Proyecto Modelo

UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y
CONTABLES
ESCUELA DE ECONOMÍA
PROYECTO PRIVADO
“ELABORACIÓN DE FILTRANTES MEDICINALES A

BASE DE CALÉNDULA”
INTEGRANTES DEL EQUIPO:
BECERRA RIVADENEIRA OLGA
GUERRERO TELLO FRANKLIN
VASQUEZ SULCA TERRY
VILLALOBOS REQUE LEYLY MARITZA
PROFESOR:
HUANCAS DE LA CRUZ WILMER
1
“CALÉNtATE.SA.
C”
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO.............................................................¡Error! Marcador no definido.

CAPITULO I. ANTECEDENTES GENERALES....................¡Error! Marcador no definido.
1.1. Nombre del proyecto....................................................................................................8
1.2. Objetivos del proyecto..................................................................................................8
1.2.1 Objetivos generales...............................................................................................8
1.2.2 Objetivos específicos............................................................................................8
1.3. Importancia y Transcendencia del Proyecto.................................................................8
1.4. Entorno Macroeconómico............................................................................................9
1.5. Marco legal.................................................................................................................13
1.6. Clasificación Sectorial................................................................................................16
1.7. Grupo ejecutivo..........................................................................................................17
CAPITULO II. ESTUDIO DE MERCADO...........................................................................18
2.1. Definición del producto o servicio a comercializar.....................................................19
2.1.1. Identificación del producto o servicio.................................................................19
2.1.2. Característica del producto o servicio.................................................................19
2.2. Área geográfica del mercado......................................................................................21
2.3. Estudio de la demanda con información primaria.......................................................22
2.3.1. Estudio de la demanda........................................................................................22
2.3.2. Objetivos del estudio de mercado.......................................................................22
2.3.3. Perfil del consumidor..........................................................................................22
2.3.5. Tamaño de la muestra.........................................................................................24
2.3.6. Proyección de la demanda con información primaria.........................................25
2.3.7. Análisis estadísticos de los resultados.................................................................26
2.3.8. Proyección de demanda con información primaria.............................................52
2.4. Análisis de la oferta....................................................................................................64
2.4.1. Identificación de la competencia.........................................................................64
2.5. Análisis de los precios................................................................................................64
2.5.1. Factores que influyen sobre el precio......................................................................64
2.5.2. Determinación del precio de nuestros productos para el proyecto......................65
2.6. Comercialización........................................................................................................65
2
“CALÉNtATE.SA.
2.6.1. C”
Políticas de venta................................................................................................65
2.6.2. Canales de comercialización...............................................................................66
2.6.3. Publicidad y promoción......................................................................................66
CAPITULO III. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.......................................................69
3.1. Factores de ubicación.................................................................................................69
3.1.1. Factores cualitativos...........................................................................................69
3.1.2. Factores cuantitativos.........................................................................................70
3.2. Método del ranking de factores ponderados...............................................................70
3.2.1. Escalas de ponderación.......................................................................................70
3.3. Elección de la localización del proyecto.....................................................................72
CAPÍTULO IV. TAMAÑO DEL PROYECTO.....................................................................76
4.1. Tamaño – Mercado.....................................................................................................78
4.2. Tamaño – Tecnología.................................................................................................79
4.3. Tamaño – Disponibilidad de recursos.........................................................................83
4.4. Tamaño – Capacidad de inversión..............................................................................83
4.5. Elección de tamaño del proyecto................................................................................84
CAPITULO V. INGENIERIA DEL PROYECTO................................................................86
5.1. El producto o servicio.................................................................................................87
5.2. Selección del proceso productivo...............................................................................87
5.3. Descripción del proceso productivo por etapas...........................................................98
5.4. Requerimientos del proyecto....................................................................................104
5.4.1. Requerimiento terreno..........................................................................................104
5.5. Programa de producción..........................................¡Error! Marcador no definido.
5.7. Plano de distribución física de la planta....................................................................112
CAPITULO VI. ORGANIZACIÓN.....................................................................................114
6.1. Tipo de empresa.......................................................................................................114
6.2. Análisis de la estructura de capital social.................................................................114
6.3. Organigrama.............................................................................................................114
6.4. Manual De Organización Y Funciones De Los Órganos........¡Error! Marcador no
definido.
6.4.1. Junta General De Socios...................................¡Error! Marcador no definido.
6.4.2. Gerencia General...............................................¡Error! Marcador no definido.
3
6.4.3. Contador............................................................¡Error! Marcador no definido.
6.4.4. Jefe de RR. HH..................................................¡Error! Marcador no definido.
6.4.5. Jefe de Producción.............................................¡Error! Marcador no definido.
6.4.6. Jefe De Ventas y Marketing..............................¡Error! Marcador no definido.
6.5. Requerimientos De Mano De Obra, Administración y Ventas .. ¡Error!
Marcador no definido.
6.6. Minuta de constitución..............................................¡Error! Marcador no definido.
CAPITULO VII. INVERSIONES.........................................................................................125
7.1. Estructura de la inversión......................................................................................125
VIII. FINANCIAMIENTO....................................................................................................136
8.1. Estructura de financiamiento................................................................................136
8.1.1. Estructura del financiamiento.......................................................................136
IX. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS..................¡Error! Marcador no definido.
9.3. Costos de producción..............................................................................................144
9.4. Gastos de operación................................................................................................144
9.5. Depreciación y amortización de cargas diferidas....¡Error! Marcador no definido.
9.6. Gastos Financieros....................................................¡Error! Marcador no definido.
CAPITULO X. ESTADOS FINANCIEROS........................................................................153
10.1. Balance inicial.....................................................................................................153
10.2. Estado de ganancias y pérdidas.........................................................................153
10.3. Flujo de caja........................................................................................................155
CAPITIULO XI. EVALUACIÓN DE PROYECTOS.........................................................160
11.1. Cok (costo de oportunidad de capital)..............................................................160
11.2. Cálculo de la tasa de descuento económica (𝐂𝐎𝐊𝑬).........................................161
11.3. Costo de oportunidad del capital financiero.....................................................161
11.4. Evaluación económica del proyecto...................................................................162
11.4.1. Valor actual neto económico (vane)...............................................................162
11.4.2. Tasa interna de retorno económico (tire)......................................................163
11.5. Evaluación financiera del proyecto...................................................................164
11.5.1. Valor actual neto financiero (vanf)................................................................164
11.5.2. Tasa interna de retorno financiero (tirf).......................................................165
XII. SENSIBILIDAD.............................................................................................................167
12.1 Incremento del Costo de la Producción................................................................168
12.2 Disminución del Precio de Venta de los Servicios................................................169
CONCLUSIONES.........................................................................¡Error! Marcador no definido.
RECOMENDACIONES...............................................................¡Error! Marcador no definido.
ANEXOS........................................................................................¡Error! Marcador no definido.
CAPÍTULO I
ANTECEDENTES GENERALES
CAPITULO I. ANTECEDENTES GENERALES
1.1. Nombre del proyecto
“PROYECTO DE ELABORACIÓN DE FILTRANTES MEDICINALES A BASE DE

CALÉNDULA”
1.2. Objetivos del proyecto
1.2.1 Objetivos generales
Elaboración de filtrantes teniendo como insumo el aprovechamiento de una planta

medicinal como lo es la caléndula, asociándolo con un compromiso ambiental.
1.2.2 Objetivos específicos
1. Cuantificar el mercado potencial de los filtrantes de caléndula.

2. Incentivar el consumo de filtrantes de caléndula.
3. Estimar la rentabilidad económica y financiera del proyecto.
4. Proponer como acción ambiental la producción de caléndula como medio de vida.
1.3. Importancia y Transcendencia del Proyecto
Afianzar la relación del medio ambiente
A lo largo de la historia la sociedad siempre ha sido consciente de que su desarrollo estaba

sujeto a la explotación de su entorno, desde que el hombre pudo vincular la actividad económica
como un medio para solventarse la naturaleza se transformó en un proveedor no remunerado ya
en lo que va desde 1770 hasta 1900 la población mundial casi se duplicó, mientras que la
extracción de minerales se multiplicó por 10. Desde 1900 hasta 1970 la producción mineral se
multiplicó por 12, aunque la población era sólo 2,3 veces mayor, las cifras nos demuestran
cómo la humanidad incrementaba la explotación de los recursos naturales muy por encima de su
crecimiento. Es decir, hemos tomado todo lo que necesitábamos de la naturaleza, sin pararnos a
reflexionar sobre las consecuencias negativas.
Manifestar la utilidad de la naturaleza y el Vínculo responsabilidad
Es contradictorio leer los manifiestos de racionalidad de recursos y sobre el vínculo de

pertenencia “El mundo es nuestro hogar” cuando nos dejamos fuera de ella, olvidando la
interdependencia entre el ser y la vida, tratando el tema ambiental como una actividad de
relleno, cuando hemos hecho ciencia y vida dentro de ella, nuestro proyecto busca ser una
acción de ayuda consciente sobre nuestro planeta incentivando así su papel protagónico en
nuestro caso el uso de una planta medicinal como filtrante para la solución de diferentes
problemas que pueden ser tratados con este producto alternativo disminuyendo así el gasto y uso
de fármacos y medicinas que pueden ser consumidas solo para situaciones de mayores riesgos.
Con ello también proponemos un estilo de vida instruido en los beneficios de la naturaleza y los
resultados positivos que traería incluir la alternativa, consolidando nuestra posición a las cifras
de personas que optan por el consumo de comidas y de bebidas saludables, el mercado de un
filtrante a base de caléndula para mujeres en estado gestacional se manifiesta como una
alternativa llamativa, innovadora y con gran impacto positivo en el mercado. En este contexto,
según el Análisis de Campañas de Marketing en el Perú de Effie aproximadamente el 71% de
empresas direccionan sus campañas hacia el sector C, “El consumidor peruano apostará por una
oferta más saludable (con bebidas y alimentos que pueden costar más, pero le aseguran
bienestar y salud). Los productos con este tipo de características pueden costar hasta 3 veces
más que uno regular.
Consideración en los cuidados pre gestacionales y la particularidad inclusiva de la mujer
Nuestro proyecto buscará brindar soluciones naturales y accesibles para las mujeres en el
consumo de un filtrante que regula el sangrado menstrual, desinflama el vientre cargado por el
residuo menstrual, ayuda a tratar el buen funcionamiento del sistema endocrino, y
particularmente a las mujeres gestantes proporciona un elevado ácido salicílico que previene la
preclamsia. Sabemos que en el periodo gestacional la mujer, debe procurar fortalecer sus
defensas y contrarrestar de manera natural algunas deficiencias que pueda manifestar.
Nuestro proyecto de manera indirecta responderá a un espacio, donde se acreciente el

protagonismo de la mujer, como imagen de entrega y cuidado, la cualidad particular de albergar
vida y cómo podemos contribuir con una alternativa que beneficie su cuidado. El lema
simbólico de nuestra marca es Pensando en ellas, Pensando en TEe.
Entorno Macroeconómico
Pese a la caída del PBI de los principales socios comerciales en la región y la estabilidad
de los precios de las principales materias primas en el mercado internacional, el consumo
privado y el crédito impulsan el crecimiento en América Latina, afirmó Alejandro Werner,
director del Departamento del Hemisferio Occidental del Fondo Monetario Internacional (FMI),
durante su presentación en el XIII Foro Internacional de Economía Quo Vadis Perú 2019.
En ese contexto, proyectó que las tasas de crecimiento en la región para el periodo
2019- 2020 serían de 1,4 y 2,4%, respectivamente, c i f r a s q u e demuestran que aún son bajas
debido a los problemas de algunas economías como Argentina, Brasil y Venezuela.
Respecto al PBI mundial, el funcionario del FMI indicó que seguirá desacelerándose
pues del 3,6% que registró en el 2018 se reducirá a 3,3% en 2019. Al respecto, las economías
avanzadas crecerían apenas 1,8% y las emergentes en 4,4%. “Se espera para el 2020 una
recuperación del mundo (3,6%) por un mayor dinamismo de las economías emergentes (4,8%),
entretanto las avanzadas continuarían desacelerándose (1,7%)”, precisó. Entre las causas de este
panorama figuran las tensiones comerciales entre las dos principales economías del mundo,
EE.UU. y China, que han afectado el dinamismo en el comercio de bienes y servicios, así como
las cadenas de valor mundial. También resaltó el retroceso de la Eurozona que se fundamenta en
el bajo crecimiento de Alemania (0,8% en 2019).
Las proyecciones del FMI para el año 2020 indican para China una expansión de 6,1%.
Pese a este panorama, la recuperación del crecimiento en 2018 y el impulso de la demanda
interna hacen prever un PBI peruano cercano al 4% para el 2019. “Si se observa la región en
conjunto, tomando en cuenta el shock en los términos de intercambio y los problemas de
gobernanza de la región, hay que resaltar la rápida recuperación de la economía peruana”
Durante el Foro Quo Vadis Perú 2019 se desarrolló la temática “Motores del
Crecimiento: La Productividad” a cargo de un panel integrado por destacados especialistas y
que fue conducido por Jaime de Althaus, periodista. En la sesión se destacó el rol e importancia
de la productividad total de factores (PTF), además de la productividad empresarial y laboral en
la economía de un país, coincidiendo que es esencial para alcanzar un crecimiento económico
sostenido.
Osmel Manzano, asesor económico regional del Banco Interamericano de Desarrollo

(BID), resaltó la fuerte asociación entre productividad e infraestructura. Explicó que si se deja
de invertir en infraestructura en el Perú el PBI se reduciría hasta en un 30 %, lo que
representaría la caída más alta de toda la región.
También el XIII Foro Internacional de Economía Quo Vadis Perú 2019, el economista
César Peñaranda, director ejecutivo del Instituto de Economía y Desarrollo Empresarial
(IEDEP) de la CCL, señaló que el desempeño económico peruano entre 2001-2008 alcanzó un
crecimiento promedio anual de 5,8% lo que permitió la reducción de la pobreza en 17 puntos
porcentuales (p.p.), 2,1 p.p. promedio anual. En comparación, el último quinquenio 2014-2018
registró una baja tasa de crecimiento promedio de 3,2% que apenas redujo la pobreza en 1,7
p.p., que implica tan solo 0,34 p.p. promedio anual “En este último periodo la falta de políticas
y acciones pro inversión y p r o d u c t i v i d a d total de factores (PTF) redujo la tasa de
crecimiento potencial de 4,1% a 2,1%, respectivamente”, manifestó.
Asimismo, el titular de la cartera de Economía y Finanzas aseveró que la ejecución de

proyectos de inversión se ha recuperado y que, al cierre de abril, la inversión pública creció
2,1%. “Esperamos que ese dinamismo se mantenga”, anotó. Sobre otros temas, importantes y
necesarios
para seguir creciendo, Carlos Oliva comentó que la modernización del sistema tributario será
clave para impulsar los ingresos fiscales y dar soporte a la consolidación fiscal.
El último informe de la Cámara de Comercio de Lima (CCL) ajustó a la baja la

proyección de crecimiento del PBI a 3,7 %, cifra similar a la del Banco Mundial. Estas
instituciones también señalan a la volatilidad de mercados grandes como China y EE.UU. como
factor influyente en nuestro crecimiento. Además, también suman a los factores internos el
ingreso de nuevas autoridades locales y regionales, lo que disminuye la inversión pública.
En el período 2009 - 2019 el PBI alcanzaría una tasa promedio de 4.4%, estimando el
Banco Central de Reserva en el último año un valor superior a US$ 215,000 millones.
Asimismo, las estimaciones oficiales publicadas son de 4.0 y 4.2% para los años 2018 y 2019.
De este modo, la economía peruana acumulará 18 años de consecutivo crecimiento, a tasas
superiores al promedio de la región latinoamericana.
Las favorables perspectivas económicas para el Perú se sustentan en el impulso del consumo
privado y en los anuncios de ejecución de proyectos de inversión tanto privados como públicos.
A ello, se suma la confianza de los agentes económicos, generada a partir de la

implementación de una responsable política económica, la cual ha mantenido continuidad a
través de la sucesión de gobiernos. De acuerdo al Fondo Monetario Internacional, el Perú es una
"estrella en ascenso", y se constituye como un mercado emergente; que destaca por su sólido
crecimiento y baja vulnerabilidad.
La tasa mundial de embarazo adolescente se estima en 46 nacimientos por cada 1.000

niñas, mientras que las tasas de embarazo adolescente en América Latina y el Caribe continúan
siendo las segundas más altas en el mundo, estimadas en 66.5 nacimientos por cada 1,000 niñas
de entre 15 y 19 años, y son sólo superadas por las de África subsahariana, indica el informe
“Aceleración del progreso hacia la reducción del embarazo en la adolescencia en América
Latina y el Caribe”.
Aunque en los últimos 30 años en América Latina y el Caribe la fecundidad total –es
decir, el número de hijos por mujer- ha disminuido, las tasas de fecundidad en las adolescentes
se han reducido ligeramente, señala el informe. Además, es la única región del mundo con una
tendencia ascendente de embarazos en adolescentes menores de 15 años, según reporta UNFPA.
Se estima que cada año, en la región, un 15% de todos los embarazos ocurre en adolescentes
menores de 20 años y 2 millones de niños nacen de madres con edades entre los 15 y los 19
años.
La mortalidad materna es una de las principales causas de muerte en las adolescentes y

jóvenes de 15 a 24 años en la región de las Américas. A modo de ejemplo, en 2014, fallecieron
cerca de 1900 adolescentes y jóvenes como resultado de problemas de salud durante el
embarazo, el parto y el posparto. A nivel global, el riesgo de muerte materna se duplica en
madres más jóvenes de 15 años en países de ingreso bajo y mediano. Las muertes perinatales
son un 50% más alta entre recién nacidos de madres menores de 20 años comparado con los
recién nacidos de madres de 20 a 29 años, indica el informe.
La mortalidad materna peruana es una de las más altas del mundo: 185 mil por cien mil
nacidos vivos. Ello significa que mueren cinco mujeres a diario por esta causa. Mientras en los
90s y hasta mediados del 2001 su abordaje se hacía con un enfoque de la CIPD y los demás
marcos internacionales, ahora no sólo se está poniendo el énfasis en la vida y el bienestar del
niño y el concebido, incluso por encima de la mujer, sino se están cuestionando las tasas y
estimaciones de la mortalidad materna.
Según datos de la Encuesta Nacional de Salud y Nutrición (ENSANUT), el 28,8% de

las mujeres adolescentes presentan sobrepeso y obesidad. El promedio de talla de la mujer
ecuatoriana es de 151,2 cm; el 13,8% tiene menos de 145 centímetros, considerado como baja
talla. Las madres pequeñas tienen mayores probabilidades de tener niños pequeños. La anemia
en la mujer embarazada sigue presente en nuestro país. De acuerdo a estudios de puestos
centinela del MSP, el 46,9% de mujeres embarazadas presenta anemia, lo cual ocasiona
problemas en las mujeres y en el recién nacido: como bajo peso al nacer e incremento de la
mortalidad perinatal.
En el Perú las primeras causas de mortalidad materna son: hemorragia posparto

