno 10 Jornales 3 30
2 Removicion terreno 2 pasadas 200 400
maquinaria
3 Surqueodo 2 0 jornales 3 60
4 Trasplante 60 jornales 3 180
Insumos
5 Obtención plantas de 150
viveros
6 Gastos de transporte 20
7 Insecticidas 12 litros 10 120
Practicas Propias de
Cultivo
8 Control malezas 50 jornales 3 150
9 aporque 30 jornales 3 90

4 Total 1200

Todos estos gastos realizarán en el año cero mientras se realiza

la construcción donde funcionará la fábrica.

(CUADRO # 17)
INSUMOS DIRECTOS
ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD C.U. COSTO TOTAL
1 Texpon 70 (caurileten) 1200 kls 1.5 1800.-
2 Coperlan 500 kls 2.17 1085.-
3 Sal común sin yodo 400 kls 0.40 160.-
4 Cetriol V. 18 litros 8.25 148.-
5 Formol 18 litros 1.50 27.-
6 Esencia de jazmín 18 litros 8.00 144.-

Total 3364.-

- 27 -
 (CUADRO # 18)
MATERIALES DIRECTOS
ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD C.U. COSTO TOTAL
1 Envases 1000 kls 1.10 1100.-
2 Tapas 260 kls 1.10 286.-
3 Etiquetas 60000 unid 0.12 219.-

Total 1605

(CUADRO # 19)
MANO DE OBRA DIRECTA
SUELDO TOTAL
ITEM FUNCIÓN CANTIDAD MOAC MOMC MONC
MES SUELDO $
1 Ing. Químico 1 X 400 6000
2 Técnico 2 X 350 5250
operador en X
maquinaria
3 Obreros 4 365 4381

Total 15631

( CUADRO # 20)
MANO DE OBRA INDIRECTA
SUELDO TOTAL
ITEM FUNCIÓN CANTIDAD MOAC MOMC MONC
MES SUELDO $
1 Gerente 1 X 500 7500.-
(Dueño)
2 Encargado 1 X 150 2250.-
almacén
3 Encargado 1 X 150 2250.-
ventas
4 Chofer 1 X 130 1567.-
5 Secretaria 1 X 100 1500.-
6 Sereno 1 X 100 1200.-
7 Pus. P/limp. 1 X 80 960.-

- 28 -
Total 17227

(CUADRO # 21)
MATERIALES INDIRECTOS
COSTO
ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
1 Consumo de energía 389.-
eléctrica
Total 389.-

(CUADRO # 22)
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
COSTO
ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD C.U.
TOTAL
1 Consumo energía 125
eléctrica
Oficinas
2 Servicio consumo agua 60
3 Servicio teléfono 250
Total 435

El consumo de energía eléctrica para oficinas se realizará

medidor monofásico o domiciliar.

(CUADRO # 23)
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN
COSTO
ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD C.U.
TOTAL
1 Publicidad 100
2 Gastos de oficina 160
3 Combustible 1500

Total 2650

La publicidad en el factor principal para lograr el éxito de las

ventas de nuestro producto los cuales se los realiza en Camiri, Yacuiba,
Villamontes.

(CUADRO # 24)
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN.

- 29 -
 (EN UNIDADES 400ML)

ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD

1 98% 58.000
2 98% 60.000
3 100% 62.784
4 100% 64.512
5 100% 66.240
6 100% 67.968

La capacidad de la planta se refiere al porcentaje de utilización

para producir una determinada cantidad de unidades de producto.

24. ORGANIZACIÓN GENERAL FÁBRICA DE SHAMPOO”NATURY”

ASAMBLEA DE
SOCIOS

GERENTE
GENERAL

SECRETARIA

DEPARTAMENTO
DEPARTAMENTO DE VENTAS
DE PRODUCCION

INGENIERO
QUIMICO ENCARGADO ALMACENES
DE VENTAS

- 30 -
OPERARIO EN
MAQUINARIA CHOFER

OBRERO

SERENO

24.1. NOMBRE SOCIAL: FÁBRICA DE SHAMPOO “NATURY” SRL.

24.2. NIVEL DE DESICIÓN.-

24.2.1. NIVEL POLITICO.-

Que es también el nivel asociativo que esta conformado por los

socios, las dediciones son tomadas por la asamblea de socios.

