Investigación - Sistema - Financiero - Grupo No.9 - Salón 103

Universidad de San Carlos de Guatemala -USAC-
Facultad de Ciencias Económicas

Escuela de Contaduría Pública y Auditoría
Finanzas I
Catedrático: Lic. Daniel Alexander Dávila Arisandieta
Auxiliar: Lic. Carlos Campollo
SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO
SALON 103
EDIFICIO S-3
GRUPO NO. 9
Guatemala, 13 de agosto de 2020

Sistema Financiero de Guatemala
INTEGRANTES
NO. CARNÉ NOMBRE Y APELLIDO

1 200920372 Diego Orlando Palencia Morales
2 201121064 Brayan Axel Espino Palala
3 201405122 Anjeanette Marleny Hernández Mateo
4 201409241 Amanda Violeta Zapón García
5 201505827 Edwin Geovany Pantuj Saquil
6 201612778 Marcelino Cristobal Ramón Diego
7 201613049 Deyvid Estuardo Díaz Lemus
8 201704611 Sharon Ivone De León Peres
9 201704923 Eduardo José Juárez Monroy
10 201709859 Claudia Carolina Gomez Toj
11 201710334 Edvin Mauricio Raxón España
ÍNDICE
1. SISTEMA FINANCIERO DE GUATEMALA ..................................................................... 1
1.1. Conceptos ....................................................................................................................... 1
1.2. Sistema Financiero en Guatemala ............................................................................. 1
1.2.1 Sistema Financiero Regulado ................................................................................... 2
1.2.2 Sistema Financiero No Regulado ............................................................................. 2
1.2.3 Registro de Valores y Mercancías ............................................................................ 4
2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ................................................................................. 5
2.1. Estructura del sistema financiero guatemalteco ....................................................... 5
2.2. Conformación de la Junta Monetaria ......................................................................... 6
2.3. Vigilado fiscalizado por SAT y Ministerio de Economía .......................................... 6
3. FISCALIZACIÓN Y VIGILANCIA ........................................................................................ 7
3.1. Fiscalizado por la Superintendencia de Bancos ...................................................... 7
3.2. Ministerio de Finanzas Públicas.................................................................................. 8
4. ORGANISMOS INTERNACIONALES ............................................................................... 9
4.1. Banco Mundial ............................................................................................................... 9
4.2. Fondos Internacionales ................................................................................................ 9
4.3. Cartas de Crédito ........................................................................................................ 10
4.4. Transferencias Bancarias .......................................................................................... 11
CONCLUSIONES....................................................................................................................... 12
RECOMENDACIONES ............................................................................................................. 13
EGRAFÍA ..................................................................................................................................... 14
INTRODUCCIÓN
El sistema Financiero Guatemalteco es el que se encarga del manejo y administración

de los recursos económicos de la nación a través de instituciones que generan
ingresos, ahorros e invenciones. Dicho sistema se divide en dos: el Sistema Financiero
Regulado, que es el que está autorizado por la Junta Monetaria que está conformado
por la banca central y fiscalizada por la Superintendencia de Bancos.
El sistema financiero no Regulado son las instituciones que no están autorizadas por la
Junta monetaria como instituciones financieras y por ende tampoco son fiscalizadas por
la junta monetaria. El Registro de valores y mercancías que es el que se encarga de
hacer que se cumpla la ley de mercado de valores y mercancías que establece,
promover el desarrollo económico de la Nación, así como proteger la formación del
capital, el ahorro y la inversión y crear las condiciones adecuadas para promover la
inversión de capitales nacionales y extranjeros.
La Junta Monetaria es el órgano encargado de ejercer la dirección suprema del Banco

de Guatemala y su estructura está regulada por la constitución política de la República
de Guatemala y la ley Orgánica de Bancos de Guatemala y la Superintendencia de
Administración tributaria es el ente fiscalizador del sistema Financiero.
Los organismos internacionales son las instituciones que apoyan el sistema Financiero
nacional, a través de proyectos y actividades para el desarrollo del país. Las cartas de
crédito y transferencias bancarias son formas de manejo de efectivo para inversiones y
transacciones a nivel internacional y que forman parte de sistema financiero.
i
1. SISTEMA FINANCIERO DE GUATEMALA
1.1. Conceptos
Conjunto de instituciones y organizaciones públicas y privadas que tienen como función