(17,01%), hipertensión gestacional (12,45%) y eclampsia (12,86%), las cuales están
relacionadas o se cree que su origen es por deficiencias nutricionales. Análisis previamente
reportados, mostraron que la anemia es un factor de riesgo de muerte materna; además ahora
hay sólida evidencia de que la deficiencia de calcio aumenta el riesgo de preclamsia. Por lo
tanto, abordar deficiencias de estos dos minerales podría resultar en la reducción sustancial de
las muertes maternas. Para prevenir y controlar estos problemas nutricionales es necesaria la
captación temprana, así como la atención integral a la mujer gestante y madre en período de
lactancia.
Los profesionales de la salud son conscientes de la importancia de una nutrición

adecuada durante el embarazo, pero pueden no ser conscientes de la manera de lograr un
embarazo saludable. Los recién nacidos (RN) de madres con aumento de peso insuficiente son
más propensos a ser prematuros y pequeños para la edad gestacional. También están
predispuestos a la obesidad y a problemas metabólicos durante su vida.
Según la recomendación del Comité Consultivo de Expertos FAO/OMS/ UNU 2017, las
mujeres bien nutridas con una adecuada ganancia de peso gestacional deberían incrementar su
ingesta alimentaria en 505 kcal/día para los primeros 6 meses de lactancia. Mientras que para
mujeres que dan de lactar con algún grado de desnutrición y/o insuficiente ganancia de peso
gestacional, debería adicionarse a sus demandas energéticas 675 kcal/día durante el mismo
periodo.
El Ministerio de Salud, según la Resolución Ministerial 827-2013/MINSA, aprobó la

Norma Técnica de Salud para la Atención Integral de Salud Materna que considera, entre otros,
aspectos relacionados a la valoración nutricional antropométrica y a la consejería nutricional
durante la gestación como parte de los procedimientos necesarios para determinar el estado
nutricional de la gestante, y de las actividades que deben ser brindadas desde los
establecimientos de salud. Asimismo, teniendo en consideración que la consejería nutricional es
un proceso educativo comunicacional, orientado a promover prácticas que favorezcan un
adecuado
crecimiento y desarrollo de niñas y niños desde el período de la gestación, era de necesidad
elaborar una guía técnica en consejería nutricional para la gestante y puérpera, dirigido al
personal del salud responsable de la atención diaria de salud de este grupo poblacional, la cual
sirva como insumo para las capacitaciones y asistencias técnicas que se brinden a las
direcciones regionales de salud, gerencias regionales de salud y direcciones de salud, en el
marco del fortalecimiento de competencias del personal de salud.
En los últimos años, las preferencias de los limeños, en lo que a bebidas naturales se refiere,
está manifestando una tendencia cada vez mayor. un protagonismo en las bebidas que no sean
gasificadas, como las de pura fruta, agua, entre otros, que son consumidas en más de una
ocasión y que, incluso, son las predilectas para tomar en el trabajo, el hogar, durante salidas, etc.
El auge de un estilo de vida más saludable en el Perú, fomenta también la preferencia de

alimentos y bebidas que vayan acorde a estas nuevas necesidades. el Perú, direcciona sus
preferencias de consumo y revaloran cada vez más las bebidas de sabor natural. Cifras de
Naturales indican que el consumo de sus bebidas es liderado por la Chicha morada, con 40% de
las preferencias, le sigue Maracuyá con 17%, Manzana con 15%, Emoliente con 14%, y Agua
de Piña con una representación del 14% y con un gran éxito en su reciente lanzamiento.
Un reciente estudio de Kantar Worldpanel indicó que, para el 2019, cerca del 87% de los
hogares peruanos demandará a las empresas el desarrollo de productos cada vez más saludables.
Evidencia de ello es que las recientes cifras de Naturale, muestran a poco de su lanzamiento de
su nueva bebida con cero azúcar añadida y bajo en calorías, “Agua de Piña”, un 14% en las
preferencias por parte de los consumidores.
El crecimiento de la demanda del té de frutales y herbales responde a un mayor interés por

parte de los peruanos en los frutados y los que llevan hierbas y productos nativos. Existe un
mayor conocimiento sobre las propiedades curativas y el aporte nutricional de estos productos
por lo que, más peruanos están dispuestos a experimentar con ellos en una búsqueda de una vida
más saludable. La revalorización de cereales, hierbas y frutas nativas se ha producido gracias al
auge de la gastronomía peruana en los últimos años. Esto permite proyectar que las
posibilidades de desarrollo del mercado del té de este tipo se extienden fuera de las fronteras
gracias también a una mayor demanda internacional por productos nativos como el camu camu,
la quinua, el aguaymanto o la pasiflora que cada vez se hacen más conocidos.
1.4. Marco legal
Regulando nuestro proyecto a través de la normativa legal vigente de nuestro país, encontramos
las leyes que respaldan y fomentan este tipo de visión empresarial y ambiental por las siguientes:
1. Constitución Política del Perú
 Artículo 67.- El Estado determina la política nacional del ambiente. Promueve el

uso sostenible de sus recursos naturales.
 Artículo 68.- El Estado está obligado a promover la conservación de la diversidad
biológica y de las áreas naturales protegidas.
2. Ley del aprovechamiento sostenible de las plantas medicinales, Ley Nº27300
 Artículo 1.- Objeto de la Ley. La presente Ley tiene por objeto, regular y promover
el aprovechamiento sostenible de las plantas medicinales en armonía con el interés
ambiental, social, sanitario y económico de la Nación.
 Artículo 4.- Régimen de tenencia. Las plantas medicinales son patrimonio de la

Nación. Las provenientes de cultivos pueden ser de dominio privado de acuerdo a la
legislación aplicable.
 Artículo 5.- Derechos de aprovechamiento sostenible. El derecho de

aprovechamiento sostenible de inventario permanente de las mismas y, de acuerdo a
la legislación vigente, se sustenta en:
1. Acciones orientadas al mantenimiento del equilibrio ambiental.
2. La distribución de los beneficios obtenidos de ellas.
3. El respeto a las comunidades nativas y campesinas.
 Artículo 10.- Establecimiento de jardines botánicos, semilleros y viveros. El

instituto Nacional de Recursos Naturales (INRENA), en coordinación con el
Instituto de Investigaciones de la Amazonía (IIAP), el Instituto Nacional de
Investigación Agraria (INIA), las Universidades y el Instituto Nacional de Medicina
Tradicional (INMEMTRA) promueven, en las comunidades campesinas y nativas,
así como en áreas urbano-marginales y otros, el establecimiento de Jardines
Botánicos de plantas medicinales, semilleros y viveros, con el objeto de impulsar
programas de establecimiento y recuperación de áreas ecológicas definidas, con
especies de gran demanda en el mercado nacional e internacional.
3. Proyecto de Ley N°3548/2018-CR.- Ley que reconoce la preparación y expendio o venta
de bebidas elaboradas con plantas medicinales en la vía pública, como microempresas
generadoras de autoempleo productivo.
La iniciativa legislativa fue presentada el 11 octubre de 2018 al Área de Tramite

Documentario, fue decretada e ingresó el 12 de octubre de 2018 a la Comisión de
Producción, Micro y Pequeña Empresa y Cooperativas (en adelante "la comisión") en
calidad de única dictaminadora.
El proyecto de ley bajo estudio, contiene una fórmula legal de un (1) artículo que
propone modificar el artículo 4 de la Ley 30198, Ley que reconoce la preparación y
expendio o venta de bebidas elaboradas con plantas medicinales en la vía pública, como
microempresas generadoras de autoempleo productivo.
Proceso de constitución de la empresa
1. El tipo de sociedad que tendrá la empresa es de una sociedad anónima cerrada,

que llevara como nombre “CALENTATE S.A.C.”, se procedió a registrar dicho
nombre de forma online en la SUNARP, para luego realizar el pago para reserva
de nombre
2. Se elabora la minuta con la disposición de un acuerdo entre los socios, esta

forma con un notario se realiza de Elaboración del Acta Constitutiva.
3. Se procede abrir una cuenta en un banco para depositar el dinero de los socios y
a portantes de la empresa y se realiza inventario de bienes.
4. Una vez que esté redactado el Acto Constitutivo, nos acercamos a un notario
para que genere la Escritura Pública.
5. Una vez obtenida la Escritura Pública se procede a realizar la inscripción de la

empresa en los Registros Públicos en la SUNARP.
6. Se procede a la inscripción al RUC para persona jurídica.
Licencia de Funcionamiento
1. Se realiza la solicitud con carácter de declaración jurada que incluye el número

de RUC.
2. Se realiza la carta de poder con firma legalizada.
3. Se obtiene la declaración jurada de observancia de condiciones de seguridad o
inspección técnica de seguridad en defensa civil o multidisciplinaria.
4. Pagar de la Tasa municipal correspondiente
1.5. Clasificación Sectorial
Según la clasificación industrial internacional uniforme de actividades

económicas (C.I.I.U) el presente proyecto se encuentra clasificado en:
SECCIÓN: C-- INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
DIVISIÓN: 10 -- Elaboración de Productos Manufactureros.
GRUPO: 103 -- Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas
CLASE: 1030-- Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas
 Fabricación de filtrantes de caléndula.

1.6. Grupo ejecutivo
La unidad ejecutora del presente proyecto se encuentra compuesta por:
 Becerra Rivadeneira Olga del Carmen.

 Guerrero Tello Franklin Humberto.
 Vásquez Sulca Alexis
 Villalobos Reque Leyly Maritza.
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
CAPITULO II. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Definición del producto o servicio a comercializar

2.1.1. Identificación del producto o servicio
Nuestro proyecto consiste en la producción y elaboración de filtrantes de

caléndula, una planta medicinal con beneficios para contrarrestar dolores y problemas
menstruales, como también aliviar molestias con la liberación de mayores niveles de
dopamina en las madres gestantes. La caléndula es originaria de Egipto pero desde el
siglo XII se extendió por el mundo, hasta llegar a nuestra producción nacional
alcanzando un importante mercado que también está orientado al crecimiento
educacional a lo que llamamos “Cultivando Salud”.
Característica del producto o servicio
Nuestro producto son filtrantes medicinales a base de la planta de Caléndula, en

una presentación de 25 unidades por envase, nuestro producto toma en cuenta la
problemática actual sobre el impacto social e intentamos comunicar la valoración de la
naturaleza con fines médicos para la reducción abusiva de fármacos que pasan por
procesos industriales con gran impacto ambiental. El envase seleccionado por nosotros
son bolsas de té o saquitos de té que son bolsas pequeñas selladas de papel poroso,
papel madera, seda o nailon Son bolsas eco amigables, ya que omiten el uso de
cualquier polietileno lineal de baja o alta densidad se descomponen en 6 meses y
comparando el costo de adquisición con las de plástico, es el mismo, cumpliendo como
un factor suplementario.
La caléndula o “Caléndula officinalis L.” o margarita es una especie herbácea

que desde el punto de vista botánico se describe como una planta herbácea anual, de
tallo robusto, anguloso y tomentoso que alcanza una altura de 40 a 60cm, sus hojas son
oblanceoladas o espatuladas las inferiores, con bordes levemente dentados. El nombre
Caléndula proviene del latín Calendae que significa Primer día del mes, este nombre es
conservado desde los tiempos Romanos, debido a que su floración son todos los meses
del año, al igual que los girasoles las flores tienden a seguir el movimiento del sol, por
ello también se le llama Solsequium, las flores se presentan en cabezuelas solitarias
terminales de unos 5cm de ancho con flores tubulosas en el disco, y ligadas las radiales,
de color amarillo anaranjado, obteniendo un fruto aquenio.
La parte utilizada en la industria farmacéutica (también denominada “droga

vegetal”), y por lo tanto la que nos interesa producir, está constituida por las
inflorescencias o capítulos enteros secos (comúnmente llamadas “flores”), y también
por los flósculos aislados (también conocidos erróneamente como “pétalos”). En menor
medida se emplean las hojas.
La caléndula es una planta tradicionalmente empleada en dermatología. En su

Tratado de Fitofármacos y Nutracéuticos se emplea con éxito en forma tópica en el
tratamiento de úlceras dérmicas, heridas infectadas, dermatitis de pañal eczemas,
eritemas, várices, hemorroides, etc. También posee algunas aplicaciones internas,
aunque su importancia en estos casos es menos extendida. Para el uso externo
(dermatológico) se puede utilizar la decocción de la caléndula para lavajes o compresas,
y también incorporado en ungüentos, pomadas, cremas, jabones y talcos. Sus acciones
farmacológicas serían principalmente antiespasmódicas, coleréticas, sudoríficas,
emenagogas, hipotensoras, antiinflamatorias, vulnerarias, antibióticas,
antisépticas,cicatrizantes.
También se utiliza como colorante en productos cosméticos, y su aceite en la
elaboración de perfumes. En la industria alimenticia, como colorante natural de
manteca, queso, licores, como reemplazo del azafrán (Crocus sativus), incorporado en la
dieta de aves de corral para dar mayor color a las yemas de los huevos que se venden
frescos. También se considera un excelente repelente de insectos, debido a su olor acre.
El cultivo de la caléndula se lleva a cabo con éxito en climas templados como en

la provincia de Buenos Aires, y en general tiene buena resistencia al frío y a las sequías.
Es poco exigente en cuanto a tipo de suelo, pero siempre son preferibles aquellos con
buen contenido de materia orgánica. Debido a que es una planta que sufre el
anegamiento, es muy importante la nivelación del terreno antes de hacer ninguna otra
labor.
2.2. Área geográfica del mercado
El área geográfica elegida para ofertar nuestros productos es el distrito de

Lambayeque, provincia de Lambayeque, departamento de Lambayeque. Exactamente
en el área urbana del distrito.
En esta ubicación, es donde el comercio se intensifica, teniendo como clientes

potenciales a las familias del distrito de Lambayeque, eventuales viajeros Chiclayanos.
Imagen 1. Mapa del distrito de Lambayeque de la provincia de Lambayeque, departamento de

Lambayeque.
Fuente: Google Maps
Imagen 2. Mapa satelital del distrito de Lambayeque de la provincia de Lambayeque,
departamento de Lambayeque.
Fuente: Google Maps
2.3.Estudio de la demanda con información primaria

2.3.1. Estudio de la demanda.
2.3.2. Objetivos del estudio de mercado

1. Determinar el mercado potencial para nuestro producto.
2. Determinar la cantidad de filtrantes en promedio que utilizan las familias.
3. Conocer el grado de aceptación que posee indicar nuestro producto (innovación).
4. Determinar la cantidad de dinero que estarían dispuestos a pagar por una caja de 25
unidades de filtrante de Caléndula.
2.3.3. Perfil del consumidor

A. Criterio geográfico
Nuestro consumidor pertenece al distrito de Lambayeque, la base de datos utilizada para
detallar, nuestro mercado específico fue de la Población Nacional por Distritos del año
2017, dado que no existen datos actuales sobre la población lambayecana del año 2019,
perteneciente al Instituto Nacional de Estadística e Informática, de la siguiente manera:
 Población del distrito del Departamento de Lambayeque (2017, INEI): 1´197 260
Hab.
 Población de la provincia de Lambayeque (2017, INEI): 360 170 Hab.
 Población del Distrito de Lambayeque (2017, INEI): 63 386 Hab.
 Población Urbana y Rural del Distrito de Lambayeque (2017, INEI)
POBLACI POBLACI POBLACI POBLACI POBLACIÓ POBLACIÓ

ÓN ÓN ÓN ÓN N URBANA N URBANA
RURAL URBANA URBANA URBANA MUJERES MUJERES
MUJERES VARONE (15-45)
S
15 113 48 273 25 172 23 101 25 172 6624.2
Hab Hab Hab Hab Hab Hab
 Visión referencial del paradigma demográfico peruano actual y

proyectado “Tasa de crecimiento anual según la INEI es: 32.8% para el
año 2020”
Años Tasa de crecimiento (g)

2010 29.5%
2014 30.8%
2015 31.2%
2020 32.8%
2021 33.1%
2025 34.4%
B. Criterio demográfico
Nuestro producto está dirigido a la población del área urbana del distrito de
Lambayeque, teniendo en cuenta que la adquisición para el consumo de los filtrantes de
Caléndula son de precios al margen de los ingresos de dicha población.
C. Criterio psicográfico
Todas las personas que adquieran nuestros productos deben estar conscientes de
que el producto incentiva de manera activa a la responsabilidad ambiental y la
conciencia de una salud basada en la sencillez de la naturaleza para actuar en el
organismo, en un largo plazo el consumo de filtrantes proyecta nuevos niveles de
hábitos y practicas con fines orgánicos y no farmacéuticos.
2.3.4. Universo de la población objetivo

La unidad muestral es la población urbana “Lambayecana” y el elemento de la
unidad muestral será las mujeres Lambayecanas pertenecientes al área urbana del
distrito de Lambayeque, con edad entre (19-45 años), por la característica de poseer
periodo menstrual o estén procreando.
Según el Censo 2017 el área urbana representa el 87,9% del total de la población
lambayecana, teniéndose en cuenta las proyecciones antes expuestas de los índices de
crecimiento que insertan al departamento de Lambayeque con un crecimiento superior
al promedio.
2.3.5. Tamaño de la muestra

Para el presente proyecto utilizaremos, el tipo de muestra para una población
finita para analizar unidades muéstrales que conforman el universo de la población, por
el cual utilizaremos la siguiente fórmula:
𝑍2 𝑃 𝑞 𝑁
𝑛=
(𝑁 − 1)𝐸2 + 𝑍2𝑃𝑞
(1.96)2 ∗ (0.50) ∗ (0.50) ∗ (6624.2)

𝑛=
(6624.2 − 1) ∗ (0.10)2 + (1.96)2 ∗ (0.50) ∗ (0.50)
𝒏 =89.0114703
𝒏 = 𝟗𝟎
Dónde:
n= Tamaño de la muestra
Z= Numero de la desviación Estándar es la Distribución Normal, considerando el valor de la
tabla para niveles normales de confianza
N= Universo poblacional
E= Margen de error o máxima diferencia que se acepta entre la proporción muestral y la

proporción poblacional a niveles de confianza establecidos.
p= Probabilidad de éxito
q= Probabilidad de fracaso
En conclusión, según los cálculos efectuados determinamos que la presente encuesta se

debe aplicar a 90 mujeres pertenecientes al área urbana del distrito de Lambayeque.
2.3.6. Proyección de la demanda con información primaria