2.4.2 NIVEL EJECUTIVO.-

GERENTE.-
El gerente general quien desempeña la función de administrar supervisar
la empresa y saber tomar buenas dediciones para poder lograr el éxito
del propósito emprendido
24.2.3. NIVEL OPERATIVO:

INGENIERO QUIMICO.-

Se encarga de preparar el shampoo y de verificar la calidad del

producto.

TENICOS OPERARIOS.-

Se encargarán del manejo de la licuadora industrial, máquina sopladora

y maquina inyectora.

- 31 -
 ENCARGADO DE ALMACENES.

Debe tener el almacenamiento de los productos para que estos sean

comercializados.

ENCARGADO DE VENTAS.-

Es el encargado de realizar la distribución de productos y por

consiguiente las ventas.

CHOFER.-

Estará a cargo del transporte del producto hacía los mercados

Consumidores.

SECRETARÍA.-

Es la encargada de recepcionar los documentos y atención.

SERENO.-

Encargado de la vigilancia y cuidado de la fábrica.

25. INVERSIONES:

(CUADRO # 25)
INVERSIÓN TOTAL REQUERIDA EN $US
Nº DETALLE VALOR
INVERSIÓN FIJA 11247
Terreno 2000
Edificio 3500
Maquinaria y equipo 1917
Muebles y enseres 230
Vehiculo 3000
Obras civiles 600
INVERSIÓN DIFERIDA 450
Estudio y/o investigación 100
Gastos de organización 200
Gastos de puesta en marcha 100
Gastos en patentes y licencia 50
CAPITAL DE TRABAJO 42501
Materia prima directa 1200
Insumos directos 3364
Materiales directos 1605

- 32 -
 Materiales indirectos 389
Mano de obra directa 15631
Mano de obra indirecta 17227
Gastos de administración 435
Gastos de comercialización 2650
INVERSIÓN TOTAL 54198

25.1. CRONOGRAMA DE INVERSIÓN

(CUADRO # 26)
CRONOGRAMA DE INVERSIONES

Nº DETALLE INSTALACION FUNCIONAMIENTO

1 2 3 4 5 6
1 Inversión Fija 11247

Terreno 2000 X
Edificio 3500 X
Maquinaria 1917 X
Equipo
Muebles y 230 X
Enseres
Obras civiles e 3000 X
instalacion
Vehiculo 600 X
2 Inversión 450
diferida
Estudio y/o 100 X
investigación
Gasto de 200 X
organización
Gasto de puesta 100 X
en marcha
Gastos patentes
y ciencias 50 X

3 Capital de 42501

- 33 -
 trabajo
Materia prima 1200 X
directa
Insumos 3364 X X X X X X
directos
Materiales 1605 X X X X X X
directos
Mano de obra 15631 X X X X X X
directa
Mano de obra 17227 X X X X X X
indirecta
Gastos de 435 X X X X X X
administración
Gastos de 2650 X X X X X X
comercializació
n
Inversión total 54198

26.- FINANCIAMIENTO.-

26.1. FINANCIAMIENTO CON APORTE PROPIO.- Llamado también

fuente interna o el capital con el que cuenta el propietario.

26.2. FINANCIAMIENTO MEDIANTE PRÉSTAMO.- Denominado

también de fuentes externas que son recursos que se pueden obtener
de terceros o de alguna entidad financiera.

(CUADRO # 27)
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO. EN $US

Nº DETALLE FUENTE DE TOTAL

FINANCIAMIENTO
INTERNA EXTERNA
1 Inversión fija 7873 3374 11247
Terreno 2000 0
Edificio 3500 0
Maquinaria 917 1000
Muebles y
enseres 50 180
Vehículo 1000 2000
Obras civiles 406 494

2 Inversión 450 0 450

diferida
Estudio y/o
investigación 100 0

- 34 -
 Gasto de puerta
en marcha 200 0
Gastos de
patentes y 100 0
licencia 50 0
3 Capital de 28561 13940 42501
trabajo
Mat. Prima Dir. 1200 0
Insumos Dir. 2355 1009
Mat. Directos 1123 481
Mat. Indirectos 389 0
M. de Obra Dir. 10000 5631
M. de Obra Ind. 12059 5168
Gastos de
administración 435 0
Gastos de
comercializació 1000 1650
n
Inversión total 36884 17314 54198

El monto total del préstamo requerido es de30650 a 5 años de plazo.