principal canalizar los recursos financieros de ciertas personas que disponen de
excedentes de dichos recursos, hacia aquellas personas individuales o jurídicas que
necesitan de los mismos.
Se refiere a un mercado financiero organizado y se define como el conjunto de

instituciones que generan, recogen, administran y dirigen tanto el ahorro como la
inversión, dentro de una unidad política-económica, y cuyo establecimiento se rige por
la legislación que regula las transacciones de activos financieros y por los mecanismos
e instrumentos que permiten la transferencia de esos activos entre ahorrantes,
inversionistas o los usuarios del crédito.
El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de

valores de toda clase, en moneda nacional y extranjera.
En un país la función del sistema financiero es la creación, intercambio, transferencia y

liquidación de activos y pasivos financieros. No es más que una rama económica
adicional, que, en vez de producir bienes, produce servicios demandados por la
población.
1.2. Sistema Financiero en Guatemala
Por su regulación el Sistema Financiero Guatemalteco se divide en:

• Regulado
• No Regulado (Extrabancario)
1
1.2.1 Sistema Financiero Regulado
Está integrado por instituciones legalmente constituidas, autorizadas por la Junta

Monetaria y fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos. Se integra por la Banca
Central (Banco de Guatemala), los bancos del sistema, las sociedades financieras, las
casas de cambio y los auxiliares de crédito (almacenes generales de depósito, seguros
y fianzas).
El sector financiero regulado que está conformado por instituciones cuya autorización
es de carácter estatal, bajo el criterio de caso por caso, y que están sujetas a la
supervisión de la Superintendencia de Bancos, órgano facultado para tal fin. Este
sector abarca un sistema bancario y uno no bancario. El primero incluye a los bancos
comerciales y a las sociedades financieras, estas últimas, definidas por ley como
instituciones especializadas en operaciones de banca de inversión (no captan
depósitos y sus operaciones activas son de largo plazo). Por su parte, el sistema
financiero no bancario se rige por leyes específicas y está conformado por los
Almacenes Generales de Depósito, Compañías de Seguros, Compañías de Fianzas,
Casas de Cambio; además, por el Instituto de Fomento Municipal (INFOM) y el Instituto
de Fomento de Hipotecas Aseguradas (FHA).
1.2.2 Sistema Financiero No Regulado
Son instituciones constituidas legalmente como Sociedades Mercantiles, generalmente

sociedades anónimas pero que no están reconocidas, ni son autorizadas por la Junta
Monetaria como instituciones financieras y como consecuencia, no son fiscalizadas por
la Superintendencia de Bancos, su autorización responde a una base de tipo general
legislada básicamente en el Código de Comercio. En nuestro medio pueden
encontrarse dos clases de instituciones no reguladas:
Financieras Comerciales o Financiadoras: Personas jurídicas constituidas

normalmente como sociedades anónimas que se dedican a captación de recursos y
2
colocación de fondos, a las operaciones de crédito, inversión y descuento de

documentos comerciales.
Emisoras de Tarjetas de Crédito: Instituciones jurídicas constituidas normalmente

como Sociedades Anónimas que se dedican a la captación de recursos para ser
destinados al financiamiento de compra de bienes y servicios a través de Tarjetas de
Crédito, normalmente son empresas afiliadas a los Bancos del Sistema.
Asimismo, existen otras instituciones que realizan intermediación financiera cuya

autorización responde a una base legal genérica (Código de Comercio) y que no se
encuentran bajo la vigilancia y supervisión de la Superintendencia de Bancos. Los
intermediarios financieros que conforman este sector, usualmente innovadores,
proporcionan los servicios que, por ley, les era prohibido prestar a las entidades
reguladas. Entre estos intermediarios puede mencionarse:
Off Shore: Instituciones constituidas en el extranjero, principalmente en países que se