Luego de haber encontrado el tamaño de la muestra ayudados por la información
del portal de INEI, pasamos a construir una tabla de destajo para así encontrar el valor
numérico de encuestas que necesitaríamos aplicar, a partir del items (#Mujeres-Zona
Urbana), el resultado de nuestra formula de población finita fue un total de 90 mujeres,
se procedió al recojo de información, manteniendo el supuesto de dispersión normal de
la muestra ,del azar y de la homogeneidad (cualquier punto aplicativo, el resultado
tendrá validez por la igualdad de la unidad muestral), dicha encuesta se realizó en el
centro del distrito de Lambayeque como el Mercado, los parques, la universidad, ,
hospitales, hogares, donde se encontraban mujeres dentro del rango particular de
nuestro producto “Filtrantes a base de Caléndula” para aliviar dolores menstruales y en
periodo de gestación. Después de obtener la información, nos dirigimos al proceso de
tabulación para conocer el nivel de consumo actual de dicho producto y el nivel de
aceptación que tendrían los filtrantes de Caléndula en el mercado.
2.3.7. Análisis estadísticos de los resultados
Después de haber tabulado la información recogida mediante las encuestas, se
procede a estudiar, describir y analizar los resultados, los que son expresados mediante
tablas de frecuencia y gráficos.
Tabla Nº1. Frecuencia y descripción del Rango de Edad
Ed
ad
Frecuenci Porcentaj Porcent Porcent
a e
aje aje
válido acumula
do
Válid 15- 29 32,2 32,2 32,2
o 21
21- 44 48,9 48,9 81,1

27
27- 10 11,1 11,1 92,2

33
33- 7 7,8 7,8 100,0

45
Tot 90 100,0 100,0

al
Fuente: Encuesta aplicada a las mujeres en la zona Urbana del distrito de Lambayeque.
Elaboración: Grupo ejecutor “CALÉNtaTE.SA.C”
Gráfico Nº1. Frecuencia y descripción del Rango de Edad
Elaboración: Grupo ejecutor “CALÉNtaTE.SA.C
Interpretación:
Respecto a la pregunta: Rango de Edad, la cual obtuvo como resultados que el
48,9% de los encuestadas tienen entre 21-27 años, seguido del 32,2% que tienen entre
15- 21 años, 11,1% que poseen entre 27-33 años y por ultimo un 7,8% con una edad
entre 33- 45 años, concluimos que nuestra unidad muestral predominante son mujeres
jóvenes cuya característica es muy buena para el análisis de nuestro producto.
Tabla Nº2. ¿Qué estación del año te gusta más?
Estación
Preferida
a e
aje aje
válido acumula
do
Válid Primavera 33 36,7 36,7 36,7
o
Verano 21 23,3 23,3 60,0
Otoño 11 12,2 12,2 72,2
Invierno 25 27,8 27,8 100,0
Total 90 100,0 100,0
Gráfico Nº2. ¿Qué estación del año te gusta más?

Interpretación:
Respecto a la frecuencia de preferencia por una de las estaciones del año, se
encontró que un 36,7% prefiere la estación Primaveral, seguida por el invierno 27,8%,
mientras que Verano solo alcanza un 23,3% de preferencia y el otoño un 12,2%,
concluyendo que las mujeres de un rango de edad (15-45) valoran más un clima
templado y cálido a uno caluroso o muy frio.
Tabla Nº3. Consumo de Bebidas Calientes.
Consumo de Bebidas Caliente

a e
aje aje
válido acumula
do
V SI 78 86,7 86,7 86,7
áli NO 12 13,3 13,3 100,0
d Tot 90 100,0 100,0
al
o
Gráfico Nº3. Consumo de Bebidas.

Interpretación:
Respecto a la pregunta: ¿Consumes bebidas Calientes?, se obtuvo un resultado
que refleja un alto consumo de este tipo de bebidas muy aparte de la estación de
preferencia de la encuestada con un 86,7% que afirma SI consumir bebidas calientes y
un 13,3% que No consume una bebida en este estado.
Tabla Nº4. ¿Consideras que tu cuerpo es lo que consumes? ¿Por qué?

Valoración de la
Alimentación
Frecuencia Porcentaje Porcent Porcent
aje aje
válido acumula
do
Válid SI 78 86,7 86,7 86,7
o
NO 12 13,3 13,3 100,0
Total 90 100,0 100,0
Gráfico Nº4. ¿Consideras que tu cuerpo es lo que consumes? ¿Por qué?
Interpretación:
“CALÉNtATE.SA.
C”
Respecto a la pregunta: ¿Consideras que tu cuerpo es lo que consumes? ¿Por qué? Se

obtuvo como resultados que el 86,7% de las encuestadas, reconocen la importancia de
la alimentación para mantener una figura pareja y no sobrevalorada de insumos con
carácter obesico, y un 13,3 % que opina que la figura depende de otros factores como el
metabolismo o la herencia genética.
Tabla N°5. ¿Has planificado formar una familia? ¿Por qué?
Planificación
Familiar
aje aje
válido acumula
do
Válido Si 53 58,9 58,9 58,9
NO 37 41,1 41,1 100,0
Total 90 100,0 100,0
Gráfico N°5. ¿Has planificado formar una familia? ¿Por qué?
32
“CALÉNtATE.SA.
C”
Interpretación:
Según los resultados de la encuesta aplicada, el 58,9% de las mujeres si han

pasado por un periodo de planificación para iniciar su vida matrimonial, maternal o
realización personal y el 41,1%, no considero una planificación previa antes de iniciar a
su prole.
Tabla N°6. ¿Te gustaría consumir un producto natural, antes que farmacéutico?
¿Por qué?
Consumo de productos naturales

a e
aje aje
válido acumula
do
V SI 87 96,7 96,7 96,7
áli NO 3 3,3 3,3 100,0
d
Tot 90 100,0 100,0
o al
33
Gráfico N°6. ¿Te gustaría consumir un producto natural, antes que farmacéutico?
¿Por qué?
Interpretación:
Del total de encuestadas, el 96,7% tiene una preferencia total por los productos
naturales y no procesados, cuando se les pregunta algún motivo mencionan, los efectos
rápidos que observan ante la dolencia, la facilidad del proceso y el estado de
homeostasis que presentan (semblante) y un 3,3% no confía en que un dolor o
enfermedad crónica podría ser curada solamente con plantas medicinales.
“CALÉNtATE.SA.
C”
Tabla N°7. Conocimiento de los beneficios medicinales de la planta de Caléndula
Conoce a cerca de la
Caléndula
aje aje
válido acumula
do
Válido SI 9 10,0 10,0 10,0
NO 81 90,0 90,0 100,0
Total 90 100,0 100,0
Gráfico N°7. Conocimiento de los beneficios medicinales de la planta de Caléndula
35
“CALÉNtATE.SA.
C”
Interpretación:
Según los resultados de la encuesta, un 90%, es decir casi de las 90 mujeres, 79

desconocen sobre los beneficios de la planta medicinal de Caléndula, es mas no tienen
conocimiento del significado del término Caléndula, notamos sorpresa y admiración
cuando les mencionábamos los múltiples usos y beneficios que posee, solo 11 mujeres,
(10%) manifestaron tener conocimiento acerca del uso y beneficios de esta planta.
Tabla N°8. ¿Has escuchado hablar de productos alternativos a base de plantas

medicinales?
Conoce sobre productos medicinales

a e
aje aje
válido acumula
do
Válid SI 15 16,7 16,7 16,7
o
NO 75 83,3 83,3 100,0
Tota 90 100,0 100,0

l
Gráfico N°8. ¿Has escuchado hablar de productos alternativos a base de plantas

medicinales?
36
Interpretación:
Según los resultados de la encuesta, un 83,3% de las mujeres encuestadas no ha

escuchado sobre productos que tengan como insumo principal plantas medicinales solo
un 16,7% de mujeres nos mencionan plantas clásicas como la uña de gato, sangre de
grado, sábila y eucalipto como insumos naturales de productos finales como jabones,
jarabes y pastillas.
Tabla N°9. ¿Qué tan abrumadores son tus días en el que se presenta tu periodo
menstrual?
Grado de dolencia
a e
aje aje
válido acumula
do
Válid POCO 22 24,4 24,4 24,4
o
MUCHO 57 63,3 63,3 87,8
INDIFERENT 11 12,2 12,2 100,0
E
Total 90 100,0 100,0
Grafico N°9. ¿Qué tan abrumadores son tus días en el que se presenta tu periodo
menstrual?
Interpretación:
Según los resultados de la encuesta, un 63,3% de las mujeres manifiesta que el

grado de dolor de su periodo menstrual es muy doloroso, seguido de un 24,4% que
manifiesta que su dolor es leve, finalmente un 12,2% de mujeres son indiferentes a esta
molesta, no la soluciona u ocupa su mente en labores del hogar o académicas para
ignorarlo.
Concluyendo así que las molestas del periodo menstrual son muy recurrentes y
fuertes, manifestando la problemática de algún producto fuera del rango farmacéutico
que lo solucione.
Tabla N°10. ¿Conoces alguna persona que sufra de problemas menstruales o en

estado de gestación?
Conoce personas con dolores crónicos menstruales

o embarazadas

a e
aje aje
válido acumula
do
Válid SI 73 81,1 81,1 81,1
o
NO 17 18,9 18,9 100,0
Tota 90 100,0 100,0

l
Grafico N°10. ¿Conoces alguna persona que sufra de problemas menstruales o en

estado de gestación?
Interpretación:
En la encuesta se les pregunto si conocían a personas con problemas crónicos
por dolores menstruales, o mujeres gestantes, el 81,1% respondió que SI conoce una u
otra personas con esas características, o las dos , un 18,9% de las mujeres manifiesta
que No, concluimos que muy aparte de nuestra unidad muestral, que hemos podido
convencer de adquirir nuestro producto por su origen y sus efectos, tenemos un mercado
potencial que podemos explotar de manera indirecta por la recomendación de estas
mujeres.
Tabla 11. ¿Optarías por un filtrante natural hecho de Caléndula que alivie ese
malestar en el periodo menstrual?
Filtrante de
Caléndula
Frecue Porcen Porcent Porcent
nci taj aje aje
a e válido acumula
do
V SI 86 95,6 95,6 95,6
áli NO 4 4,4 4,4 100,0
d
T 90 100,0 100,0
o
ot
a
l
Grafico 11. ¿Optarías por un filtrante natural hecho de Caléndula que alivie ese
Interpretación:
Respecto a la elección de un filtrante particular para aliviar los dolores
menstruales y ayudar a las mujeres en estado de gestación se obtuvo resultados
positivos, con un 95,6% de aceptación e interés por nuestro producto y solo un 4,4%
indiferente e incrédulo sobre la facilidad y los beneficios que presentábamos.
Tabla 12. ¿Qué presentación te gustaría para un producto con estas cualidades?
Presentación del
Producto
a e
aje aje
válido acumula
do
Válid FILTRANTE 57 63,3 63,3 63,3
o
PASTILLAS 18 20,0 20,0 83,3
ENERGIZANTES 15 16,7 16,7 100,0
Total 90 100,0 100,0
Grafico 12. ¿Qué presentación te gustaría para un producto con estas cualidades?
Interpretación:
Respecto a la presentación de nuestro producto, las alternativas mencionadas por
nuestra unidad muestral fueron la opción FILTRANTES- PASTILLAS-
ENERGIZANTES, la más preferida fue la de que la presentación fuera en un te
filtrante, con un 63,3%, seguido de la presentación de pastillas con un 20,00% y la de
energizantes con un 16,7%, es así que si deseamos conseguir la atención y la preferencia
de nuestra unidad muestral, nuestro producto debe ser un te filtrante.
Tabla 13. ¿Qué precio estarías dispuesta a pagar por un producto con estas
características- 25 un de filtrantes por caja?
Precio del
Producto
a e
aje aje
válido acumula
do
V 10-12 61 67,8 67,8 67,8
áli 15-17 24 26,7 26,7 94,4
d 21 5 5,6 5,6 100,0
o -
M
Á
S
Total 90 100,0 100,0
Grafico 13. ¿Qué precio estarías dispuesta a pagar por un producto con estas
características- 25 un de filtrantes por caja?
Interpretación:
Se le pregunto a las encuestadas sobre qué precio estarían dispuestas a pagar por
nuestro producto y su utilidad, obteniendo un precio promedio que oscilaría entre 10-12
soles, que representa un 67,8%, otros precios a considerar eran el de 15-17 con una
respuesta de aceptación por 26,7% y de 21- más con un 5,6%, tendremos que analizar si
este precio preferido por nuestra unidad muestral cubre nuestros costos fijos para poderlo
considerar con precio de venta a nuestro mercado.
Tabla 14. ¿Recomendarías un producto que priorice la salud?
Recomendación de los productos de

salud
a e
aje aje
válido acumula
do
V SI 90 100,0 100, 100,
0 0
áli
d
o
Grafico 14. ¿Recomendarías un producto que priorice la salud?

Interpretación:
Se le pregunto a los encuestados sobre si recomendarían productos que prioricen
la salud y la posición fue total por el lado de las mujeres encuestadas con un 100% de
aceptación.
Tabla 15. ¿Cómo te gustaría adquirir nuestros productos?
Modo de adquisición
a e
aje aje
válido acumula
do
V VIA ONLINE 20 22,2 22,2 22,2
áli DELIBERY 14 15,6 15,6 37,8
d MERCAD 56 62,2 62,2 100,0
o O
ESPECÍFI
CO
Total 90 100,0 100,0
Grafico 15. ¿Cómo te gustaría adquirir nuestros productos?

Interpretación:
Se le pregunto a las encuestadas sobre qué medios quisieran nuestro producto, se
obtuvo que el 62,2% quisiera recibirlos través de un mercado especifico, el 22,2%
quisiera recibirlos través de vía online, el 15,6% quisiera recibirlo por delibery.
Tabla 16. Pertenencia a un servicio Postventa
Servicio
Posventa
Frecue Porcen Porcent Porcent
nci taj aje aje
a e válido acumula
do
V SI 85 94,4 94,4 94,4
áli NO 5 5,6 5,6 100,0
d
T 90 100,0 100,0
o
ot
a
l
Grafico 16. Pertenencia a un servicio Postventa
Interpretación:
Se le pregunto a las encuestadas si les gustaría pertenecer a un portal para
adquirir nuestros productos con plazos de pago y recibir consejos medicinales naturales
y la preferencia fue descrita por un porcentaje de aceptación del 94,4% contra un 5,6%
contrario e indiferente.
2.3.8. Proyección de demanda con información primaria
Para realizar la proyección de la demanda se ha tomado la información obtenida
mediante el uso de la encuesta, la cual ha sido aplicada a 90 mujeres dentro del rango
con presencia de sangrado menstrual, del sector urbano del distrito de Lambayeque.
Mediante información obtenida por fuentes secundarias, se sabe que la población
del distrito de Lambayeque en el año 2017 fue de 63 386 habitantes, que el número de
mujeres del área urbana para el mismo año es de 25 172 habitantes, considerando esta
descripción de datos y teniendo en cuenta el porcentaje de las tasas de crecimiento
peruano proyectadas, actuales (32.8%) y futuras (34.4%) anuales según el INEI.
Proyectaremos la demanda a 5 años, y evidenciaremos la variación poblacional de
nuestro mercado.
Tabla 17. Proyección de la población en el distrito de Lambayeque
Población
Población del distrito Población urbana
Añ de Lambayeque urbana Mujeres
o Total
20 63 386 48 25
17 273 172
20 66 166 50 26
18 390 276
20 69 068 52 27
19 600 428
20 72 097 54 28
20 907 631
20 75 259 57 29
21 315 887
20 78 560 59 31
22 829 198
20 82 005 62 32
23 453 566
20 85 603 64 34
24 339 232
Fuente: INEI
Además, con esta información podemos proyectar la demanda potencial y la

demanda objetiva, teniendo en cuenta la tabla 3 donde nos muestran el porcentaje de
mujeres encuestadas que consumen bebidas calientes y la tabla 6 donde observamos el
porcentaje de mujeres encuestadas que prefieren consumir un producto natural antes que
farmacéuticos.
Tabla 18. Proyección de la demanda potencial y objetiva de la Población en el
distrito de Lambayeque
.
Población Poblaci Poblaci Demanda Demanda

del distrito ón
Año ón Potencial Tabla Objetiva Tabla
de urbana urbana 3 6
Lambayeq Total Mujere (86,7%) (96,7%)
ue
s
2017 63 48 273 25 172 21 21
386 824 103
2018 66 50 390 26 276 22 22
166 781 029
2019 69 52 600 27 428 23 22
068 780 995
2020 72 54 907 28 631 24 24
097 823 003
2021 75 57 315 29 887 25 25
259 912 056
2022 78 59 829 31 198 27 26
560 048 155
2023 82 62 453 32 566 28 27
005 234 302
2024 85 64 339 34 232 29 28
603 679 699
Fuente: -Tabla Nº3. Consumo de Bebidas Calientes.