26.3. MÉTODO DE AMORTIZACIÒN.

M=?
K=17314
I=7% anual
N= 6 años

FORMULA

M=K(i(1+i)n
(1+i)n-1

DONDE
M=Monto o pagar por período (capital e interes)
K= Capital obtendo mediante presta mo
I= i= Interes anual
N= n= Plazo de crédito (años)

(CUADRO # 28)
AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO
(EN $US)

- 35 -
 N K I=K*5% A= M - I M= I+A
AÑO INTERÉS AMORTIZACIÓ SERVICIO
N CAPITAL DEUDA
1 30650
2
3
4
5

TOTAL
27.- COSTOS.

Los costos nos permiten estructurar el estado de pérdidas y ganancias.

Los costos son cálculos que utilizaremos en el proceso de producción,

hay dos tipos de costos directos o indirectos.

27.1. COSTOS DIRECTOS. Son gastos de los recursos que se

introducen directamente al producto final, hasta llegar a su
comercialización.

27.2. COSTOS INDIRECTOS. Son gastos que participan en el proceso

productivo pero que no se toman en cuenta en el producto final para
sacar el producto final.

27.3. COSTOS ANUALES PROYECTADOS POR EL OBJETO DEL

GASTO. Con la información anterior (Ingeniería) podemos proceder a la
elaboración de nuestros costos proyectados

Costo producción
Cosos directos

Costo producción
Costo producción

Costo producción
C
O
S
T Costo indirecto Costo producción
O

T
O
T Gto. De administración
A
L
Gto. De comercialización

Costo de operación Amortización diferida

- 36 -
 Impuesto y patente

Costo financiero

Depreciación

28.- DEPRECIACION.
(CUADRO # 29)
TABLA DE DEPRECIACION
Nº BIENES COSTO VIDA COEFICIENTE DEPRECIACION
UTIL
1. Edificio 3500 40 2,5% 83
- Muebles y Ens. 230 10 10,0% 23
2- Maquinaria 1350 8 12,5% 169
. Vehículo 3000 5 20,0% 600
3. Herramienta 547 4 25,0% 137
- Instalaciones 600 8 12,5% 75
4.
-
5.
-
6.
-
TOTAL 9227 1092

29.- AMORTIZACIÒN DIFERIDA.

AD= VTID/NP

DONDE=
AD= Amortización diferida

VTID= Valor total inversión diferida

NP= Nº de años de producción

- 37 -
 VTID= 450

NP= 6

AD= 450.00/6 = 75$ por año

30.- COSTOS ANUALES PROYECTADOS.

(CUADRO # 30)
PROYECCIÒN ANUAL DE COSTOS NETOS (SIN IVA EN $US)

Nº DETALLE FUNCIONAMIENTO
1 2 3 4 5 6
1 COSTO DE 39416 39416 39416 39416 39416 39416
PRODUCCIÒN
DIRECTO
Materia prima 1200 1200 1200 1200 1200 1200
Insumos 3364 3364 3364 3364 3364 3364
Materiales 1605 1605 1605 1605 1605 1605
Mano de obra 15631 15631 15631 15631 15631 15631
INDIRECTO
Materiales 389 389 389 389 389 389
Mano de obra 17227 17227 17227 17227 17227 17227

2 Inversiòn 5494 5324,55 5143,26 4949.28 4741.72 4519.64

diferida
Gastos de 435 435 435 435 435 435
administración
Gastos de 2650 2650 2650 2650 2650 2650
comercialización
Costo financiero 1212 1043 861 667 460 238
Amortización 75 75 75 75 75 75
diferida
Depreciación 1092 1092 1092 1092 1092 1092
Impuestos y 30 30 30 30 30 30
patentes

Coto total (1+2) 44910 44740,55 44559,26 44365,28 44157,72 43935,64

31.- COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN.

