Industrias Candelaria C.

A presenta la siguiente información para la declaración al 31 de Mayo del

2010

A) Enriquecimiento neto del ejercicio Bs. 190.000.000,00

B) La inversión real del ejercicio fue Bs. 13.000.000,00 depreciación del periodo Bs. 1.625.000
C) Impuestos retenidos en el ejercicio Bs. 700.000,00
D) Impuestos pagados en exceso años anteriores Bs. 1.500.000,00
E) Excedentes de años anteriores pendientes por compensar Bs. 1.000.000,00
F) Impuestos activos empresariales acumulados Bs. 1.500.000,00
G) Anticipo por enajenación de inmuebles Bs. 250.000,00
H) Monto de la declaración estimada Bs. 3.000.000,00
I) Renta Extraterritorial
Ingresos: 75.000.000,00
Costos: 25.000.000,00
Deducciones: 1.800.000,00
Impuestos pagados en el exterior Bs. 18.000.000,00
Ajuste por inflación (perdida) Bs. 500.000,00

Información adicional:

En el monto de la inversión real, está incluida la compra de una maquinaria Bs. 3.000.000,00 la
cual no ha sido incorporada al proceso productivo, no obstante la referida maquina fue depreciada
en Bs. 600.000,00

Segunda Parte

La empresa Profesional C.A va a repartir Bs. 10.000.000,00 por dividendos durante el año 2011. La
renta neta contable del año 2010 según principios básicos de contabilidad aceptada fue de Bs.
8.000.000,00 y su renta neta fiscal gravada fue Bs. 5.600.000,00 según la declaración de I.S.L.R de
ese ejercicio. La utilidad del año 2010 incluye rentas exentas por Bs. 400.000,00 y rentas
exoneradas por Bs. 350.000,00 además dicha empresa obtuvo durante el año 2010 Bs.
1.200.000,00 de ingresos por conceptos de dividendos de otras empresas. Durante el año 2009
obtuvo una renta neta contable de Bs. 4.200.000,00 y una renta neta fiscal gravada de Bs.
3.500.000,00