-Tabla N°6. ¿Te gustaría consumir un producto natural, antes que farmacéutico?
¿Por qué? -Tabla 17. Proyección de la población en el distrito de Lambayeque
Gráfico 18. Demanda potencial lineal

DEMANDA POTENCIAL LINEAL
35000
29679
30000 28234
27048
25912
24823
23780
25000 21824 22781
20000
15000
y = 1108.8x + 20520
10000 R² = 0.9964
5000
0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Fuente: Tabla 18. Proyección de la demanda potencial y objetiva de la Población en el
distrito de Lambayeque.
Interpretación:
Según el modelo lineal de las mujeres del área urbana del distrito de
Lambayeque, las cuales prefieren el consumir bebidas calientes, se observa que el
coeficiente de determinación R2 que es una estadística que le dará alguna información
acerca de la bondad de ajuste de un modelo, tiene un valor de R2=1, Esto quiere decir
que la variable independiente explica en un 100% a la variable dependiente, mostrando
un alto grado de correlación entre las variables por ser mayor al 90%.
Gráfico 19. Demanda potencial Logarítmica

DEMANDA POTENCIAL LOGARITMICA
35000
22882 29679
30000 25912 27048
24823 23344
22781 23780
25000 21824 4
20000
15000
10000
y = 3645.8ln(x) + 20677
5000 R² = 0.8882
0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Interpretación:
Según el modelo logarítmico para las mujeres del área urbana del distrito de
Lambayeque que prefieren consumir bebidas calientes. En un 86,7%, se ha logrado
obtener una demanda potencial y con ello una tendencia que se puede observar en la
gráfica N° 15, obteniendo un coeficiente de determinación R2, que es una estadística
que nos brindará información respecto a la bondad de ajuste de un modelo, R2 = 0.8882
la variable independiente explica en un 88,82% a la variable dependiente, mostrando un
alto grado de correlación, encontrándose cerca de 1.
Gráfico 20. Demanda potencial (Ecuación potencial)
DEMANDA POTENCIAL
(ECUACION
35000
POTENCIAL)
29679
27048 28234
30000 25912
23780 24823
21824 22781
25000
20000
15000
y = 20951x0.1448
10000 R² = 0.9132
5000
0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Interpretación:
Según el modelo exponencial de las mujeres encuestadas del área urbana del
distrito de Lambayeque que prefieren consumir bebidas calientes, muy aparte de la
estación del año que seleccionaron por afinidad, en un 86,7%, se ha logrado obtener una
demanda potencial y con ello una tendencia que se puede observar en la gráfica N° 20,
obteniendo un coeficiente de determinación R2, que es una estadística que nos brindará
información respecto a la bondad de ajuste de un modelo, R2 = 0.9132, la variable
independiente explica en un 91,32% a la variable dependiente, mostrando un alto grado
de correlación, encontrándose muy cerca de 1.
Gráfico 21. Demanda objetiva lineal

DEMANDA OBJETIVA
LINEAL
35000
28699
26155 27302
30000 25056
22995 24003
25000 21103 22029
20000
15000
y = 1072.3x + 19843
10000 R² = 0.9964
5000
0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Interpretación:
Respecto al modelo lineal de mujeres encuestadas del área urbana del distrito de
Lambayeque que prefieren un producto natural antes que un procesado o farmacéutico .
Consideramos nuestro acumulado de un 96,7%, se ha logrado obtener una demanda efectiva
y con ello una tendencia que se puede observar en la gráfica N°21, obteniendo un
coeficiente de determinación R2, que es una estadística que nos brindará información
respecto a la bondad de ajuste de un modelo, R2 =1, la variable independiente explica en un
100% a la variable dependiente, mostrando un alto grado de correlación.
Gráfico 22. Demanda objetiva logarítmica

DEMANDA OBJETIVA
LOGARITMICA
35000
28699
26155 27302
30000 25056
22995 24003
25000 21103 22029
20000
15000
y = 3525.5ln(x) + 19994
10000R² = 0.8882
5000
0 6 7 8 9
012345
Interpretación:
Según el modelo logarítmico de las mujeres encuestadas del área urbana del
distrito de Lambayeque que prefieren los productos naturales para su consumo. Con un
acumulado del 96,7%, se ha logrado obtener una demanda efectiva y con ello una
tendencia que se puede observar en la gráfica N° 18, obteniendo un coeficiente de
determinación R2, que es una estadística que nos brindará información respecto a la
bondad de ajuste de un modelo, R2 = 0.8882, la variable independiente explica en un
88,882% a la variable dependiente, mostrando un alto grado de correlación,
encontrándose cerca de 1.
Gráfico 23. Demanda objetiva Potencial
DEMANDA OBJETIVA
(ECUACION
POTENCIAL)
35000
28699
30000 26155 27302
24003 25056
22029 22995
25000 21103
20000
y = 20259x0.1448
15000 R² = 0.9132
10000
5000
0
0123456789

Interpretación:
Según el modelo exponencial de las de las mujeres encuestadas del área urbana
del distrito de Lambayeque que prefieren los productos naturales para su consumo. Con
un acumulado del 96,7%, se ha logrado obtener una demanda efectiva y con ello una
tendencia que se puede observar en la gráfica N° 23, obteniendo un coeficiente de
determinación R2, que es una estadística que nos brindará información respecto a la
bondad de ajuste de un modelo, R2 = 0.9132, la variable independiente explica en un
91,32% a la variable dependiente, mostrando un alto grado de correlación,
encontrándose cerca de 1.
De la misma manera a través de la tabla N°6 podemos determinar la demanda
futura teniendo en cuenta el número promedio de mujeres que prefieren el consumo de
un producto natural como el nuestro antes que uno farmacéutico.
Al igual que a través de la tabla N°3 podemos determinar la demanda futura

teniendo en cuenta el número promedio de mujeres que consumen bebidas calientes.
Tabla 19. Proyección de la demanda potencial anual futura en el distrito de

Chiclayo.
Deman Preferenc
Deman Deman
da ia de un Demanda
Año da da
Potenci filtrante Total
Total Total
al de Anual
Seman Mensu
Tabla Caléndul
al al
3 a
(86,7%)
2017 21 824 12 602 2408 28896
2018 22 781 12 602 2408 28896
2019 23 780 12 602 2408 28896
2020 24 823 12 602 2408 28896
2021 25 912 12 602 2408 28896
2022 27 048 12 602 2408 28896
2023 28 234 12 602 2408 28896
2024 29 679 12 602 2408 28896
Fuente: - Tabla Nº3. Consumo de Bebidas Calientes.
-Tabla N°18. Proyección de la demanda potencial y objetiva de la Población en
el distrito de Lambayeque.
-Tabla 11. ¿Optarías por un filtrante natural hecho de Caléndula que alivie ese

Gráfico 24. Demanda Futura Anual lineal
DEMANDA FUTURA ANUAL LINEAL

28918.6580
28920.0000
28915.5450
28915.0000 28912.4320
y = 3.113x + 28894
R² = 1 28909.3190
28910.0000
28906.2060
28905.0000 28903.0930
28899.9800
28900.0000
28896.8670
28895.0000
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Fuente: Tabla 16. Proyección de la demanda potencial anual futura en el distrito de

Chiclayo.
Interpretación:
Respecto al modelo lineal de mujeres encuestadas del área urbana del distrito de
Lambayeque que prefieren consumir bebidas calientes, y en específico elegir un filtrante
de caléndula como producto para aliviar el malestar. Se encontró que en el primer año
(2019) se ha logrado obtener una demanda futura anual de 28 896y con ello una tendencia
que se puede observar en la gráfica N°24, obteniendo un coeficiente de determinación R 2,
que es una estadística que nos brindará información respecto a la bondad de ajuste de un
modelo, R2 =1, la variable independiente explica en un 100% a la variable dependiente,
mostrando un alto grado de correlación.
Gráfico 25. Demanda Futura Anual Logarítmica
DEMANDA ANUAL LOGARITMICA

28918.6580
28920.0000
28915.5450
28915.0000 28912.4320
28909.3190
28910.0000
28906.2060
28905.0000 28903.0930
28899.9800
y = 10.392ln(x) + 28894
28900.0000 28896.8670 R² = 0.9189
28895.0000
28890.0000
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Chiclayo.
Interpretación:
Respecto al modelo logarítmico de las mujeres encuestadas del área urbana del
distrito de Lambayeque prefieren consumir bebidas calientes, y en específico elegir un
filtrante de caléndula como producto para aliviar el malestar. Se encontró que en el
primer año (2019) se ha logrado obtener una demanda futura anual de 28 896 y con ello una
tendencia que se puede observar en la gráfica N°25, obteniendo un coeficiente de
determinación R2, que es una estadística que nos brindará información respecto a la bondad
de ajuste de un modelo, R2 =0.9189 la variable independiente explica en un 91,89% a la
variable dependiente, mostrando un alto grado de correlación.
Gráfico 26. Demanda Futura Anual Potencial
DEMANDA FUTURA ANUAL

(ECUACION POTENCIAL)
28918.6580
28920.0000
289 545
289 15. 0
28915.0000 12.
432
0
28910.0000 28909. 319
0
28905.0000 289 206
289 06. 0
28900.0000 03. 093
0
28895.0000 288 980
y= 2889 0.0004
99. 0
28890.0000 4x
288 867
0 96. 1 0 2 3 4 R²5 = 6 89 7 8 9
0.9
1

Chiclayo.
Interpretación:
Respecto al modelo exponencial de las mujeres encuestadas del área urbana del
distrito de Lambayeque que prefieren consumir bebidas calientes, y en específico elegir
un filtrante de caléndula como producto para aliviar el malestar. Se encontró que en el
primer año (2019) se ha logrado obtener una demanda futura anual de 28 896 y con ello una
tendencia que se puede observar en la gráfica N°24, obteniendo un coeficiente de
determinación R2, que es una estadística que nos brindará información respecto a la bondad
de ajuste de un modelo, R2 =0.9189, la variable independiente explica en un 91,89% a la
variable dependiente, mostrando un alto grado de correlación.
2.4. Análisis de la oferta
2.4.1. Identificación de la competencia
En el departamento de Lambayeque aún no existe un producto natural a base de
caléndula.
Por lo tanto, se puede verificar que no existe competencia local dando lugar a
abarcar toda la demanda potencial, que son las mujeres de la región Lambayeque.
2.5. Análisis de los precios
2.5.1. Factores que influyen sobre el precio
2.5.1.1. Competencia
Uno de los más importantes sería el margen de beneficios que colocan nuestros
competidores, los cuales maximizan sus utilidades de acuerdo a sus niveles de
producción; también a sus costos a alcanzar estos niveles de producción, y sus gastos de
comercialización de estos productos.
Otro factor es la capacidad instalada de la competencia, entiéndase esta como la

parte de mercado que han ganado estos (su cartelera de clientes) ya que están más
tiempo en actividad, esta fidelización puede afectar un poco en relación a los nuestros,
que recién queremos entrar a competir.
2.5.1.2. Inversión y costos de la empresa

Es elemental determinar los costos de la empresa para poder establecer los
beneficios económicos que queremos obtener y proyectar que tan rentable es la
inversión a realizar.
2.5.1.3. El precio de mercado

El mercado influye en el precio, ya que existen productos sustitutos al nuestro
(pastillas, emolientes) que si bien no se producen en la región, sí se comercializan.
Debemos establecer precios tomando en cuenta el precio de mercado de los productos
sustitutos.
2.5.1.4. Análisis del consumidor

Otro de los factores importantes es analizar el precio que está dispuesto a pagar
el consumidor de acuerdo al valor que nuestro producto (filtrantes de caléndula) tiene
para él.
2.5.2. Determinación del precio de nuestros productos para el proyecto

En cuanto a los márgenes de precios, al ser una empresa que está iniciándose en
un nuevo mercado, sin competencia regional directa, mantendremos los precios por
encima del precio promedio de los filtrantes y pastillas que se encuentran en el mercado,
sin embargo, dichos precios serán adaptados a la demanda, el nivel de ingreso promedio,
y a las necesidades reales de la población, debido a que las transacciones de compra se
realizará al por mayor, por cajas. También la distribución hacia nuestros consumidores
principales, como via online, la realizaremos en grandes volúmenes para tener un menor
coste en nuestros productos.
Para evitar aumentar los costos y aumentar el margen de beneficios sin aumentar
los precios, se comprará directamente al proveedor local los insumos al por mayor,
recibiendo descuentos de los proveedores, acortando la cadena comercial de
abastecimiento de productos, que es lo que principalmente encarece.
2.6.Comercialización
2.6.1. Políticas de venta
Entre nuestras políticas de venta tenemos:
De los productos: Primordialmente tendrá que cumplir con los requisitos de

calidad, sabor y presentación, puesto que estos factores son primordiales para la
decisión de compra de los consumidores, también los productos tendrán diseños
personalizados.
Del precio: Este tiene que ser acorde con el precio establecido en el mercado,
según lo investigado en las encuestas, de tal manera que no afecte en la decisión de
compra de los consumidores.
Plaza: Está delimitada por la parte más comercial de la región Lambayeque el

cual es el casco comercial- urbano, en el área metropolitana de dicha ciudad, con miras
a expandir a futuro nuestro horizonte según el nivel de aceptación de nuestros productos
en el mercado.
Modalidad de ventas: Como lo muestra la tabla 15, la mayoría de personas

prefieren la modalidad de ventas por medio de un mercado específico. Por ello
utilizaremos distintos canales de venta, incluyendo un local propio, como punto de
distribución principal de ventas al por mayor y menor, adicionalmente ofreceremos
nuestros productos directamente a las personas a través de bodegas y supermercados
con los que haremos convenios para la distribución directa.
2.6.2. Canales de comercialización

Nuestra comercialización va dirigida exclusivamente a consumidores finales
como lo son las mujeres adolescentes, jóvenes y adultas. Por lo tanto, nosotros seremos
los proveedores exclusivos de estos.
2.6.3. Publicidad y promoción

Inicialmente crearemos la página web oficial de nuestro producto de esta manera
se podrá expandir el conocimiento sobre la existencia de nuestro producto y nuestra
empresa en el mercado lambayecano, ya que en nuestra encuesta y según la tabla 16
donde se mostró que a través de las encuestadas preferirían recibir información por este
medio y pertenecer a un portal donde se puedan mantener informadas.
Con respecto a nuestras redes sociales, en la página web antes mencionada se

realizarán sorteos como también publicación con información precisa de nuestro
producto y sobre nuestro compromiso con el bienestar y cuidado de las mujeres, así
también se realizarán anuncios en las páginas de los periódicos más leídos en Chiclayo.
Para todo lo antes dicho se destinará una cuota para Publicidad y Relaciones Públicas.
CAPÍTULO III
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
CAPITULO III. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
La importancia de definir el tamaño que tendrá el proyecto se manifiesta principalmente

en su incidencia sobre el nivel de las inversiones y costos que se calculen y, por tanto,
sobre la estimación de la rentabilidad que podría generar su implementación. De igual
forma la decisión que se tome respecto del tamaño determinara el nivel de operación
que explicara la estimación de los ingresos por ventas. El tamaño de la planta hace
referencia a la capacidad, expresada en unidades de producción por unidad de tiempo,
para un determinado periodo de funcionamiento. Las restricciones que se consideran
para lograr esta capacidad, son el tamaño de mercado y la disponibilidad de materia
prima en el mercado. La selección del tamaño de la planta depende de varios factores
como son mercado, tecnología, inversión y financiamiento. (Joseph, 1999)
Para determinar el tamaño de la planta se hará el balance entre el mercado, la

tecnología, disponibilidad de materia prima, y rentabilidad del mismo a fin de establecer
la capacidad instalada para cubrir la demanda del proyecto y atender eventuales
cambios; es decir, contar con un nivel de holgura, considerando las existencias de
materia prima y capacidad para su procesamiento.
3.1. Factores de ubicación
3.1.1. Factores cualitativos
Entre los principales factores cualitativos tenemos:
 Las tiendas y mercados de abastecimiento de nuestro producto (costos de
transacción).
 El acceso a mano de obra calificada, no incurrir en una selección adversa
(asimetría de información).
 La cercanía y fácil acceso a la materia prima, pues el transporte implica un costo
que se podría reducir cuanto más cerca se encuentre el lugar de producción de la
materia prima.
 Tiempo de abastecimiento a la planta para que comience el proceso de producción.
 El abastecimiento continúo de energía eléctrica y agua potable.
 Fácil acceso para los consumidores.
3.1.2. Factores cuantitativos
Entre los principales factores cuantitativos tenemos:
 Precio por alquiler del local.
 Costos de transporte.
 Costos competitivos de mano de obra calificada, seguridad y vigilancia, entre
otros.
 Costos tecnológicos.
 Costos bajos (volumen) en los insumos requeridos para la producción.
3.2. Método del ranking de factores ponderados
Para determinar la localización del proyecto hemos elegido el método del
ranking de factores ponderados pues nos permite cuantificar las ventajas de localizar el
proyecto en cierta ubicación a comparación de otras. Las escalas aplicadas, han sido
determinadas de acuerdo a la conveniencia y criterio del grupo ejecutor. Se ha
considerado dentro de las alternativas más importantes el acceso a la papa, porque es el
insumo principal para la producción de las bolsas biodegradables, la mano de obra
calificada, que asegurará la calidad de la producción, el precio del alquiler del local,
para disminuir costes, el acceso a las tiendas de distribución, para disminuir costes de
transporte, ventas y logística.
3.2.1. Escalas de ponderación
Tabla 17. Criterios de ponderación del ranking de factores ponderados.
CRITERI PUNTAJE
O
excelente 10 puntos
muy De 8 a 9
bueno puntos
bueno De 5 a 7
puntos
regular De 3 a 4
puntos
deficiente De 1 a 2
puntos
3.2.2. Ranking de factores ponderados de macro localización de planta de
producción de filtrantes de Caléndula
Entre los principales departamentos productores de Caléndula en la región norte
y sur tenemos: La Libertad, Carhuaz (Huaraz) , Moquegua, Entre los productores y
distribuidores locales de tisanas, Estela Baltazar e Inka Fusionate llegan con una
propuesta sencilla, atraer al consumidor mediante la experiencia multisensorial, Otro
punto favorable para el productor es que en las distintas regiones del país se pueden
obtener los insumos debido a la similitud del clima, que permite considerar a las tisanas
como un potencial producto de exportación.
En el Cusco, Ollantaytambo, Huayopata y Pillcopata son las zonas de cosecha de
estos insumos, que resaltan no solo por las propiedades que aporta la caléndula sino
también por lo llamativo de los colores. (Diario el Peruano, 2019)
Tabla 18. Ranking de factores ponderados de macro localización
Distrit
FACTORES os
POND. Lambayeque Chiclayo- Lambayequ
DE
LOCALIZACI - Chongoya e-
ÓN Lambayeque pe Morrope
punta Puntaje puntaje
je
Transporte 12% 4 7 3
Mano de Obra calificada 15% 6 9 5
Insumos 20% 7 8 6
Seguridad 8 4 6 4
%
Vías de Comunicación 10% 4 6 4
Canal de Distribución 10% 4 6 5
Alquiler del local 10% 3 6 4
Cercanía al mercado 15% 3 7 5
objetivo
TOTAL 100% 4.375 6.875 4.5
3.2.3. Ranking de factores ponderados de micro localización
Teniéndose en cuenta la cercanía del mercado objetivo, y que nuestro insumo

principal sea de fácil obtención, considerando que pretendemos cultivar la Caléndula
en
una zona protegida donde incentivaremos la reforestación y la medicina natural de la
comunidad. Hemos tomado los distritos de Lambayeque, Chiclayo y Morrope.
Tabla 19. Ranking de factores ponderados de micro localización
Distrito de Chiclayo
CHONGAYAP
CHONGAYA CHONGAYA
E URBANO
PE URBANO PE URBANO
FACTORES Calle
POND. Juan Santos- PE-6A
DE Cajamarca-
767
LOCALIZACI 978
ÓN
puntaje puntaje puntaje
Transporte 12% 7 5 4
Mano de Obra 15% 8 4 5
calificada
Insumos 20% 7 5 4
Seguridad 8% 6 4 5
Vías de Comunicación 10% 5 4 3
Canal de Distribución 10% 7 4 4
Alquiler del local 10% 6 5 4
Cercanía al mercado
15% 5 3 4
objetivo
TOTAL 100% 6.375 4.25 4.62
3.3. Elección de la localización del proyecto