El costo unitario de producción lo obtenemos empleando la sgte. Formula

- 38 -
CUP = CTP / QT

Donde:

CPU = Costo unitario de Producción

CTP = Costo tota de producción (Sin Iva)
QT = Cantidad Total.

(CUADRO # 31)
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
(EN $US)

CANTIDAD COATO
COSTO TOTAL
AÑO TOTAL En UNITARIO (SIN
(SIN IVA)
Unidades 400 ml. IVA)
CT = CF + CV QT. CUP = CT / QT
1 44.916.00 58.000 0,774
2 44.740.55 60.000 0,746
3 44.559.26 62.784 0,709
4 44.365.28 64.512 0,688
5 44.156.72 66.240 0,688
6 43.935.64 67.968 0,646

32.- INGRESOS ANUALES PROYECTADOS.

32.1. PRECIO DE VENTA SIN IMPUESTO.-

Para calcular el precio de venta sin impuesto se considera el costo

unitario de producción y margen de utilidades que se desea obtener.

La formula es:

Psi = CUP / 1 – U

- 39 -
 Datos.
CUP = 0,774
U = 25% = 0.25
Psi = Precio de Venta sin impuesto

Psi = 0,774 / 1 – 0.25 0,774 / 0,75 =

1,032

(CUADRO # 32)
INGRESOS PROYECTADOS
(EN $US)
AÑO CANTIDAD PRECIO VENTA IVA Ventas TOTAL IMP TRAN
En Unidades 400 (Sin Iva) TOTAL FACTURA IT
ml. (Sin Iva)
1 58.000 1,032 59.856 8942 68.798 2.064
2 60.000 1,032 61.920 9251 71.171 2135
3 62.784 1,032 64.793 9680 74.473 2234
4 64.512 1,032 66.577 9947 76.524 2296
5 66.240 1,032 68.360 10213 78.573 2357
6 67.968 1,032 70.143 10479 80.622 2419

- 40 -
 33.- ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS.
(CUADRO # 33)
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
FUNCIONAMIENTO
N
DETALLE
° 1 2 3 4 5 6

1 Ingresos 59.856 61.920 64.793 66.577 68.360 70.143

*Ventas 59.856 61.920 64.793 66.577 68.360 70.143
0 0 0 0 0 0
+Otros Ingresos
2
Costo Total (A+B) 44.910 44.740,55 44.559 44.365 44.157 43.935

A Costo de Producción 39.410 39.416 39.416 39.416 39.416 34.416

*DIRECTO
Materia prima directa 1.20 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200
3.364 3.364 3.364 3.364 3.364 3.364
Insumos directos
1.605 1.605 1.605 1.605 1.605 1.605
Materiales
15.631 15.631 15.631 15.631 15.631 15.631
Mano de obra directa
*INDIRECTO
Materiales indirectos 389 389 389 389 389 389
17.227 17.227 17.227 17.227 17.227 17.227
Mano De obra Indirecta
B Costo de Operación 5.494 5.324 5.143 4.949 4.741 4.519
Gasto de Administración 435 435 435 435 435 435

Gasto de Comercialización 2.650 2.650 2.650 2.650 2.650 2.650

12 12 12 12 12 12
Costo financiero
12 12 12 12 12 12
Amortización Diferida
75 75 75 75 75 75
Depreciación 1092 1092 1092 1092 1092 1092
Impuestos y patentes 30 30 30 30 30 30
3 Utilidad Bruta (1-2) 14.946 17.179 20233 22.211 24.202 26.207
4 IMP. Transacciones 2.064 2.135 .234 2.296 2.357 2.419

- 41 -
5 Utilidades Imponible (3-
12.882 15.044 17.999 19.915 21.845 23.788
4)
6 IUE 25% 3.220 3.761 4.500 4.979 5.461 5.947
7 Utilidad Neta (5-6) 9.661 11.283 13.500 14.937 16.384 17.841