consideran paraísos tributarios, es decir, que no se pagan ningún impuesto por
intermediación financiera. Son entidades que son utilizadas por varios bancos para
captar recursos en moneda extranjera y así proporcionar otro tipo de servicios a sus
clientes.
Cooperativas de Ahorro y Crédito: Entidades que obtienen recursos de sus

asociados por medio de ahorros periódicos para poder realizar diferentes operaciones
comerciales con el objeto de obtener un rendimiento colectivo en beneficio de sus
afiliados.
Organizaciones no Gubernamentales: Entidades dedicadas a la captación de

recursos internaciones, cuyo origen principalmente son donativos, que serán
destinados básicamente para un fin social.
3
Prestamistas Particulares: Son personas individuales que de sus propios fondos

ofrecen crédito sin mayores trámites particulares y/o empresas, con el objetivo de tener
una mayor rentabilidad.
Empresas Exportadoras: Son entidades que se dedican a canalizar la producción de

mercancías nacionales para su exportación, adquieren la mercadería de los propios
productores para ser vendida en el extranjero. En algunos casos los mismos
productores son los que exportan sus productos.
1.2.3 Registro de Valores y Mercancías
El Registro de mercado de valores y mercancías fue fundado en julio de 1997 y al

Registro corresponde, dentro del ámbito de su competencia, cumplir y hacer que se
cumplan las disposiciones establecidas en la Ley del Mercado de Valores y Mercancías
y en disposiciones normativas y reglamentarias de carácter general. Su creación
obedece al principio constitucional que establece como obligación fundamental del
Estado, promover el desarrollo económico de la Nación, así como proteger la formación
del capital, el ahorro y la inversión y crear las condiciones adecuadas para promover la
inversión de capitales nacionales y extranjeros. En ese orden de ideas fue promulgada
la Ley del Mercado de Valores y Mercancías, contenida en el Decreto 34-96 del
Congreso de la República, la cual cobró vigencia el día veintitrés de diciembre de mil
novecientos noventa y seis.
El Registro de Mercado de Valores y Mercancías tiene como objeto el registro de los

actos que realicen y contratos que celebren, las personas que intervienen en los
mercados bursátil y extrabursátil. En dicho contexto, como un aporte a la política de
transparencia y educación promovida por el Gobierno de la República, y enmarcado en
la oportuna y amplia difusión de la
Dentro de las funciones del Registro se mencionan las siguientes:
4
➢ Registral: Es la función más importante y que se realizará luego de un examen

minucioso y exhaustivo de la documentación que se presente al momento de
solicitarse determinada inscripción, verificando que se cumplan con todos los
requisitos exigidos por la Ley.
➢ Normativa o de reglamentación: Esto en virtud que, de conformidad con la

Ley, el Registro debe emitir los reglamentos sobre su organización
administrativa y de funcionamiento, así como las normas a las cuales se
deberán regir las personas que actúen dentro del mercado extrabursátil de
valores, siendo importante señalar que antes de entrar en vigor la Ley, no existía
reglamentación alguna para negociar en ese mercado.
➢ Vigilancia o Fiscalización: La cual se verifica mediante el control de la

juridicidad de actos y contratos realizados o celebrados por las Bolsas de
Comercio, los Agentes e instituciones auxiliares del mercado de valores.
2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
2.1. Estructura del sistema financiero guatemalteco

El sistema financiero guatemalteco se encuentra organizado bajo la estructura de
Banca Central. Su organización es la siguiente:
• Junta Monetaria
• Banco de Guatemala
• Superintendencia de Bancos
• Bancos del Sistema
• Financieras
• Aseguradoras
• Afianzadoras
• Almacenes Generales de Depósito
• Otras Instituciones
5
2.2. Conformación de la Junta Monetaria
La Junta Monetaria tiene a su cargo la determinación de la política monetaria,

cambiaria y crediticia del país, así como, la dirección suprema del Banco de
Guatemala. La Junta Monetaria, de conformidad con la Constitución Política de la
República y la Ley Orgánica del Banco de Guatemala, se integra con las siguientes
representaciones:
➢ Presidente y Vicepresidente nombrados por el Presidente de la República.