Luego de utilizar este método se ha decidido localizar el proyecto en el
Departamento de Lambayeque, en el distrito de Chiclayo, en la comunidad de
Chongoyape ya que nuestra propuesta viene enlazada con la siembra y el cuidado de la
planta de Caléndula en un espacio cercano a la reserva nacional de Chaparri, para
subsidiar el costo de inversión y fraccionar el monto de ganancia con la comunidad,
añadiendo que, se encuentra cerca del mercado objetivo facilitando la distribución para
la instalación del proyecto y mejor acceso a las vías de transportes proveedoras del
insumo principal.
Imagen 3. Mapa del distrito de Chongoyape de la provincia de Chiclayo, departamento de
Lambayeque.
Fuente: Google Maps
Imagen 4. Mapa del distrito de Chongoyape (micro localización) de la provincia de Chiclayo,

departamento de Lambayeque.
Fuente: Google Maps
CAPÍTULO IV
TAMAÑO DEL PROYECTO
CAPÍTULO IV. TAMAÑO DEL PROYECTO
Para determinar el tamaño de la planta de nuestro proyecto- “Filtrantes de

Caléndula” tomaremos en cuenta las variables y los componentes de diferentes posturas
que tengan un fin general económico y posean una simetría muy próxima a nuestra
finalidad y condiciones características de nuestro producto:
4.1. Generalidades
(Valdivia, 2011) Se denomina tamaño del proyecto a la magnitud de los

recursos y/o productos ligados a su operación a plena capacidad. Es su capacidad de
producción durante un tiempo que se considera normal para las circunstancias y tipos de
proyectos de que se trate.
(Mancía, 2014) La importancia de definir el tamaño se manifiesta en su

incidencia sobre el nivel de inversiones y costos que se calculen y por tanto, sobre la
estimación de la rentabilidad que podría generar su implementación.
4.2. Medición del tamaño del proyecto
VARIABLES DE FLUJO. Son las que expresan la cantidad de elementos,

propios de la operación, que ingresan al proceso o emergen del mismo en un periodo
dado. Ejm: la cantidad de materia prima que ingresa en el transcurso de un año.
VARIABLES DE EXISTENCIAS. Son las que indican la cantidad en que se

encuentran algunos elementos característicos del proyecto y permanentes en el mismo
durante su operación a plena capacidad. Ejm: número de trabajadores.
4.3. Factores determinantes o condicionantes del tamaño del proyecto
Factor determinante
 Demanda del Producto- Define la cantidad de producto que será posible

colocar durante la vida útil del proyecto así como los precios a que se
podrá colocar. El abasto suficiente en cantidad y en calidad de materias
primas
es un aspecto vital en el desarrollo de un proyecto, tanto el que se
requiera en el momento de implementación como el que se espera
necesitar a futuro.
 Disponibilidad del Insumo- Se debe entonces analizar las reservas de
recursos renovables y no renovables, la existencia de sustitutos e incluso
la posibilidad de cambios en los precios de los insumos a futuro.
Contextualización para nuestro mercado
Según Euromonitor en el 2018, los consumidores de infusiones en el Perú

buscan nuevos productos que impacten en su salud de manera positiva. También estima
que entre el 2017 y el 2022 el volumen de ventas de la categoría té frutal/té herbal
crecerá 4,20 %, y superará a las categorías de té negro (2,10 %) y té verde (3,90 %),. La
denominación “té herbal” incluye a la manzanilla común, la segunda infusión filtrante
más vendida en el Perú, superada solo por el té negro, según observaciones de campo en
supermercados de Lima Metropolitana.
Por otro lado, las infusiones filtrantes poseen el nivel de penetración más alto en
la categoría de bebidas según Ipsos Perú, 2015, por encima del agua sin gas, café
instantáneo, gaseosa regular, café para pasar, jugos envasados, bebidas rehidratantes y
refrescos en sobre. Además, su frecuencia de consumo, en un intervalo diario o varias
veces por semana, llega a un 74 %, por encima del café instantáneo (45 %) y el agua sin
gas (47 %).
De igual modo, alrededor del 70 % de ventas de infusiones se concentra en Lima

Metropolitana (CCR, 2003) y cerca del 73 % se comercializa en presentación de
filtrantes (Euromonitor, 2017). Es más, al cerrar el año 2017, se vendieron entre todas
las categorías de infusiones unas 2409,50 toneladas, de las cuales 2391,50 t fueron a
través de canales off-trade2 y 18 t mediante canales on-trade (Euromonitor, 2018).
Por último, el uso de bolsas filtrantes presenta ventajas al preparar una infusión,
ya que el producto está dosificado para rendir una taza con una capacidad aproximada
de
250 ml, además de impedir el consumo de partes de la planta y facilitar su desecho
después de tomar la infusión.
Factores condicionantes
 Disponibilidad de Inversión- El acceso a recursos financieros limita el

tamaño del proyecto. Si no se puede acceder al capital suficiente para
realizar el tamaño mínimo del proyecto, este no es factible. Si hay capital
disponible debe elegirse el proyecto de tamaño conservador y menor
costo de operación.
 Estrategia Comercial- El tamaño muchas veces deberá supeditarse, más
que a la cantidad demandada del mercado, a la estrategia comercial que
se defina como la más rentable o segura para el proyecto. El plan
comercial deberá proveer la información para poder decidir el tamaño
óptimo económico
 Tecnología y Equipos- Define los elementos necesarios para la
producción y la disponibilidad de aquellos, actúa como limitantes del
tamaño modificando o restringiendo el rango de dimensiones dictadas
por el mercado.
 La Organización- Es necesario asegurarse que se cuenta con personal
suficiente y apropiado para cada puesto de la empresa.
 La Localización- La necesidad de evaluar los costos asociados a la mayor
necesidad de insumos, distancias, volúmenes de producción y
distribución del producto, demanda definir un tamaño de planta
considerando la ubicación de la misma.
(Juárez, 2016)
4.4. Tamaño – Mercado
En la última década, las personas han optado por consumir bebidas más
naturales dejando atrás las gaseosas, refrescos e inclusive, en muchos casos, el café,
optando por las infusiones, ya que ahora su consumo no se limita a la temporada de
invierno. La
alternativa de llevar una vida sana y natural a través de este tipo de consumo es el
resultado de una concienciación a nivel global con las posibilidades que nos ofrecen los
productos naturales, además del cuidado al medio ambiente.
Estos dos atributos están presentes en los Filtrantes de Caléndula, por ejemplo
las propiedades de sus flores ayudan a prevenir y tratar los espasmos producidos por la
menstruación. Por ser ricas en flavonoides (sustancias capaces de reparar los vasos
sanguíneos y mejorar el flujo de la circulación sanguínea) es un remedio muy
recomendable para el alivio del malestar previo a los días del periodo menstrual. Así
también contribuye en la mejoría de la amenorrea y las menstruaciones
irregulares; estimula la acción cicatrizante y regenera la piel dañada ya que favorece la
producción de colágenos que es de vital importancia para la regeneración de las células,
tiene un efecto emoliente, calmante y suavizante gracias a su contenido en beta
caroteno y ácido salicílico entre otros. La caléndula, en suma, contribuye de manera
bastante eficaz a potenciar la epitelización y regeneración de las pieles dañadas y
especialmente sensibles o alérgicas, estimula la síntesis de nucleoproteínas y de
colágeno durante el necesario proceso de regeneración cutánea.
Por todo lo descrito nuestro segmento del mercado, va dirigido a las mujeres que
estén en la edad menstrual o en periodo gestacional, así nuestro producto podrá aliviar
la deficiencia femenina, a ayudar a estimular la reducción de dolor de manera natural, y
de una manera indirecta estarán contribuyendo a la práctica de un consumo
concientizado al medio ambiente.
4.5. Tamaño – Tecnología
En el aspecto tecnológico que empleara nuestro proyecto “Filtrantes de

Caléndula”, dependerá del alcance de la inversión, pero también de los requerimientos
del mercado donde se enfoca nuestro producto, los requisitos legales en cuanto al medio
ambiente y a las normas sanitarias, resaltando la particularidad de nuestro producto en
el
fomento de la siembra y preservación ambiental, como también la flexibilidad del
proceso de producción que experimentemos. (FAO, 2019)
Un factor que con frecuencia se omite en el cálculo tecnológico es la relación

que existe entre la tecnología adoptada y la experiencia de manejo (mano de obra
relación directa a la maquinaria), si la tecnología requiere de un nivel de manejo que
trasciende las habilidades del grupo, esto puede tener impactos serios en la calidad del
producto o simplemente tener como resultado el fracaso del proceso de su totalidad.
(FAO, 2019)
Los puntos que se debe tomar en cuenta cuando se escoge una tecnología:
 ¿Requiere la propuesta una tecnología muy avanzada, complicada

o que preste muchas exigencias?, A menos que las personas
involucradas tengan mucha experiencia previa con estas
tecnologías se recomienda que contacten algún administrador
técnico externo.
 ¿Sera posible que el personal del proyecto cuente con apoyo
técnico externo durante los primeros meses de las actividades del
proyecto?
 ¿Para cuales operaciones necesitara el personal del proyecto
recibir capacitaciones?
(FAO, 2019)
Al finalizar el análisis del requerimiento del tipo de maquinaria necesaria junto con los
costos de reposición y mantenimiento para llevar a cabo la producción de nuestros
filtrantes, consideramos:
1. Maquina Envasadora de Filtrantes

2. Maquina Selladora
3. Centrifugador
4. Deshidratador por flujo de aire caliente
Las herramientas que utilizaremos en nuestro proceso productivo son:
1. Mesa de acero inoxidable

2. Balanza Electrónica
3. Peine de selección de las flores
DESCRIPCION DE LA MAQUINA PRINCIPAL DE PRODUCCION
Maquina Envasadora de Filtrantes
Esta máquina envasadora de té tiene un dispositivo automático que empaqueta

cada sobrecito de té. Tiene un uso automático para el té y otras hierbas que los envasa
en bolsas pequeñas y realiza el procedimiento
totalmente automático general de:
- Relleno de la ración de hierbas.
- Sellado de las bolsas de té.
- Sellado del sobre.
- Divide los tés en grupos y a la vez

cuenta las cantidades de sobrecitos.
Datos técnicos:
o Producción de sobrecitos: 110 / 120 sobres /minuto

o Presentación del Sobre: Papel bond 56 / 75 gr
o Dimensiones del sobre: 62.5 x 50mm
o Etiqueta: Etiqueta troquelada o recta de 24 mm
o Papel Filtro: Papel filtro 16 gr. 120 / 125 mm de ancho
o Empacado en cajas de:
o - 25, 50, 100
o - 30, 60
o - 20, 40
o Fuente de Alimentación de energía: 220V Monofásico o Trifásico
o Energía total: 2 KW
o Peso Neto: 640kg
o Dimensiones generales: 1.7m×0.9m×2m
4.6. Tamaño – Disponibilidad de recursos
Los volúmenes y las características de las materias primas, la localización de

las áreas de producción de las mismas, son algunas variables que se toman
en cuenta para ajustar el tamaño del proyecto: volumen de materia prima que
es posible captar, períodos de disponibilidad y fluctuaciones en el suministro
de materias primas perecederas.
En nuestro caso la disponibilidad de la planta de Caléndula, está presente

como una ventaja comparativa entre los productos sustitutos (medicamentos
farmacéuticos, otros filtrantes que se asemejen al acción de la Caléndula), la
plantación y el almacenamiento de la misma tiene un costo particular que
puede ser cubierto por la empresa, la movilidad de las cantidades dispuestas
no serán un aspecto problemático, ya que el florecimiento de la misma es
durante todo el año, dándose el recojo de las flores los primeros días del mes.
La adquisición de las maquinarias y herramientas presentan un costo de

importación, y transporte de acorde con la capacidad de financiamiento
posibilitada por la empresa, la diferencia está en que tomamos en cuenta
proveedores dentro del continente Sudamericano y no Europeo.
4.7. Tamaño – Capacidad de inversión
Se estima que la inversión del capital total fluctúa en el monto total de

S/.510,725.25, la inversión del grupo ejecutor se financiará con un 30% como aporte de
capital propio y 70% capital de terceros por lo que el grupo ejecutor recurrirá a un
préstamo en una entidad de S/ 357,507.657 soles, siendo estas las características sobre
el financiamiento de nuestro proyecto.
La población en cuestión, muestra una disposición superior al promedio sobre

nuestro producto y los fines que lo caracterizan, respaldados en los resultados obtenidos
de la encuesta realizada a nuestra muestra, es considerable el porcentaje muy cercano al
100% que optaría por consumir y adquirir nuestro producto de una manera eventual con
una tendencia a fijarse en los hábitos alimenticios de nuestra población. De la mano con
la acción social y ambiental que nuestro proyecto alberga, dichas circunstancias
significativas nos muestran incentivos para tener una inclinación positiva a decir que
nuestro proyecto será rentable.
4.8. Elección de tamaño del proyecto
La investigación de mercados que se realizó cumplió con todos los objetivos

planteados inicialmente como visiones a priori, después de analizar la
información recolectada a partir de la aplicación de nuestro cuestionario, se
estableció que el target más interesado en el servicio, fue la característica de
ser un sustituto de medicamentos procesados y dar a conocer una planta con
cualidades medicinales para las mujeres, las personas entre la edad
establecida, para el estudio de mercado, después de ser encuestadas se
quedaban deseosas de saber más sobre el producto y como poder adquirirlo .
Esto se puede ver en los datos correspondientes a las preguntas 3,4, 9 y 10
del cuestionario, la aceptación, la nueva propuesta, generaba mucha
disponibilidad de mercadeo.
Se pudieron determinar los aspectos importantes que debe tener el producto

físico, para que sea más aceptado por el mercado, Estos son: la presentación,
color de nuestros sobres, diseño y el modo de comunicar nuestra marca. Las
características de la Caléndula están ligada al diseño físico del producto.
En cuanto a la utilidad, esta se pretende subsanar desde el punto de vista

simbólico del producto, lo que vendemos es: Cuidar la salud con hábitos
naturales que indirectamente fomentan la preservación ambiental, tenemos
pensado personalizar por trimestre la envoltura de nuestros filtrantes y
permitir que sea el cliente que lleve el mensaje a otros ámbitos de su vida se
produzca un sentimiento de estima y preocupación por su entorno que se
verá reflejado en la recomendación d nuestro producto. Por último se pudo
determinar cómo va cambiando la percepción que tiene el producto a
medida de la constancia
de uso, (1) INCERTIDUMBRE SOBRE LA EFECTIVIDAD-
(2)PRIMEROS RESULTADOS- (3)USO PREVENTIVO.
CAPÍTULO V
INGENIERÍA DEL PROYECTO
CAPITULO V. INGENIERIA DEL PROYECTO

5.1. El producto o servicio
En este capítulo, la etapa de producción de los bienes es puesta en marcha, es

decir, se ejecuta la producción de filtrantes a partir de la planta de Caléndula, en una
presentación de 25 unidades por envase, nuestro producto toma en cuenta la
problemática actual sobre el impacto social e intentamos comunicar la valoración de la
naturaleza con fines médicos para la reducción abusiva de fármacos que pasan por
procesos industriales con gran impacto ambiental. El envase seleccionado por nosotros
son bolsas de té o saquitos de té que son bolsas pequeñas selladas de papel poroso,
papel madera, seda o nailon Son bolsas eco amigables, ya que omiten el uso de
cualquier polietileno lineal de baja o alta densidad se descomponen en 6 meses y
comparando el costo de adquisición con las de plástico, es el mismo, cumpliendo como
un factor suplementario.
La caléndula o “Caléndula officinalis L.” o margarita es una especie herbácea

que desde el punto de vista botánico se describe como una planta herbácea anual, de
tallo robusto, anguloso y tomentoso que alcanza una altura de 40 a 60cm, sus hojas son
oblanceoladas o espatuladas las inferiores, con bordes levemente dentados, las flores se
presentan en cabezuelas solitarias terminales de unos 5cm de ancho con flores tubulosas
en el disco, y ligadas las radiales, de color amarillo anaranjado, obteniendo un fruto
aquenio.
Reconocemos que la planeación de un producto con estas facultades, evidencia

un contraste, un antes y un después para cada uno de los integrantes del equipo, se
comunica mucho que ser partícipe de una postura en particular o incentivar su práctica
lleva de forma natural que la persona connote cierta inclinación por considerar esa
visión en cada aspecto posible de vida que pueda ejemplificar, "La responsabilidad
social empresarial (RSE) es un tema transversal que atraviesa a todos los sectores y
estamentos del tejido social, con el objetivo de construir sociedades más justas, estables
y prósperas" (CEPAL, 2010)
5.2. Selección del proceso productivo