(CUADRO # 34)
FLUJO DE FUENTE Y USO
($US)
FUNCIONAMIENTO
N DETALLE
0 1 2 3 4 5 6
1 FUENTE 54.198 68.798 71.171 74.473 76.524 78.573 80.622
Aporte Propio 36.884,10
Préstamo 17.313,90
Ventas 59.856 64.920 64.793 66.577 68.360 70.143
Otros Ingresos 0 0 0 0 0 0
(Iva Ventas ) 8.942 9.251 9.680 9.947 10.213 10.479

2 Usos (a + b + c+ d) 54.198 52.614 53.227 54.064 54.605 55.149 55.697

Inversión Fija 11.247

Inversión Diferida 450
Capital de Trabajo 42.501
a)Costo Efectivo de 44.910 44.740 44.559 44.365 44.157 43.935
Producción
 DIRECTO
Materia prima directa 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200
Insumos directos 3.364 3.364 3.364 3.364 3.364 3.364
Materiales directos 1.605 1.605 1.605 1.605 1.605 1.605
Mano de obra directa 15.631 15.631 15.631 15.631 15.631 15.631
*INDIRECTO
Materiales indirectos 389 389 389 389 389 389
Mano De obra
Indirecta 17.227 17.227 17.227 17.227 17.227 17.227
Costos de
operación 5.494 5.324 5.143, 4.949, 4.714 4.519

c) Amortización 2.420 2.589 2.771 2.965 3.172, 3.3941

Préstamo
d) Impuestos 5.284 5.896 6.734 7.275 7.818 8.366
normales
Impuesto a 2.064 2.135 2.264 2.296 2.357 2.419
transacciones
Impuesto a las 3.220 3.761 4.500 4.979 5.461 5.947
utilidades
3 Flujo Actual (1-2) 16.184 17.944 21.246 21.919 23.424 24.925

4 Flujo Acumulado 16.184 34.128 55.128 77.293 100.717 125.642

- 42 -
 (CUADRO Nº 35)

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO EN $U$

N DETALLE INSTALACIÓN FUNCIONAMIENTO

º 0 1 2 3 4 5 6
1 Ingresos 68798 71171 74473 76524 78573 123123
efectivos
Ingresos por 68798 71171 74473 76524 78573 80622
ventas 42501
Capital de trabajo 0
Otros ingresos
2 Egresos 54198 47815 48427 49265 49806 50349 50897
efectivos
(a+b+c)
a) Inversión total 54198
Inversión fija 11247
Inversión diferida 450
Capital de trabajo 42501
b) Costo 42531 42531 42531 42531 42531 42531
efectivo de
producc.
Costo de
producción
Directo 21800 21800 21800 21800 21800 21800
Indirecto 17616 17616 17616 17616 17616 17616
Costo de Oper.
Gasto de
administración 435 435 435 435 435 435
Gasto de
comercialización 2650 2650 2650 2650 2650 2650
Impuestos y
patentes 30 30 30 30 30 30
c) Impuestos 5284 5896 6734 7275 7818 8366
nacionales
Impuestos
transacciones 2064 2135 2234 2296 2357 2419
Impuestos
utilidades 3220 37761 4500 4979 5461 5947
3 Flujo de caja -54198 20983 22744 25208 26718 28224 72226
económico (1-2)

- 43 -
 (CUADRO # 36)

FLUJO DE CAJA FINANCIERO EN $US.

INSTALACIÓN FUNCIONAMIENTO
Nº DETALLE
0 1 2 3 4 5 6
1 Ingresos efectivos
68798 71171 74473 76524 78573 123123

Ingreso por Venta 68798 71171 74473 76524 78573 80622

Capital de trabajo 42501

Otros ingresos 0

2 egresos efectivos
36884 51447 52059 52897 53437 53982 54530
(a+b+c+d)
a) Inversión aporte
36884
propio

Inversión fija 7873

Inversión diferida 450
Capital de trabajo 28561
b) Costo efectivo de
43743 43573 43392 43197 42991 42769
producc.
Costo de producc.
Directo 21800 21800 21800 21800 21800 21800
Indirecto 17616 171616 17616 17616 17616 17616
Costo de operación
Gasto de
administración 435 435 435 435 435 435
Gastos de
comercialización 2650 2650 2650 2650 2650 2650
Impuestos y patentes 30 30 30 30 30 30
Costos financieros 1212 1042 861 666 460 238
c) Impuestos
5284 5896 6734 7275 7818 8366
nacionales
Impuestos
transacciones 2064 2135 2234 2296 2357 2419
Impuestos utilidades 3220 3761 4500 4979 5461 5947
3 a) Amortización
2420 2590 2771 2964 3173 3395
préstamo