➢ Los Ministros de Finanzas Públicas, Economía y de Agricultura.
➢ Un representante del Congreso de la República.
➢ Un representante de los Bancos Privados.
➢ Un representante de las Asociaciones y Cámaras Comerciales, Industriales,
Agrícolas y Ganaderas (CACIF).
➢ Un representante de la Universidad de San Carlos de Guatemala (USAC).
Las atribuciones de la Junta Monetaria son:
➢ Cumplir y hacer cumplir la política general y los deberes asignados al Banco

de Guatemala.
➢ Acordar, interpretar y reformar los reglamentos del Banco de Guatemala.
➢ Acordar el presupuesto del Banco de Guatemala.
➢ Nombrar y remover al gerente del Banco de Guatemala.
➢ Fijar y modificar los encajes de los Bancos.
➢ Fijar y modificar las tasas de interés del Banco de Guatemala.
➢ Fijar las tasas máximas de interés en operaciones pasivas y activas de los
Bancos y regular el crédito bancario de acuerdo con la ley.
2.3. Vigilado fiscalizado por SAT y Ministerio de Economía
La Superintendencia de Administración Tributaria será encargada de fiscalizar a los

miembros del Sistema Financiero guatemalteco, mediante la Intendencia de
6
Fiscalización quien es la dependencia encargada de desarrollar y aplicar las

competencias que la SAT tiene en materia de supervisión, inspección, verificación y
determinación del cumplimiento de las obligaciones tributarias y aduaneras sustantivas
y formales.
La SAT ejerce la administración del régimen tributario al aplicar la legislación tributaria,

la recaudación, control y fiscalización de todos los tributos internos y todos los tributos
que gravan el comercio exterior, que debe percibir el Estado.
Por ello realiza con plenas facultades, por los medios y procedimientos legales,
técnicos y de análisis que estime convenientes, las investigaciones necesarias para el
cumplimiento de sus fines y establecer con precisión el hecho generador y el monto de
los tributos. Para el ejercicio de estas facultades, contará con el apoyo de las demás
instituciones del Estado. Establecer normas internas que garanticen el cumplimiento de
las leyes y reglamentos en materia tributaria.
3. FISCALIZACIÓN Y VIGILANCIA
Las entidades que conforman el sistema financiero controlado del país son fiscalizadas
por las siguientes entidades:
➢ Superintendencia de Bancos
➢ Ministerio de Finanzas Públicas (SAT)
3.1. Fiscalizado por la Superintendencia de Bancos
La Superintendencia de Bancos es un órgano de banca central, eminentemente

técnico, que actúa bajo la dirección general de la Junta Monetaria y ejerce la vigilancia
e inspección del Banco de Guatemala, bancos, sociedades financieras, entidades de
seguros, afianzadoras, almacenes generales de depósito, casas de cambio, grupos
financieros y empresas controladoras de grupos financieros y las demás entidades que
otras leyes dispongan.
7
La Superintendencia de Bancos tiene plena capacidad para adquirir derechos y

contraer obligaciones, goza de la independencia funcional necesaria para el
cumplimiento de sus fines, y para velar porque las personas sujetas a su vigilancia e
inspección cumplan con sus obligaciones legales y observen las disposiciones
normativas aplicables en cuanto a liquidez, solvencia y solidez patrimonial.
Evaluará que las entidades en gestión con base a los riesgos logren mantenerse
solventes.
La Superintendencia de Bancos promueve la estabilidad y confianza en el Sistema