El Perú se caracteriza por ser un país que alberga diversos pisos ecológicos, por
ende se convierte en una nación privilegiada donde se desarrollan y crece diversidad de
plantas medicinales para cada tipo de enfermedades, cuyo conocimiento de estas
propiedades se transmiten de generación en generación. De tal manera, que las plantas
medicinales no solo son cultura tradicional, sino que poco a poco la investigación
científica va afirmando sus atributos medicinales.
De esta manera, se asevera que mediante la teoría de Abraham Maslow, que hace
alusión sobre la necesidad fisiológica presente en el ser humano, de poder consumir
alimentos saludables para la sobrevivencia; y es allí donde radica la importancia de
consumir bebidas saludables. (David, 2017)
Actualmente la industria de infusiones filtrantes en el Perú no está suficientemente
desarrollada, debido a sus métodos de elaboración y al escaso uso de tecnología en sus
procesos.
Por otro lado, el artículo 91 de la Ley 26842, Ley General de Salud, dispuso que todo
alimento o bebida industrializada debe contar con registro sanitario, pero el D. L. 1222,
que fortalece el control sanitario y la inocuidad, publicado el 25 de setiembre de 2015 y
cuyo reglamento no se promulgó, estableció que para fabricar, importar, fraccionar,
almacenar o comercializar cualquier producto alimenticio industrial se debe contar con
un certificado de Principios Generales de Higiene (PGH) y/o con la validación técnica
oficial del plan HACCP según la categoría de riesgo del producto. Es decir, ya no se
requiere de un registro sanitario por cada producto, sino del control del establecimiento
donde este se procesa. Dicho establecimiento deberá contar con un código sanitario de
alimento nacional (CSAN). En el caso de las bolsas filtrantes común, la nueva norma la
clasifica como un alimento con categoría de riesgo N.º 1, para la cual es obligatorio
contar con un certificado de Principios Generales de Higiene (PGH), que a su vez consta
de dos programas: el primero referido a las buenas prácticas de manufactura (BPM) o a
las buenas prácticas de almacenamiento (BPAL) y el segundo referente a la higiene y
saneamiento (PHS). Este certificado tiene una vigencia de cuatro años y aplica también
a micro y pequeñas empresas. Respecto al certificado de HACCP, es obligatorio para
alimentos de categorías N.º 2 y 3, y también aplica a micro y pequeñas empresas.
(Paredes, 2018)
La máxima idea representativa del uso de nuestra materia prima que es la Caléndula que
poco a poco se ha ido haciendo paso en el mercado industrial de filtrantes, es La
Escuela Intercultural Chaupin, es una pequeña escuela auto gestionada sin fines de lucro
que da educación gratuita a una treintena de niñas y niños en la sierra de Ancash.
Fundada en el año 2004, la escuelita fue construida conjuntamente por las madres y
padres de familia del Centro Poblado Baños La Merced (Carhuaz) y por la asociación de
profesores interculturales HISATIMA (Hijos Sanadores de la Tierra Madre), que
apostaron por una educación intercultural basada en la sabiduría andina ancestral que
está presente en la comunidad. (RUNAQ, 2019)
Es así que desde RUNAQ, nace la idea de trabajar con las madres de la escuela en la
siembra de plantas medicinales y aromáticas
para su comercialización. Juntos y también
gracias al trabajo conjunto con Misha Rastrera
compramos semillas y hemos iniciado un
proyecto que contempla generar ingresos a las
madres y al mismo tiempo destinar un
porcentaje de las ganancias a la escuela, que
asumirá el secado de las plantas. En el
proyecto
participan 15 madres quechua hablantes que
decidieron apostar por la idea y destinaron Ilustración 1Taller y toma de acuerdos con las madres
productoras de Caléndula- Escuela Chaupin.
pequeñas parcelas y su trabajo a la siembra de
caléndula como primer producto de este proceso al que ahora se suman otras plantas.
INFORMACION: COMPOSICION NUTRICONAL”CALÉNDULA”
% DE
NOMBRE COMPUESTO
COMPONEN
DEL DE LAS
TE
COMPONEN PLANTAS DE
TE CALENDULA
1 Saponina
2-8
s
triterpénic
as
2 Terpenos
4,8
(TRITERPEN
OS)
3 Flavonoides 0,3-0,8
4 Aceite esencial 0,2
5 Mucilagos 15
6 Carotenoides 0,017-0,078
7 Taninos 10,4
8 Polisacáridos
14,75
solubles en
agua
Los innumerables estudios constatan que las flores y hojas de la Caléndula presentan un
amplio espectro de tipos de compuestos químicos, lo cual está en concordancia con la
diversidad de acciones farmacológicas que presenta la planta. (Bolaños, 2012)
Entre los compuestos más investigados dado su interés farmacológico están los
carotenoides y los flavonoides. Se encuentran entonces contenidos de 0,017 y 0,078 %
de carotenoides totales en las flores liguladas y en los receptáculos respectivamente, y
de los compuestos específicamente identificados se encuentran a , b , y g -caroteno,
violaxantina, rubixantina, citroxantina, flavocromo, flavoxantina, galenina, luteína,
licopeno, valentiaxantina, auroxantina, microxantina, 5,6 epoxicaroteno, b-zeacaroteno,
mutatoxantina y lutein epóxido. (Bolaños, 2012)
Otros compuestos de altísima importancia son los triterpenos, compuestos que han sido
identificados por diversos investigadores. Dentro de estos se encuentra principalmente
calendulosido. Otros como 3,16,21 trihidroxiursaeno, el ursadiol, los heliantriol A0 B1,
B2 y C, el loliolido, el 3,16,28 trihidroxi olean- 12-eno, el 3,16,22 trihidroxi tarax-20-
eno, el 3,16,30 trihidroxi tarax-20-eno, también participan en la composición. (Bolaños,
2012)
También se destaca en las flores de Caléndula un aceite esencial, del cual se plantea un
rendimiento de 0,2 %. En relación con su composición se determinó la presencia de
pedunculatina, a y b ionona, oxido-transcariofileno, carvona, cariofileno, 2 cardinoles,
geranil acetona, b-ionona-5,6-epóxido, dihidroactinidiolido, oplopanona, g-mouroleno,
a
-cardineno, guaiol y torryol. (Bolaños, 2012)
Según artículo científico publicado por M. Hamburger, S. Adler , D. Baumann , A. Forg

, B. Weinreichb titulado Preparative purification of the major anti-inflammatory
triterpenoid esters from Marigold (Caléndula officinalis), la flor de Caléndula officinalis
presenta la propiedad antiinflamatoria administrada en extracto puro y a grandes
cantidades debido al alto contenido de poliminos y carotenoides (carotenos, licopeno,
violaxantina).
“Mecanismo De Acción Desinflamatoria De Los Triterpenos, Contenidos En La Caléndula”

DIAGRAMA DEL PROCESO INDUSTRIAL PARA LA ELABORACION DE LOS FILTRANTES DE CALENDULA
93
“CALÉNtATE.SA.
C”
94
Elaboración: Grupo ejecutor “CALÉNtaTE.SA.
FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE ELABORACION DE LOS FILTRANTES
DE CALENDULA
Planta entera de Caléndula Comú n
RECEPCION Y PESADO
Partes verdes 66% Merma 6%

SELECCIÓ N
LAVADO
CENTRIFUGADO
Agua 79%
DESHIDRATADO
21%
Pérdidas 2%
MOLIDO Y TAMIZADO
ENVASADO Y EMPACADO
SELLADO Y EMBOLSADO
96
“CALÉNtATE.SA.
C”
Paquete de cajas con bolsas filtrantes de flores de Caléndula

A continuación, se presenta una explicación del proceso productivo:
DESCRIPCIÓN DE OPERACIONES.
Centro de Administración y Procesamiento
Se establecerá un centro de operaciones, las áreas necesarias se establecerán bajo los

siguientes criterios:
Área de Producción: Será donde se procesarán la materia prima del orégano y muña,
se colocará en la maquina todos los ingredientes y posteriormente ya saldrán envasados,
listos para colocar los 15 sobres en las cajas.
Almacén(s): Será el lugar donde se conserve la materia prima hasta que sea usada, y
los productos terminados, se tendrá estantes para colocar las cajas con los productos ya
terminados y otros con los productos en caja listos para distribuir a los canales.
Área administrativa: Serán dos oficinas de oficinas una de administración y otra de

marketing, allí se realizaran las reuniones, sumada al espacio pertinente al ingreso del
personal, tendrá escritorios y anaqueles.
Estacionamiento: Lugar donde se guardará la minivan durante la noche y se cargará lo

necesario para el día de despacho.
97
5.3.Descripción del proceso productivo por etapas
RECEPCIÓN Y PESADO
Se recibe la Caléndula común entera fresca en mantas atadas; estas favorecen la

ventilación a diferencia de los costales cerrados. Luego, las mantas se desatan y se hace
un control visual de la materia prima; se pesa, registra y verifica el total, para después
ser trasladada en coches.
SELECCIÓN
Se separan las flores de las partes verdes usando un peine de selección, tal y como se
muestra en la figura, la merma en esta operación bordea el 6 %. Posteriormente, las
flores seleccionadas se llenan en cestos para agilizar las siguientes operaciones.
Dimensiones del peine de selección de flores de manzanilla común

LAVADO Y DESINFECTADO
Las flores, dentro de cestos, se sumergen en agua potable, se dejan reposar un máximo de
10 minutos y se les añade un desinfectante de uso alimentario, respetando las
proporciones recomendadas por el fabricante: una proporción de 5 ml por cada 10 L de
agua. Al final, las flores se lavan y se enjuagan.
CENTRIFUGADO
Después del lavado y desinfectado, las flores ganan en promedio 38 % de peso (Aliaga y
Acevedo, 2017), por ello son centrifugadas usando cestos con malla lateral N.° 14
(ASTM) para que no sean expulsadas. El tiempo aproximado de centrifugado es de 4
min por carga.
DESHIDRATADO
Las flores centrifugadas se ponen en bandejas dentro de un deshidratador. (Schilcher,

2011) Sostienen que las bandejas son de baja inversión, de simple operación y flexibles
para pequeñas y medianas escalas de producción. Además, sugieren no deshidratar a
más de 45 °C y que las capas de flores en las bandejas no superen los “2 cm” de
profundidad. La humedad de las flores frescas bordea el “80 %” según los mismos
autores, proponen deshidratar por 11 horas, a una velocidad de aire de 4,7 m/s, una
carga de flores de 4,5 kg/m2 y hasta una humedad de 6,5 %. (La NTP 209.228 permite
deshidratar hasta una humedad máxima de 12 %).
MOLIDO Y TAMIZADO
Las flores son molidas y después tamizadas hasta una granulometría que retenga como
mínimo el 75 % del molido en un tamiz N.° 30 (ASTM), (Pérez, 2013) la operación de
tamizado está asociada a la molienda y se debe llevar a cabo en una sola operación. La
merma es de 2 % aproximadamente. Luego se vacía el producto molido en tinas para su
mejor manejo.
ENVASADO Y EMPACADO
Antes de iniciar el envasado automático, se procede a la carga manual de bobinas

(etiquetas, papel filtro termosellable y sobres de envoltura), rollo de hilo y adhesivo, así
como del producto molido a envasar.
El empacado es manual y consiste en colocar las bolsas filtrantes envasadas dentro de

cajas previamente rotuladas con su respectiva fecha de caducidad y número de lote.
SELLADO Y EMBOLSADO
Las cajas se envuelven y sellan en bolsas de papel madera y nailon con ayuda de una
selladora con avance manual; luego se colocan manualmente en bolsas de polietileno
(de aproximadamente 24 cajas por bolsa).
Finalmente, se recomienda hacer un seguimiento a los sembríos para garantizar que
estos no excedan los límites máximos de plaguicidas y/o metales pesados aptos para el
consumo humano. La mayoría de marcas del mercado peruano omite el seguimiento
tanto a la materia prima como a otras operaciones que garantizan la inocuidad del
producto, lo cual obliga a las empresas a irradiar el molido antes de envasarse. En el
Perú, a la fecha, Inmune S. A. es el único proveedor de este servicio mediante la
radiación gamma.

IMAGEN CANTIDAD FUNCION EN
EL PROCESO
MAQUINA ENVASADORA
DE FILTRANTES
Empaqueta cada
1 sobre de te filtrante
de Caléndula.
MAQUINA SELLADORA
Sella cada sobre de
té, que ha pasado
por el proceso
1 industrial.
DESHIDRATADOR POR FLUJO Deshidrata, es
DE AIRE CALIENTE
decir reduce la
dimensión de las
flores, después de
la selección
(marchitara)
CENTRIFUGADORA
Centrifuga las flores
proporcionadas para
el proceso de
1 producción.
PEINE DE SELECCIÓ N
DE FLORES
Separa las flores
1 de las partes
verdes, así
podemos
quedarnos con las
aptas para el
proceso de
producción.
BALANZA DE
PESADO Es importante en los
ELECTRONICA 1 primeros procesos,
es útil para
corroborar si no
estamos excediendo
en el peso según los
estándares o ISOS
industriales
MESA DE ACERO
Apilar nuestra
1 producció n
inmediata que
será
transportada.
Lo demá s va
al almacén.
FURGONETA DE
CARGA
Transporte de
1 nuestra
producció n de la
central al punto de
venta
*Distribució n
5.4.Requerimientos del proyecto

5.4.1. Requerimiento terreno
Se alquilara un local de 930 m2, teniéndose en cuenta que el local tiene dos
baños de 70 metros en total, por lo que los 830 metros estarán distribuidos entre las
demás áreas, 360 m2 se ocupara el área de producción, 170m2 para el almacén de
producto terminado, para el almacén de selección de materias primas 120m2, 160 m2
para las áreas administrativas y 50 m2 para el área de cochera.
Tabla 20.Terrenos y obras civiles
COSTO
COSTO
CONCEPTO UNID METRAD UNITAR
TOTAL
AD OS IO
S/.
S
/
.
I. ALQUILER DE LOCAL m² 930 12 317.00

II.
INFRAESTRUCTURA 299 630.00
PRINCIPAL
Área de recepción de materia
120 176.00
prima m² 21 120.00
Área de producción m² 360 420.00 151 200.00
Estacionamiento m² 50 139.00 6 950.00
Áreas administrativas m² 160 270.00 43 200.00
Almacén de producto terminado m² 170 340.00 57 800.00
Oficina de Marketing m² 80 140.00 11 200.00
Ingreso de Personal m² 30 92.00 2 760.00
Oficina Administrativa m² 50 108.00 5 400.00
III. INFRAESTRUCTURA
COMPLEMENTARIA 31 500.00
Área de Servicios Higiénicos 70 450.00
m² 31 500.00
TOTAL TERRENOS Y OBRAS
CIVILES 343,447.00
5.4.2. Requerimiento de materia prima Los requerimientos de materia prima
en este caso son los productos que se utilizaran para la elaboración de los
filtrantes a base de Caléndula.
Tabla 21. Materias primas

VALOR VALOR
UNIDAD TOTAL
DESCRIPCIÓN UNITAR UNIDAD CANTID EN
DE S/.
IO ES AD CONJUN
MEDID S TO
A / S/.
.
MATERIA
PRIMA 159,400.
DIRECTA 00
Caléndula arroba 22 Decenas 700 220.00 154,000.
00
Papel filtro
metros 30 Decenas 300.00 3,000.00
10
Empaques y nailon metros 68 Decenas 10 680.00 6,880.00
Agua destilada litros 25 Decenas 10 250.00 2,500.00
MATERIA
5,400.00
PRIMA
INDIRECTA
Desinfectantes litros 29 Decenas 10 290.00 2,900.00
Rollos de envoltura metros 25 Decenas 10 250.00 2,500.00
TOTAL
171,780.
MATERIA
00
PRIMA D E
IND
Elaboración: Grupo ejecutor “CALÉNtaTE.SA.C”.
5.4.3. Requerimiento de mano de obra

5.4.4. Tabla 22. Mano de obra
COST COS
PERSONAL CANTID O COSTO TO
AD UNITAR MENSUAL ANU
IO AL
MANO DE OBRA DIRECTA 12 980.00 329 640.00
OPERARIO 10 930.00 9300.00 111600.00
DISEÑADOR 1 1350.00 1350.00 16200.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 2330.00 27960.00
JEFE DE PRODUCCIÓN 1 1400.00 1400.00 16800.00
ANALISTA DE CALIDAD 1 930.00 930.00 11160.00
CAPACITADOR DE MANO
DE 2 2000.00 4 000.00 48 000.00
OBRA
VIGILANTE 2 850.00 1700.00 20400.00
ALMACENERO 3 850.00 2550.00 30600.00
ADMINISTRACIÓN 42 000.00
CONTADOR 1 2000.00 2000.00 24000.00
JEFE DE RECURSOS HUMANOS 1 1500.00 1500.00 18000.00
VENTAS 34 800.00
JEFE DE VENTAS Y 1 1500.00 1500.00 18000.00
MARKETING
INVESTIGADOR COMERCIAL 1 1400.00 1400.00 16800.00
COSTO
TOTAL 27 630.00 406
488.00
5.4.5. Requerimiento de maquinaria y equipo
Las inversiones de maquinaria y equipo que deberán realizarse para la puesta en
marcha de la empresa se detallan a continuación:
Tabla 23. Maquinaria y equipo

VALOR TOTAL
DESCRIPCION CANTID
UNITARIO S/.
AD
S/.
MAQUINARIA 36,926.00
Máquina Envasadora 1 17,430.00 17,430.00
Máquina Selladora 1 3,506.00 3,506.00
Centrifugador 1 4,270.00 4,270.00
Limpiadora 1 1,450.00 1,450.00
Deshidratador por Aire 1 2,900.00 2,900.00
Mesa de acero inoxidable 1 990.00 990.00
Balanza de pesado 1 4,060.00 4,060.00
Peine de Selección 2 1,160.00 2,320.00
EQUIPO Y MUEBLES 8,800.00
Muebles 4 1500.00 6,000.00
Estantes 4 700.00 2,800.00
EQUIPOS DE OFICINA 8,540.00
Equipos de Computo 3 2,500.00 7,500.00
Impresoras 1 820.00 820.00
Extintores 2 110.00 220.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 54,266.00

Elaboración: Grupo ejecutor “CALÉNtaTE.SA.C –A precios de mercado.2019.011
5.5.Programa de producción
La relevancia actual de la planeación de la producción es la de establecer las

operaciones de fabricación para el futuro. Álvarez señala de acuerdo a lo enunciado que:
“para establecer la planeación de la producción en una organización, es necesario
desarrollar un sistema que aproveche convenientemente los insumos de entrada y
procesarlos en forma adecuada para optimizar el producto resultante” Así, la planeación
de la producción es el resultado de una actividad integradora, la cual intenta elevar al
máximo la eficiencia de una empresa. (ÁVILA, 2013)
El programa productivo es un instrumento que sirve para coordinar las
decisiones tácticas en las diversas áreas funcionales de la empresa. Este permitirá
integrar, con mayor detalle, un mayor número de decisiones entre las distintas áreas y
permitirá incorporar nuevas modalidades de gestión. (ÁVILA, 2013)
Factores determinantes para la programación productiva:
 Establecimiento del Consumo de existencias