- 44 -
Flujo de caja
-36884 17351 19112 21576 23087 24591 68593
financiero (1-2)

34. EVALUACIÓN DEL PROYECTO.

34.1. INDICADORES DE EVALUACIÓN.
(CUADRO # 37)
TASA PONDERADA
MONTO PARTICIPACIÓN COSTO
FUENTE PONDERACIÓN
PORCENTUAL (ti) ANUAL
Deuda 17313.90 30% = 0.30 7% = 2.10%
0.07
Aporte 36884.10 70% = 0.70 10% = 7%
0.10
Total 9%

AÑO 0 1 2 3 4 5 6
Flujo de
caja -54198 20938 22744 25208 26718 28224 72226
económico

AÑO 0 1 2 3 4 5 6
Flujo de
caja
-36884 17351 19112 21576 23087 24591 68593
Financier
o

34.1.1. Valor Actual Neto.

34.1.1.1. VAN ECONÓMICO.

- 45 -
 20938 22744 25208 26718 28224 72236
VANE=−57198+ + + + + +
(1+ 0. 09 ) (1+0 . 09) (1+0 . 09) (1+0 . 09 ) (1+0 . 09) (1+0 . 09)6
2 3 4 5

VANE = -57198 + 138154.92

VANE = 83956.92
VANE i = 43%
VANE = 53939 – 54198 = -259

34.1.1.2. VAN FINANCIERO.

17351 19112 21576 23087 24591 68593

VANF=−36884+ + + + + +
(1+0 . 09 ) (1+0 . 09) (1+0 . 09) (1+0 . 09) (1+0 .09 ) (1+0 . 09)6
2 3 4 5

VANF = -36884 + 421902.80

VANF = 85018.87
VANF = i = 55%
VANF = 36638 – .36884 = -246

34.1.2. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR).

TIR=i1 +( i2 −i1 ) {VANVAN 1

1−VAN 2 }
Donde:
i1 = Tasa de actualización del último VAN positivo
i2 = Tasa de actualización del primer VAN negativo
VAN1 = Valor actual neto obtenido con i1
VAN2 = Valor actual neto obtenido con i2

34.1.2.1. TIR ECONÓMICO.

i1 = 42%
i2 = 43%
VAN1 = 899

- 46 -
VAN2 = - 259

TIRE=42+( 43−42) {899

899+259 }
TIRE=42+1 ( 0. 7763 )
TIRE=43 %

34.1.2.2. TIR FINANCIERO.

i1 = 54%
i2 = 55%
VAN1 = 435
VAN2 = - 246
435
TIRF=54+(55−54 ) {
435+246 }
TIRF=54+1 ( 0 . 6387 )
TIRF=55 %

34.1.2.3. PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL.

It
Pr c=
Fa

Donde:
Prc = Periodo de Recuperación del Capital
It = Inversión Total
Fa = Flujo Acumulado

Flujo AÑOS DE VIDA ÚTIL

0 1 2 3 4 5 6
Neto -54198 16184 17944 21246 21919 23424 24925

Fa = Total Flujo acumulado

Años de vida útil

- 47 -
Fa = 125 642 = 20 940,33
6
Prc = 54198 = 2,59 Años => 2 años y 7 meses
20 940,33

34.1.2.4. RELACIÓN BENEFICIO / COSTO.

B1 B2 Bn
+ +
(1+i ) ( 1+i ) ( 1+ i )n
1 2
B / C=
C1 C2 Cn
Io+ + +
( 1+i ) ( 1+i ) (1+i )n
1 2

Donde:
B = Beneficio o Ingreso Bruto en el Periodo
Io = Inversión Momento O.
C = Costo en el Periodo
(1+i) = Factor de Actualización
n = Periodo (Años)