Financiero supervisado y es una institución de reconocida credibilidad, que realiza una
supervisión efectiva de las personas sujetas a su vigilancia e inspección, orientada al
cumplimiento de estándares internacionales, que sirva a la sociedad con
responsabilidad y transparencia.
La Superintendencia de Bancos tiene un enfoque basada en riesgos, esto le permite al

supervisor evaluar y dar seguimiento a los diversos riesgos, financieros y no
financieros, que son inherentes y relevantes a las entidades supervisadas en función
de su tamaño y complejidad antes que éstos afecten su situación financiera y operativa.
Lo anterior, con el objeto de valuar que los sistemas de gestión de riesgos de las
entidades financieras les permiten identificar, medir, monitorear y controlar los riesgos.
3.2. Ministerio de Finanzas Públicas
El Ministerio de Finanzas Públicas es una institución gubernamental a cargo del tesoro,

tiene la responsabilidad de velar por su justa y equitativa planificación, ejecución y
transparencia. En ese marco, el Ministerio de Finanzas Públicas, tiene el compromiso
de alcanzar niveles adecuados de efectividad, tanto en el ámbito de la efectividad
institucional como organizacional, los que se remiten al alcance de resultados en
materia de política fiscal y al adecuado escenario administrativo en el que se
desenvuelva, de manera que su gestión organizacional sea altamente contributiva al
ámbito de la efectividad institucional.
8
4. ORGANISMOS INTERNACIONALES
4.1. Banco Mundial
Es uno de los organismos especializados del sistema de las Naciones Unidas, que se
define como una fuente de asistencia financiera y técnica para los llamados países en
desarrollo. Su propósito declarado es reducir la pobreza mediante préstamos de bajo
interés, créditos sin intereses a nivel bancario y apoyos económicos a las naciones en
desarrollo.
El Banco Mundial es una de las mayores fuentes mundiales de financiamiento y

conocimientos destinados a apoyar los esfuerzos de los gobiernos de sus países
miembros para invertir en escuelas y centros de atención de la salud, suministrar agua
y electricidad, combatir las enfermedades y proteger el medio ambiente.
El Banco Mundial supervisa la forma en que se utiliza cada préstamo y evalúa los
resultados. Todos los préstamos están regulados por políticas operacionales, cuya
función es garantizar que las operaciones sean racionales desde el punto de vista
económico, financiero, social y ambiental.
4.2. Fondos Internacionales
Los fondos internacionales son fondos que invierten en acciones de compañías

extranjeras. Un fondo internacional solo puede tener títulos valores del exterior. Dentro
de las actividades que realiza la Dirección de Relaciones Internacionales se encuentra
la gestión ante instancias extranjeras o internacionales para la obtención de recursos
monetarios o en especie para su utilización en proyectos de cooperación académica de
la Secretaría de Educación dentro del esquema de cooperación internacional.
Existen muchas instituciones que ofrecen fondos para el desarrollo nacional de los más
sobresalientes podemos mencionar el Fondo Monetario Internacional, también
conocido como el "FMI" o "el Fondo".
9
El FMI se encarga de velar por la estabilidad del sistema monetario y financiero

internacional.
Entre las entidades que han apoyado a Guatemala con Fondos Internacionales
podemos mencionar:
➢ El Banco Internacional de Desarrollo (BID), en proyectos como Desarrollo

Comunitario para la Paz (DECOPAZ) entre otros.
➢ CIPRODENI con el Programa de formación de Recursos Humanos
➢ Oficinas nacionales de la Agencia Española de Cooperación Internacional
(AECI) (OTC) colaboran también con algunos ejes de los Programa Especial
para la Salud Alimentaría.
4.3. Cartas de Crédito
Es la promesa dada por un Banco (Banco Emisor), actuando por instrucciones de su

cliente (Ordenante), de pagar hasta determinada suma de dinero a una persona o
empresa (Beneficiario), a través de alguno de sus corresponsales (Banco Notificador),
siempre y cuando sean cumplidos ciertos requisitos, estos, por regla general, son la
entrega de documentos dentro de una fecha estipulada.
Existen tres personas que constituyen las partes esenciales en toda relación de carta
de crédito.
➢ Ordenante o tomador: Persona o entidad que solicita la apertura del crédito a

su banco, comprometiéndose a efectuar el pago, suele ser el importador.
➢ El Emisor: Banco elegido por el importador o agente que confecciona y procede
a la apertura del crédito efectúa el pago del crédito si se cumplen las
condiciones exigidas en el mismo. Banco corresponsal en el país del exportador
del banco emisor. Avisa al Beneficiario de la apertura del crédito.
➢ El Beneficiario: Persona a cuyo favor se emite el crédito y quien puede exigir el
pago al banco emisor, una vez haya cumplido con las condiciones estipulados.
10
Las cartas de crédito en general deben contener una serie de datos, entre los cuales
figuran, como indispensables, los siguientes:
➢ Determinación del tiempo.

