Son representaciones gráficas de un proceso, que describen el flujo de documentos y la secuencia de trabajos que se realizan en un proceso manual o automatizado.
2. ¿Cómo se llaman los flujos que muestran cada actividad y cada
documento por separado? Flujogramas Detallados.
3. ¿Es la simbología creada para que se emplee en el procedimiento
electrónico de datos con el fin de representar los flujos de información de una forma secuencial o de acciones rutinarias donde los símbolos representan operaciones específicas? Simbología ANSI
4. ¿Cómo se clasifican los flujogramas en función de su formato?
Verticales, horizontales, panorámicos y arquitectónicos.
5. ¿Qué se pretende identificar en un Mapa de Procesos?
Los distintos subsistemas que los componen, los procesos, actividades y tareas que lo integran, con especificación de los distintos agentes, actores, responsables o propietarios de los distintos elementos.
6. ¿Cuáles son los distintos tipos de evidencia que puede emplear el
auditor interno en la ejecución de los trabajos? Evidencia Física Evidencia Documental Evidencia Testimonial Evidencia Analítica Evidencia Informática
7. ¿Cómo se llama la evidencia que está formada por manifestaciones,
declaraciones y testimonios aportados de forma verbal o escrita? Evidencia Testimonial
8. ¿Cuáles son las Propiedades de la Evidencia de Auditoría?
Suficiencia, Fiabilidad y Relevancia
9. Esta se define como la información y datos contenidos en soportes
electrónicos, informáticos y telemáticos, así como los elementos lógicos, programas y aplicaciones utilizados en los procesos de negocio del auditado. Evidencia Informática
10. ¿Cuáles son las Propiedades básicas de la Evidencia Informática?
Su ilegibilidad visual directa Estar soportada en medios informáticos, telemáticos o electrónicos.