34.1.2.5. BENEFICIO / COSTO ECONÓMICO.

68798 71171 74973 76524 78573 123123

+ + + + +
( 1+0 . 09 ) ( 1+0 . 09 ) (1+0. 09 ) ( 1+0 .09 ) ( 1+0 .09 ) ( 1+0 . 09 )6
1 2 3 4 5
B /CE=
47815 48927 49265 49806 50349 50897
54198+ + + + + +
( 1+0 . 09 ) ( 1+0 . 09 ) (1+0. 09 ) ( 1+0 . 09 ) ( 1+0 .09 ) ( 1+0 . 09 )6
1 2 3 4 5

63117+59903+57507+54211+51067+73414
B /CE=
54198+43867+40760+38042+35286+32723+30348

359219
B /CE= =1 .3052
275224
34.1.2.6. BENEFICIO / COSTO FINANCIERO.

- 48 -
 68798 71171 74973 76524 78573 123123
+ + + + +
( 1+0 . 09 )1 (1+ 0. 09 )2 ( 1+0 .09 )3 ( 1+0 . 09 )4 ( 1+0 . 09 )5 (1+0. 09 )6
B /CF=
51447 52059 52897 53437 53982 54530
36884 + + + + + +
( 1+0 .09 )1 ( 1+0 . 09 )2 ( 1+0 . 09 )3 ( 1+0 .09 )4 ( 1+ 0. 09 )5 ( 1+0 . 09 )6

63117+59903+57507+54211+ 51067+73414
B /CF=
36884 +47199+43817+40846 +37856+35084+32514

359219
B /CF= =1 .31
274200
35. EVALUACIÓN SOCIAL DEL PROYECTO.

En este proyecto trabajaran personas de la región por q se cuenta con la

mano de obra optima dando lugar a empleos directos e indirectos que en la
ciudad tendrá sus efectos económicos y a su ves ayudara en la difusión de la
cultura de la región .

36. EVALUACIÓN JURÍDICA.

Las disposiciones legales no influirán de manera significativa en el

funcionamiento del Proyecto, porque el gobierno en la actualidad está
apoyando a la apertura de microempresas considerando préstamos a largo
plazo para fomentar el desarrollo económico.

37. EVALUACIÓN ECOLÓGICA.

Este proyecto contará con maquinaria para la transformación de la

materia prima en producto terminado pero no como para contaminar el medio
ambiente.

Pero la materia que se ocupara en la elaboración del producto como la greda

es un recurso no renovable y esto viene a desfavorecer en un tiempo largo a
tener sus efectos negativos en la producción
.
38. EVALUACIÓN POLÍTICA.

En la zona donde se desarrollará el proyecto no será influenciado por los

problemas sociales y políticos, excepto para la comercialización.

39. RECOMENDACIONES Y CONCLUSIÓN.

Mediante el estudio realizado al presente Proyecto podemos observar

que los rendimientos obtenidos son positivos.

- 49 -
 Se recomienda poner en marcha el proyecto, por q se tendrá utilidades y
los productos serán de mucha ayuda y acogida en la población.

ANEXOS

Encuesta Directa para investigar sobre la aceptación del producto en Camiri

Sobre la base de 40 personas encuestadas se tuvo el siguiente resultado:

100%
80%
80%

60%

40%

15%
20%
5%
0%
Si No N/R

CÁLCULO PARA OBTENER EL ÚLTIMO VAN E POSITIVO

i = 42%
20938 22744 25208 26718 28224 72236
VANE=−54198+ + + + + +
(1+0. 42) (1+0 . 42 )2 (1+0. 42 )3 (1+0 . 42)4 (1+0. 42 )5 (1+0 . 42)6
VANE = -54198 + 55097
VANE = 899

CÁLCULO PARA OBTENER EL ÚLTIMO VAN F POSITIVO

i = 54%

- 50 -
 17351 19112 21576 23087 24591 68593
VANF=−36884+ + + + + +
(1+0 . 54 ) (1+0 . 54 ) (1+0. 54 ) (1+0 .54 ) (1+ 0 .54 ) (1+0 .54 )6
2 3 4 5

VANF = -36884 + 37319

VANF = 435

- 51 -