➢ Cantidad por la cual se abre el crédito.
➢ La firma autógrafa del tomador.
4.4. Transferencias Bancarias
La transferencia bancaria es un modo de mover dinero de una cuenta bancaria a otra.

Es una manera de traspasar fondos entre cuenta bancarias sin sacar físicamente el
dinero. Es una forma muy común, se hacen entre cuentas de una misma persona
física o jurídica en un mismo banco o también en diferentes bancos en diferentes
países o entre cuentas de diferentes titulares.
Esta forma de pago se hace por medios electrónicos, siendo el más utilizado el sistema
swift ya que este agrupa a la mayoría de los bancos del mundo y hace posible una
comunicación rápida y segura entre ellos. Los procedimientos que los bancos utilizan
para llevar a cabo las transferencias cuyo destino está en otro banco varían
dependiendo de si el banco de destino está o no en el mismo país y de la moneda en la
que está expresado el importe. Al no tener todos los bancos del mundo cuentas
intercambiarías se trabaja a través de bancos corresponsales que actúan de
intermediarios en diferentes países y con la divisa del país donde se encuentran.
11
CONCLUSIONES
➢ El Sistema Financiero Guatemalteco es muy importante para la economía

interna y externa del país. Debe velar por la creación, intercambio, transferencia
y liquidación de activos, además que influyen leyes para regular dicho mercado.
➢ La carta de crédito comercial internacional crea una relación triangular donde

unos o más bancos sirven como mecanismos para el pago del precio, mientras
que la transferencia de las mercancías continúa siendo una relación directa
entre el exportador y el importador.
➢ El ministerio de Finanzas Publicas es una entidad Gubernamental que tiene la

responsabilidad de velar por su justa y equitativa planificación, ejecución y
transparencia. Dirigir, coordinar y consolidar el proyecto del Presupuesto
General de Ingresos y Egresos del Estado.
12
RECOMENDACIONES
➢ Es de suma importancia estudiar y analizar el Sistema Financiero Guatemalteco,

ya que es un tema que engloba la economía del país y que al conocerlo como
profesionales podemos entender la versatilidad que debe tener una economía
tan cambiante como la de nuestro país.
➢ Todo crédito comercial internacional debe quedar plasmado en una carta de

crédito legal que establezca el tiempo determinado del crédito, el monto por la
apertura del mismo y la carta debe quedar firmado y autorizado por las partes.
➢ El interés en el estudio de las entidades que integran el Sistema Financiero

apoyará en el conocimiento de los riesgos, oportunidades y ventajas que estas
puedan ofrecer.
13
EGRAFÍA
Anónimo. (2008). Definición.de. Recuperado el 8 de Agosto de 2020, de

https://definicion.de/
Biblioteca USAC. (s.f.). Recuperado el 8 de Agosto de 2020, de

http://www.biblioteca.usac.edu.gt/tesis/03/03_2693.pdf
Fondo Monetario Internacional. (5 de Noviembre de 2010). Fondo Monetario

Internacional. Recuperado el 8 de Agosto de 2020, de
https://www.imf.org/en/News/Articles/2015/09/14/01/49/pr10418
Ministerio de Finanzas Públicas. (s.f.). Ministerio de Finanzas Públicas. Recuperado el

8 de Agosto de 2020, de https://www.minfin.gob.gt/funciones
Superintendencia de Administración Tributaria. (8 de Agosto de 2020). Obtenido de

https://portal.sat.gob.gt/portal/
14

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SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO

Guatemala, 13 de agosto de 2020

NO. CARNÉ NOMBRE Y APELLIDO

1. SISTEMA FINANCIERO DE GUATEMALA ..................................................................... 1

1.1. Conceptos ....................................................................................................................... 1

1.2. Sistema Financiero en Guatemala ............................................................................. 1

1.2.1 Sistema Financiero Regulado ................................................................................... 2

1.2.2 Sistema Financiero No Regulado ............................................................................. 2

1.2.3 Registro de Valores y Mercancías ............................................................................ 4

2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ................................................................................. 5

2.1. Estructura del sistema financiero guatemalteco ....................................................... 5

2.2. Conformación de la Junta Monetaria ......................................................................... 6

2.3. Vigilado fiscalizado por SAT y Ministerio de Economía .......................................... 6

3. FISCALIZACIÓN Y VIGILANCIA ........................................................................................ 7

3.1. Fiscalizado por la Superintendencia de Bancos ...................................................... 7

3.2. Ministerio de Finanzas Públicas.................................................................................. 8

4. ORGANISMOS INTERNACIONALES ............................................................................... 9

4.1. Banco Mundial ............................................................................................................... 9

4.2. Fondos Internacionales ................................................................................................ 9

4.3. Cartas de Crédito ........................................................................................................ 10

4.4. Transferencias Bancarias .......................................................................................... 11

El sistema Financiero Guatemalteco es el que se encarga del manejo y administración

La Junta Monetaria es el órgano encargado de ejercer la dirección suprema del Banco

1. SISTEMA FINANCIERO DE GUATEMALA

Conjunto de instituciones y organizaciones públicas y privadas que tienen como función

Se refiere a un mercado financiero organizado y se define como el conjunto de

El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de

En un país la función del sistema financiero es la creación, intercambio, transferencia y

1.2. Sistema Financiero en Guatemala

Por su regulación el Sistema Financiero Guatemalteco se divide en:

1.2.1 Sistema Financiero Regulado

Está integrado por instituciones legalmente constituidas, autorizadas por la Junta

1.2.2 Sistema Financiero No Regulado

Son instituciones constituidas legalmente como Sociedades Mercantiles, generalmente

Financieras Comerciales o Financiadoras: Personas jurídicas constituidas

colocación de fondos, a las operaciones de crédito, inversión y descuento de

Emisoras de Tarjetas de Crédito: Instituciones jurídicas constituidas normalmente

Asimismo, existen otras instituciones que realizan intermediación financiera cuya

Off Shore: Instituciones constituidas en el extranjero, principalmente en países que se

Cooperativas de Ahorro y Crédito: Entidades que obtienen recursos de sus

Organizaciones no Gubernamentales: Entidades dedicadas a la captación de

Prestamistas Particulares: Son personas individuales que de sus propios fondos

Empresas Exportadoras: Son entidades que se dedican a canalizar la producción de

1.2.3 Registro de Valores y Mercancías

El Registro de mercado de valores y mercancías fue fundado en julio de 1997 y al

El Registro de Mercado de Valores y Mercancías tiene como objeto el registro de los

Dentro de las funciones del Registro se mencionan las siguientes:

➢ Registral: Es la función más importante y que se realizará luego de un examen

➢ Normativa o de reglamentación: Esto en virtud que, de conformidad con la

➢ Vigilancia o Fiscalización: La cual se verifica mediante el control de la

2.1. Estructura del sistema financiero guatemalteco

2.2. Conformación de la Junta Monetaria

La Junta Monetaria tiene a su cargo la determinación de la política monetaria,

➢ Presidente y Vicepresidente nombrados por el Presidente de la República.

Las atribuciones de la Junta Monetaria son:

➢ Cumplir y hacer cumplir la política general y los deberes asignados al Banco

2.3. Vigilado fiscalizado por SAT y Ministerio de Economía

La Superintendencia de Administración Tributaria será encargada de fiscalizar a los

Fiscalización quien es la dependencia encargada de desarrollar y aplicar las

La SAT ejerce la administración del régimen tributario al aplicar la legislación tributaria,

3.1. Fiscalizado por la Superintendencia de Bancos