 Establecimiento de Cantidades de reposición
 Distribución de Operaciones
 Distribución de Fuerza laboral por priorización de productos
 Distribución de la Capacidad Laboral
 Establecimiento de necesidades de Materiales
Una vez que se han establecido las políticas que se utilizarán para la programación, se
debe determinar cómo se va a realizar. Existen diferentes métodos que permiten
acomodarla a través del tiempo. Entre estos se puede mencionar la programación hacia
adelante (se programan todas las operaciones que deben completarse más adelante en el
tiempo), la 73 programación hacia atrás (inicia en la fecha de entrega para que a partir
de ahí, se haga la secuenciación de las operaciones). En este escenario productivo
particular, el diseño metodológico se sustenta de la forma de programación basada en
teoría de las restricciones (TOC), en donde los centros de producción se programan para
mantener al cuello de botella, o al recurso restrictivo ocupado el mayor tiempo posible.
La secuenciación se realiza regulando la velocidad de la línea del tambor (recurso que
restringe la velocidad del flujo productivo). (ÁVILA, 2013)
Después de a ver expuesto la importancia a cerca de un programa de producción

que evidencia las posibilidades de competencia en el mercado, nosotros como grupo
ejecutor hemos analizados las políticas base para nuestro proceso productivo,
demostrando en función al número de cajas, la capacidad de los equipos de producción,
materia prima disponible; que la producción estimada seria de 1 080 bolsitas mensuales,
equivalentes a 72 000 cajitas, utilizando solo el 36,7% de la materia prima.
Tabla 24. Detalle de Utilización en función a caja
Producción 120 Filtrantes

por 8 Cajitas
minuto
7,200 Filtrantes Cajitas
por 480
hora
por 2 880
Turno
1 Al mes 72 Cajitas
080,00 000
Al año 864 Cajitas
000
Utilización 26.7
%
Tabla 25. Detalle de Utilización en función a Equipos ---Capacidad Utilizada
Producción 2020 2021 2022 2023

Máximo 2 20 22 25
383 685 753 029
Promedio 794 17 19 21
823 801 756
Mínimo 0 10 13 15
484 891 281
Capacida
40% 60% 80%
d instalada 90%
(%)
FILTRANT 35 310 341 375
ES 745 275 295 435
Tabla 26. Capacidad Instalada Medida en función a las horas de MOD

Los criterios utilizados son la Capacidad de productos en función a las horas de mano de obra
directa y los días laborales al mes (25) días.
2020 2021 2022 2023

Operarios 10 10 11 11
Horas 1 1 2 200 2 520
600 760
Año 19 19 21 120 21 560
200 600
Utilización 75% 75% 75% 75%
Se ha calculado en base a las horas trabajadas de los operarios, hemos estimado que trabajaran
de lunes a viernes, desde las 8:00 am hasta las 5:00 pm, con una de hora de refrigerio, lo que
hace contables solo ocho horas básicas laborales, y un acumulado de 40 horas semanales.
[Por Persona]
5.6.Cronograma de implementación física del proyecto
El punto de partida para hacer el cronograma de actividades del proyecto son los
trabajos unitarios definidos en la Work Breakdown Structure. A partir de esta deben
definirse las actividades necesarias para completar cada uno de paquetes, lo cual suele
hacerse junto con expertos o el equipo del proyecto.
La diferencia entre la WBS y la lista de actividades que creamos en este paso es que la
primera muestra la descomposición del alcance (él QUÉ), y la segunda las tareas
necesarias para completar este alcance (él COMO). Aunque ambas están estrechamente
relacionadas, pueden haber diferentes formas de llegar a un mismo objetivo, así
mientras el alcance es fijo y un compromiso del proyecto (WBS), las actividades no lo
son.
Una vez definidas el conjunto de actividades que componen el proyecto, estas deben
ordenarse en función de las relaciones de precedencia y antecedencia oportunas, las
cuales pueden ser de carácter obligatorio o no. De esta forma las tareas pueden
ordenarse según cuatro tipos de relaciones.
Este paso consiste en estimar el número de horas, días, semanas, etc. que se requieren
para completar cada una de las actividades del proyecto. Para ello pueden usarse
las técnicas de estimación de la duración de actividades explicadas en otros artículos, las
cuales pueden basarse en el análisis de datos estadísticos, o técnicas de trabajo grupal.
Uniendo los plazos con el diagrama de tareas tendremos un primer cronograma de

actividades que no tiene en cuenta los recursos ni su disponibilidad. Esto equivale a
considerar que disponemos de recursos ilimitados en cualquier momento, lo que
habitualmente es falso. Dentro de este primer cronograma debemos incluir los hitos del
proyecto, que serán eventos que se corresponderán con alguna entrega, compromiso, o
punto importante del proyecto, y que nos servirán para controlar este, y para informar
del avance de forma resumida.
La inclusión del márgenes en el cronograma se hace con la intención de proteger los
entregables del proyecto, bien sean parciales o el final. De esta forma, el margen debe
colocarse siempre antes del entregable que queramos proteger, y siempre de acuerdo a
los riesgos asociados a las tareas que llevan hasta este entregable.
Una vez tenemos el cronograma de actividades del proyecto, este debe alinearse con el
resto de planes del proyecto (riesgos, costes, etc.), y contrastarse con las limitaciones y
requerimientos del proyecto, lo que puede implicar cambios en los pasos anteriores, y
por tanto volver a hacer el cronograma. (Carrión Rosende & Iosune Berasategi, 2019)
Nuestro proyecto seguirá el siguiente cronograma, De acuerdo con el cronograma de

actividades de la etapa pre-operativo del proyecto tendrá una duración de 9 meses.
Tabla 27. Cronograma de actividades de la etapa pre operativo
M
E
S
E
DU N F M A JU AG OCT NO
N° ACTIVIDAD RA E A B MAY NI OS SEP UB VI
CI E B R R O O TO T RE E
ON R R Z I
O E O L
ESTUDIOS 90
1 PRELIMINARES día
s
GESTION DE
SOPORTE PARA EL 50
2 ESPACIO DE día
SIEMBRA s
GESTION DE
FINANCIAMIENTO 60
3 Y día
LIQUIDEZ s
CONSTITUCION
LEGAL Y FORMAL 45
4 DE LA día
EMPRESA s
ABASTECIMIENTO
DE MAQUINARIAS 60
5 Y día
EQUIPOS MUEBLES s
ACONDICINAMIENT
O FINAL DEL 30
6 ESPACIO día
DE PRODUCCION s
ABASTECIMIENTO
DE MAQUINARIAS 30
7 Y día
EQUIPOS MUEBLES s
ABASTECIMIENTO
CON LOS 45
8 PROVEEDORES DE día
INSUMOS s
CONVOCATORIA
ABIERTA PARA
LA 45
9 CONTRATACION día
DEL s
PERSONAL GLOBAL
EVALUACION DEL
ACONDICIONAMIEN
TO Y CIERRE DE 20
10 IMPLEMENTACION día
s
PRUEBA Y PUESTA 15
11 EN dí
MARCHA as

5.7.Plano de distribución física de la planta
El Plano de Distribución de Planta, necesaria para el proyecto en sus diversas áreas

de producción.
Elaboración: Grupo ejecutor “CALÉNtaTE.SA.C------

 Medio: AutoCAD2019/ previa visualización del terreno ubicado en
CHONGAYAPE URBANO, calle Juan Santos-767
CAPITULO VI
ORGANIZACIÓN
CAPITULO VI. ORGANIZACIÓN
6.1. Tipo de empresa
El modelo de empresa que se ha de constituir es una Sociedad Anónima y tendrá

como Razón Social: “CaléntaTE” S.A.C El motivo de la elección de este tipo de
organización Jurídica se debe por sus características, teniendo mejores posibilidades
para poder participar en Sociedad, por ejemplo que los socios no responden
personalmente en el caso haya algún tipo de deudas por parte de la empresa, también al
ser este tipo de organización podemos obtener amplio capital a través de los bancos o el
sistema no bancario. Todo en concordancia a la Ley General de Sociedades que
reglamenta.
6.2. Análisis de la estructura de capital social

La empresa “CaléntaTE” S.A.C que está en proceso de constitución cuenta con
la participación de tres socios, los cuáles invertirán en partes iguales teniendo presente
la cantidad de S/. 51,072.525. Lo cual formará parte del Capital Social de la empresa de
S/. 153,217.575 soles.
6.3. Organigrama
Según (Definicion, 2018) “Un organigrama permite analizar la estructura de la
organización representada y cumple con un rol informativo, al ofrecer datos sobre las
características generales de la organización”.
En este contexto el siguiente organigrama muestra la estructura básica de la

organización de nuestra empresa. Cabe mencionar que las funciones de administración
serán desarrolladas por uno de los integrantes de la sociedad.
CONTADOR- ASESORIA
LEGAL (1)
INVESTIGADOR SERVICIO TERCIARIZADO

COMERCIAL (1) PERMANENTE DE
VIGILANCIA (2)
JEFE DE VENTAS Y
MARKETING (1)
DISEÑADOR (1)
JEFE DE RECURSOS
HUMANOS (1)
JEFE DE PRODUCCION (1)
ANALISTA DE CALIDAD (1)

SERVICIO TERCIARIZADO DE
MAQUINARIA Y EQUIPO (1)
MANTENIMIENTO DE
CAPACITACIDOR (1)
OPERARIOS (10)
ALMACENEROS (3)
6.4. Detalle de puestos de trabajo: funciones y responsabilidades
Administrador: Es la persona encargada representar a la empresa, de supervisar el

correcto funcionamiento y cuidado de los recursos de la empresa, controlar el
presupuesto, velar por el cumplimiento de los procedimientos.
Asistente Administrativo: Asistir al administrador, manejo de la agenda de pagos,

considerar, llevar un control del presupuesto, validar la asistencia del personal, como
el control de los ingresos y salidas.
Jefe de Producción: Es la persona encargada de velar por el buen uso de recursos,

realizar y gestionar los controles necesarios para que el producto a la venta sea el
óptimo, debe brindar indicadores de producción, es quien recibe el producto bruto y es
responsable de la transformación del mismo hasta presentar al producto terminado, debe
supervisar el estado óptimo de los insumos.
Operario: Encargado de recepcionar los materiales, ingresa en el proceso de

producción con el manejo de máquinas, empaquetado y sellado.
Jefe de Ventas y Marketing: Persona encargada de evaluar las ventas, detectar la

necesidad del cliente y efectuar promociones, manejar el presupuesto de marketing,
buscar generar la fidelidad del cliente, realizar estadísticas de ventas versus gastos.
Evaluar el desempeño del vendedor, crear un plan de rutas y detectar posibles clientes,
debe manejar estrategias para que el producto ingrese al Punto de venta.
6.5. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
Tabla 28. Perfil del Administrador
Perfil - Administrador
Descripción del Puesto
Nombre del
Puesto Administrador
Competencias
Grado de
Instrucción Titulo Profesión
Ingeniero
Industrial/Administración
Educación Universitaria Licenciado de
empresas
Con más de 03 años de experiencia en funciones similares (Administración
Experiencia de
un local de producción y comercialización)
Cursos
de
Legislaci Manejo de Office Conocimiento de
Otros ón nivel avanzado. legislación Tributaria
Laboral
(Sugerido)
Buscar el cumplimiento
Poder de Man de objetivos, orientación
Habilidades negociaci ejo de personal / a
ón Liderazgo resultados
Planificar los
objetivos Brindar solución a los
generales de problemas internos de Negociar con
Funciones la la empres proveedores, aplicar
empresa políticas de pago
Condiciones del Puesto
Tipo de
Contrato Contrato Indeterminado
Remuneració S/2,000.00
n
Ubicación
Física Local de Producción
Beneficios
Sociales SI
Lunes a Viernes 08:00 am -
06:00 pm / Sábados 09:00
Horario am
-12:00 pm
Tabla 29.Perfil del Asistente Administrativo
Perfil - Asistente
Administrativo
Nombre del
Puesto Asistente Administrativo
Competencias
Grado de
Universitaria Carreras de Ciencias de la
Educación o No es necesario administración
Técnico
Con más de 01 años de experiencia en funciones similares (Administración
Experiencia de
un local de producción y comercialización)
Manejo de Office
Otros nivel avanzado.
Poder de
Habilidades negociaci Proactivo Responsable y Organizado
ón
Supervisar Llevar un control de las
el Llevar el inventario de fecha de renovación y
cumplimie materiales y encargado control de licencias,
Funciones nto del de hacer requerimiento pagos
Gannt de de recibos, etc.
actividades
Tipo de
Contrato Servicio Especifico
n
Ubicación
Beneficios
Sociales SI
06:00 pm / Sábados 09:00
Horario am
-12:00 pm
Tabla 30. Perfil del Jefe de Producción
Perfil - Jefe de
Producción
Nombre del
Puesto Jefe de Producción
Competencias
Grado de
Educación Universitario Licenciado Ingeniería Industrial
Con más de 03 años de experiencia en funciones similares, trabajo
con maquinaria
Experiencia en realización de
procesos. Manejo de Personal
Experiencia Implementando el SAPPC
Manejo de Office
Otros nivel avanzado.
Poder de
Habilidades negociaci Organizado /Planificado. Orientación a los
ón resultados
Supervisar
el
cumplimie
Funciones nto del Control de Inventarios Control de producción
Gannt de diario
actividades
Tipo de
n
Ubicación
Beneficios
Sociales SI
06:00 pm / Sábados 09:00
Horario am
-12:00 pm
Tabla 31. Perfil del Operario
Perfil - Operario
Nombre del
Puesto Operario
Competencias
Grado de
De preferencia
Educación Estudiantes No es necesario carrera inconcluso
Experiencia Con más de 01 años de experiencia en funciones similares
Conocimiento en
empaque y
Otros almacenamiento
Contar con carnet de sanidad
Poder de
Habilidades negociaci Proactivo/ Organizado Responsable
ón
Actividad
es
Funciones propias Control de materiales
del
puesto
Tipo de
Contrato Servicio Especifico
Remuneració S/930.00
n
Ubicación
Beneficios
Sociales SI
06:00 pm / Sábados 09:00
Horario am
-12:00 pm
Tabla 32. Perfil del Jefe de Ventas y Marketing
Perfil - Jefe de Ventas y

Marketing
Nombre del
Puesto Jefe de Ventas y Marketing
Competencias
Grado de
Ingeniería Industrial-
Educación Universitario Licenciado Marketing
Con más de 03 años de experiencia en funciones similares, trabajo
con maquinaria
Experiencia en realización de
procesos. Manejo de Personal
Jefe de Marca
Conocimiento de negociación en canal tradicional y
Experiencia moderno. Manejo de Indicadores
Manejo de Office
Otros nivel avanzado y
redes
Poder de
Habilidades negociaci Organizado /Planificado. Orientación a los
ón resultados
Supervisar Proyectar las ventas
el Realizar el proyectado por canal
cumplimie de ventas por canal y Llevar las estadísticas de
Funciones nto del Realizar el plan de Marketing las ventas
Gannt de
actividades
Tipo de
n
Ubicación
Beneficios
Sociales SI
06:00 pm / Sábados 09:00
Horario am
-12:00 pm
6.6. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen
Laboral, Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios
Sociales
A continuación detallamos los contratos sujetos de modalidad o a Plazo Fijo.

El régimen de promoción de formalización MYPES, aplica a todos los trabajadores y
empleadores, lo cual están sujetos al régimen laboral de la actividad privada. Dicho
régimen se encuentra dirigido para la formalización y desarrollo de la micro y pequeña
empresa.
6.7. Formas de Contratación de Puestos de Trabajo

CAPÍTULO VII
INVERSIONES
CAPITULO VII. INVERSIONES
7.1.Estructura de la inversión
Las inversiones necesarias para la puesta en marcha del nuestro proyecto están
dadas en dos rubros importantes:
- Inversión fija
- Capital de trabajo
Inversión fija
Este rubro se agrupa en tangible e intangible, diferenciación que va a facilitar el

costo del proyecto en su fase operativa. La estimación de la inversión se basa en
cotizaciones y /o proformas de los bienes y servicios a utilizarse en la ejecución del
proyecto. Cabe mencionar que se considera como inversión a todas las compras o
adquisiciones que van a formar parte de la propiedad de la empresa a constituirse con el
proyecto que se está estructurando.
Dentro de lo que se constituye como inversión fija tenemos dos rubros:
1. Inversión fija tangible.- La inversión tangible o física son gastos que se reflejan
en bienes fácilmente identificables y son objetivos o reales. Aquí se consideran
los costos que representan la inversión de terrenos, maquinaria y equipo,
mobiliario, equipos de cómputo, instalaciones y obras civiles.
2. Inversión fija intangible.- En este rubro de inversión se incluyen a todos los

gastos que se realizan en la fase pre-operativa del proyecto que no sean posible
identificarlos físicamente con inversión tangible. Aquí se detallan las cantidades
necesarias para estudios previos de factibilidad, licencias, gastos de constitución
y organización.
Capital de trabajo
Esta inversión está formada por los recursos monetarios necesarios para el
funcionamiento normal del negocio, durante su ciclo o fase operativa. En su estimación
se contempla las facilidades requeridas para la compra de materiales, fabricación del
producto y para la comercialización en términos competitivos. El capital de trabajo es el
dinero circulante que facilitará la operatividad normal de la infraestructura productiva
del proyecto. En el caso del capital de trabajo consideraremos nuestras necesidades para
los tres primeros meses del ciclo de operaciones.
7.2.Cronograma de inversiones
El cronograma de inversiones indica los desembolsos que se realizarán para la

implementación y puesta en marcha del proyecto, en forma cronológica e iniciar la
operación normal del proyecto, para ello se han estimado un ciclo de vida de 12 meses.
Una vez detallado las necesidades del proyecto procederemos a establecer en el

tiempo adecuado para realizar cada una de ellas, iniciando en los estudios previos y
concluyendo con la compra del equipo y maquinaria, y empezando la producción con el
dinero necesario para el capital de trabajo.
El detalle se puede apreciar en las siguientes tablas
Tabla 33. Programa de inversiones.

CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. INVERSION 445,774.50
FIJA
I.I INVERSION
FIJA 420,955.50
TANGIBLE
TERRENOS Y
OBRAS CIVILES 68,689. 68,689. 68,689. 68,689. 68,689. 343,447.00
40 40 40 40 40
MAQUINARIA Y
EQUIPO 10,853. 10,853. 10,853. 10,853. 10,853. 54,266.0
20 20 20 20 20 0
VEHICULOS 3,515. 3,515.2 3,515.2 3,515.2 3,515.2 3,515.2 21,091.50
25 5 5 5 5 5
MUEBLES Y
ENSERES 700.00 714.00 707.00 2,121.00
I.II.INVERSION
FIJA 2,068. 2,068. 2,068. 2,068.3 2,068.3 2,068.3 2,068.3 2,068.3 2,068. 2,068. 2,068. 2,068. 24,819.00
INTANGIBLE 35 35 35 5 5 5 5 5 35 35 35 35
2.CAPITAL DE
TRABAJO 3,385. 3,385. 3,385. 3,385.8 3,385.8 3,385.8 3,385. 3,385.8 3,385. 3,385. 3,385. 3,385. 40,630.50
88 88 88 8 8 8 88 8 88 88 88 88
3. GASTOS
GENERALES (5%) 2,026. 2,026. 2,026. 2,026.6 2,026.6 2,026.6 2,026.6 2,026.6 2,026. 2,026. 2,026. 2,026. 24,320.25
69 69 69 9 9 9 9 9 69 69 69 69
TOTAL 510 725.25

INVERSION
1. INVERSION FIJA 100%

I.I INVERSION FIJA
TANGIBLE 100%
127
TERRENOS Y OBRAS
CIVILES 1,00 100%
MAQUINARIA Y EQUIPO 0,33 0,33 0,34 100%
VEHICULOS 1,00 100%
MUEBLES Y ENSERES 1,00 100%
I.II.INVERSION FIJA
INTANGIBLE 1,00 100%
128
“CALÉNtATE.SA.
C”
2.CAPITAL DE TRABAJO 0, 0,33 0, 100%

33 33
3.GASTOS GENERALES 0, 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0, 0,08 0,08 100%
08 08
128
Tabla 34.Terrenos y obras civiles
COSTO
COSTO
CONCEPTO UNID METRAD UNITAR
TOTAL
AD OS IO
S/.
S/.
I. ALQUILER DE LOCAL m² 930 12 317.00

II.
INFRAESTRUCTURA 299 630.00
PRINCIPAL
Área de recepción de materia
120 176.00
prima m² 21 120.00
Área de producción m² 360 420.00 151 200.00
Estacionamiento m² 50 139.00 6 950.00
Áreas administrativas m² 160 270.00 43 200.00
Almacén de producto terminado m² 170 340.00 57 800.00
Oficina de Marketing m² 80 140.00 11 200.00
Ingreso de Personal m² 30 92.00 2 760.00
Oficina Administrativa m² 50 108.00 5 400.00
III. INFRAESTRUCTURA
COMPLEMENTARIA 31 500.00
Área de Servicios Higiénicos 70 450.00
m² 31 500.00
TOTAL TERRENOS Y OBRAS
CIVILES 343,447.00
Tabla 35. Maquinaria y equipo

VALOR TOTAL
DESCRIPCION CANTID
UNITARIO S/.
AD
S/.
MAQUINARIA 36,926.00
Máquina Envasadora 1 17,430.00 17,430.00
Máquina Selladora 1 3,506.00 3,506.00
Centrifugador 1 4,270.00 4,270.00
Limpiadora 1 1,450.00 1,450.00
Deshidratador por Aire 1 2,900.00 2,900.00
Mesa de acero inoxidable 1 990.00 990.00
Balanza de pesado 1 4,060.00 4,060.00
Peine de Selección 2 1,160.00 2,320.00
EQUIPO Y MUEBLES 8,800.00
Muebles 4 1500.00 6,000.00
Estantes 4 700.00 2,800.00
EQUIPOS DE OFICINA 8,540.00
Equipos de Computo 3 2,500.00 7,500.00
Impresoras 1 820.00 820.00
Extintores 2 110.00 220.00
130
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 54,266.00
131
Tabla 36. Vehículos

VALOR UNO TOTAL
DESCRIPCION MENSUA
S/. ANUAL
L
S/.
COMPRA DE Minivan Lifan 2014 1 1 757.63 21 091.50
TOTAL VEHICULOS 21 091.50
Tabla 37. Muebles y enseres

VALOR TOTAL
DESCRIPCION CANTID
UNITARIO S/.
AD
S/.
Escritorios 2 202 402.00
Sillones 3 105 315.00
Alarmas y Seguridad 2 430 860.00
Botiquín 2 45 90.00
Instalación de Luminarias 7 32 224.00
Pintado de Local Int/Exterior M2-930 230 230.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 2,121.00

VALOR VALOR
UNIDAD TOTAL
DE S/.
IO ES AD CONJUN
MEDID S TO
A / S/.
.
MATERIA
PRIMA 159,400.
DIRECTA 00
Caléndula arro 22 Decenas 700 220.00 154,000.
ba 00
Papel filtro
metr 30 Decenas 300.00 3,000.00
10
os
Empaques y metr 68 Decenas 10 680.00 6,880.00
nailon os
Agua destilada litro 25 Decenas 10 250.00 2,500.00
s
MATERIA
5,400.00
PRIMA
INDIRECTA
Desinfectantes litro 29 Decenas 10 290.00 2,900.00
s
131
Rollos de metr 25 Decenas 10 250.00 2,500.00
envoltura os
TOTAL
171,780.
MATERIA
00
PRIMA D E
IND
Tabla 39. Mano de obra

COST COS
PERSONAL CANTIDA O COSTO TO
D UNITAR MENSUAL ANU
IO AL
MANO DE OBRA DIRECTA 12 980.00 329
640.00
132
“CALÉNtATE.SA.
C”
OPERARIO 10 930.00 9300.00 111600.00

DISEÑADOR 1 1350.00 1350.00 16200.00
CAPACITADOR DE MANO
DE 2 2000.00 4 000.00 48 000.00
OBRA
VIGILANTE 2 850.00 1700.00 20400.00
ALMACENERO 3 850.00 2550.00 30600.00
CONTADOR 1 2000.00 2000.00 24000.00
VENTAS 34 800.00
JEFE DE VENTAS Y 1 1500.00 1500.00 18000.00
MARKETING
COSTO
TOTAL 27 630.00 406
488.00
Tabla 40. Inversión fija

intangible
DESCRIPCIÓN TOT
AL
Elaboración Expediente Técnico
de edificación 21,000.00
Constitución de
Empresa Búsqueda de 5.00
Nombre Reserva de 20.00
Nombre 450.00
Minuta de Constitución + Escritura Publica 120.00
Inscripción a Reg. Públicos 0.00
Gestionar Ruc 595.00
Marcas y Patentes
Marcas y Patentes 1,000.00
Licencias y
Autorizaciones Licencia 99.00
de funcionamiento 165.00
Certificado de Defensa 410.00
Civil Registro Sanitario 320.00
Habilitación Sanitaria y 130.00
HACPP Carnets de Sanidad 1,124.00
Licencias de Software 400.00
Licencias de Software Office 300.00
Antivirus 300.00
Programa Contable 1,000.00
TOTAL INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 24,819.00
132
“CALÉNtATE.SA.
C”
133
Tabla 41. Servicios básicos
Descripci Unidad de Cantid P.Uni Costo
ón medida ad t total
Luz Mes 12 1,190. 14,280.0

00 0
Agua Mes 12 960.0 11,520.0

0 0
Telefonía Mes 12 45.00 540.00
Internet Mes 12 130.0 1,560.00

0
TOTAL 27,900.0
0
Tabla 42. Útiles de oficina y limpieza

Descripción Unidad de Cantidad P.Un Costo
medida it total
4 personas y
Útiles de Oficina Glob 4 290. 290.00
espacios 00
4 personas y
Artículos de Glob 4 380. 380.00
Limpieza espacios 00
TOTAL 670.00
Tabla 43. Transporte y viáticos

Descripción Tiem Cantidad P.U Costo
po nit total
Transporte y Mes 8 personas 320 3,200.00

Viáticos(alimentación) 0
TOTAL 3,200.00
Tabla 44. Mantenimiento

Descripción Tiempo Costo Frecuencia
Cada 6 años
400.00 Anual
Cada 3 años 150.00 Semestral
Cada 2 meses 100.00 Trimestral
Servicio de Mantenimiento
TOTAL 650.0
0
Tabla 45. Empaque y embalaje
CONCEPTO Tiem Cantidad P.U Costo
po nit total
Empaque: caja de cartón anual 7,000.00 0.5 3,500.00

TOT 3,500.00
AL
Tabla 46.Costos de producción

CONCEP COSTO TOTAL S/.
TO
I. COSTOS DIRECTOS 489,040.00
Materia prima directa 159,400.00
Mano de Obra Directa 329,640.00
II. COSTOS INDIRECTOS 31,460.00
Mano de Obra Indirecta 27,960.00
Otros Costos Indirectos 3,500.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 520,500.00
Tabla 47. Estructura de la inversión

TOT
CONCEP
AL
TO
S/.
I.INVERSION FIJA 445,774.50
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 420,955.50
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS 343,447.00

CIVILES
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 54,266.00
I.1.3. VEHICULOS 21,091.50
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 2,121.00
I.2. INVERSION FIJA 24,819.00

INTANGIBLE
II. CAPITAL DE TRABAJO 40, 630.50
III. GASTOS GENERALES (5%) 24,320.25

TOTAL INVERSIÒN 510 725.25
CAPÍTULO VIII
FINANCIAMIENTO
VIII. FINANCIAMIENTO
8.1.Estructura de financiamiento
8.1.1. Estructura del financiamiento
El Proyecto contará inicialmente con fuentes internas y externas de

financiamiento, procedente del aporte de los socios y la línea de crédito de una entidad
bancaria, la misma que se estructura de la siguiente forma:
Tabla 48. Estructura de financiamiento del plan de negocio
APORTE AEO
TOTAL
CONCEPTO APORTE
PRESTAM FINANCIAMIENT
DE
O O
SOCIOS
I.INVERSION FIJA 95,774.00 350,000.00 445,774.
00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 70,955.50 350,000.00 420,955.
50
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS
CIVILES 122,994.00 220,453.00 343,447.
00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 24,266.00 30,000.00 54,266.0
0
I.1.3. VEHICULOS 1,091.00 20,000.00 21,091.0
0
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 2,121.00 2,121.00
I.2. INVERSION FIJA 2,019.00 22,800.00 24,819.0
INTANGIBLE 0
II. CAPITAL DE TRABAJO 40,630.50 40,630.5
0
III. GASTOS GENERALES (5%) 24,320.25 24,320.2

5
TOTAL INVERSIÒN 153,217.575 357,507.67 510

5 725.25
PORCENTAJE 30,00% 70,00% 100,00%
100,00 100%
%
8.2.Líneas de crédito y sus condiciones
Tabla 49. Líneas de crédito y sus condiciones
PRESTAMO 357,507.67
5
APORTE PROPIO
(SOCIOS) 153,217.57
5
PRERIODO (MESES) 36
TEA 0.14
CUOTA 12,271.00
SEGURO de
DESGRAVAMEN 0.0790%
8.3.Servicio de la deuda
Importe del Préstamo: S/ 357,507.00
Plazo de crédito: 36 meses
Tasa Efectiva Anual (TEA): 14 %
Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA): 15.07 %
Fecha Tentativa de Desembolso del Crédito: 11/1/2020
Cuota Doble: No
Periodo de gracia: No
La cuota del servicio de la deuda es: S/ 12,271.00 (Cuota mensual)

La TCEA Tasa de Costo Efectivo Anual es: 15.07%
Se solicitará el banco Scotiabank la cantidad de S/357,507.675, que serán

pagados mediante el sistema de cuotas mensuales durante 3 años, sin un periodo
activo de gracia, con una TEA de 0.14 %. La selección de este Banco fue por
los atributos del Costo de Deuda como una menor TEA, TCEA y la
accesibilidad de documentos para el trámite de préstamo.
8.4.Totales del Servicio de Deuda
Tabla 50. Totales del Servicio de Deuda
Total Total Total de Total Seguro

Cuota Capital Intereses de
Mensual Amortizad Desgravamen
o
441,756.36 357,507.657 78,594.39 5,654.97
Tabla 51. Cuadro del servicio a la deuda mensual
N° F. Seguro de Saldo
Dí Amortizaci Interés Cuota
Cuo Vencimient Desgravam Pendie
as ón
ta o en nte
1 10/02/2020 30 8,063.56 3,925.02 282.42 12,271.00 357,507.
00
2 10/03/2020 29 8,296.22 3,707.93 266.85 12,271.00 349,443.
44
3 10/04/2020 31 8,121.55 3,870.96 278.49 12,271.00 341,147.
22
4 11/05/2020 31 8,220.34 3,778.80 271.86 12,271.00 333,025.
67
5 10/06/2020 30 8,448.41 3,565.99 256.6 12,271.00 324,805.
33
6 10/07/2020 30 8,547.84 3,473.24 249.92 12,271.00 316,356.
92
7 10/08/2020 31 8,527.05 3,492.67 251.28 12,271.00 307,809.
08
8 10/09/2020 31 8,630.76 3,395.92 244.32 12,271.00 299,282.
03
9 10/10/2020 30 8,850.37 3,191.02 229.61 12,271.00 290,651.
27
10 10/11/2020 31 8,843.39 3,197.56 230.05 12,271.00 281,800.
90
11 10/12/2020 30 9,058.60 2,996.76 215.64 12,271.00 272,957.
51
12 11/01/2021 32 8,957.03 3,091.59 222.38 12,271.00 263,898.
91
13 10/02/2021 30 9,270.63 2,798.97 201.4 12,271.00 254,941.
88
14 10/03/2021 28 9,573.40 2,516.46 181.14 12,271.00 245,671.
25
15 10/04/2021 31 9,399.29 2,678.97 192.74 12,271.00 236,097.
85
16 10/05/2021 30 9,603.02 2,488.89 179.09 12,271.00 226,698.
56
17 10/06/2021 31 9,630.42 2,463.36 177.22 12,271.00 217,095.
54
18 10/07/2021 30 9,829.37 2,277.73 163.9 12,271.00 207,465.
12
19 10/08/2021 31 9,867.11 2,242.55 161.34 12,271.00 197,635.
75
20 10/09/2021 31 9,987.13 2,130.59 153.28 12,271.00 187,768.
64
21 11/10/2021 31 10,108.60 2,017.27 145.13 12,271.00 177,781.
51
22 10/11/2021 30 10,297.68 1,840.86 132.46 12,271.00 167,672.
91
23 10/12/2021 30 10,418.87 1,727.80 124.33 12,271.00 157,375.
23
24 10/01/2022 31 10,483.53 1,667.50 119.97 12,271. 146,956.3
00 6
25 10/02/2022 31 10,611.05 1,548.54 111.41 12,271. 136,472.8
00 3
26 10/03/2022 28 10,888.97 1,289.23 92.8 12,271. 125,861.7
00 8
27 11/04/2022 32 10,827.20 1,346.91 96.89 12,271. 114,972.8
00 1
28 10/05/2022 29 11,086.39 1,105.08 79.53 12,271. 104,145.6
00 1
29 10/06/2022 31 11,139.10 1,055.93 75.97 12,271. 93,059.22
00
30 11/07/2022 31 11,274.59 929.54 66.87 12,271. 81,920.12
00
31 10/08/2022 30 11,439.58 775.61 55.81 12,271. 70,645.53
00
32 10/09/2022 31 11,550.87 671.8 48.33 12,271. 59,205.95
00
33 10/10/2022 30 11,710.15 523.2 37.65 12,271. 47,655.08
00
34 10/11/2022 31 11,833.80 407.86 29.34 12,271. 35,944.93
00
35 10/12/2022 30 11,987.24 264.71 19.05 12,271. 24,111.13
00
36 10/01/2023 31 12,123.89 137.57 9.9 12,271. 12,123.89
36
TOTAL 357,507.657 78,594.3 5,654.97 441,756. 0
9 36
Elaboración: Grupo ejecutor “CALÉNtaTE.SA.C (Financiamiento de Capital de trabajo
simulador, 2019)
CAPÍTULO IX
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y
EGRESOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
9.1.Presupuesto de ingresos y egresos
Los ingresos estimados durante la vida útil (04 años) del proyecto, provienen
exclusivamente de la venta de la fabricación de filtrantes medicinales a partir de la
plante de Caléndula, en la cual contaremos con una producción de 1 080 00 bolsitas
filtrantes mensuales que representan 72 000 Cajas de producto final, para el 90.5% de
los consumidores potenciales del distrito de Chiclayo-Lambayeque.
A continuación, tenemos el cuadro que refleja los ingresos por concepto de dichas
ventas a partir del programa de producción.
Programa de producción
Tabla 52. Detalle de Utilización en función a caja
Producción 120 Filtrantes

por 8 Cajitas
minuto
por 480
hora
por 2 880
Turno
1 Al mes 72 Cajitas
080,00 000
Al año 864 Cajitas
000
Utilización 26.7
%
Tabla 53. Detalle de Utilización en función a Equipos ---Capacidad Utilizada

Producción 2020 2021 2022 2023
Máximo 2 383 20 22 25
685 753 029
Promedio 794 17 19 21
823 801 756
Mínimo 0 10 13 15
484 891 281
Capacida
40% 60% 80%
d instalada 90%
(%)
FILTRANT 35 310 341 375
ES 745 275 295 435
Tabla 54. Presupuesto de ingresos (s/.)---Capacidad Utilizada
VALOR
CANTID CANTID TOTAL
DE
AD AD S/.
VENTA
TOTAL ANUAL
UNITAR
IO
35 745 428 940 0.48 205 891.2
310 275 3,723 300 0.48 1,787 184
341 295 4,095 540 0.48 1,965 859.2
375 435 4,505 220 0.48 2,162 505.6
Tabla 55. Presupuesto de ingresos (s/.)--- en función a caja
VALOR
CANTID CANTID TOTAL
DE
AD AD S/.
VENTA
TOTAL ANUAL
UNITAR
IO
72 864 000 0.48 414 720
000
72 51 840 000 0.48 24 883 200
000
72 1 555 200 0.48 746 496 000
000 000
72 2 869 455 0.48 1 377 338
000 000 400
“La cotización de ingresos en función a la descripción de filtrantes por caja es muy

sesgada ya que no tenemos una certeza fija de numero de cajas acumuladas año por año,
las posibles mermadas o las que están en un mayor riesgo de vencimiento, es por ellos
que las cantidades visualizadas se analizadas como sobrevaloradas y consideramos los
ingresos a través del análisis de capacidad instalada.”
9.2.Presupuesto de egresos
Costos de Producción: Los costos de producción están representados por los Costos
Directos, y los Costos Indirectos.

Costos Directos: Se subdividen en Materiales Directos y Mano De Obra Directa.
a) Material Directo: Tenemos a la Caléndula y al Papel Filtro, los empaques de
nailon y el agua destilada.
La papa será recolectada directamente por nuestro equipo de operarios, del
espacio físico dentro de la reserva de Chaparrí, la relección seguirá un ciclo
donde se intensifique la retroalimentación de la tierra y la reforestación luego de
la recolección de la planta.
b) Mano de Obra Directa:
VALOR VALOR
UNIDAD TOTAL
DE S/.
IO ES AD CONJUN
MEDID S TO
A / S/.
.
MATERIA
PRIMA 159,400.
DIRECTA 00
Caléndula arroba 22 Decenas 700 220.00 154,000.
00
Papel filtro
metros 30 Decenas 300.00 3,000.00
10
Empaques y nailon metros 68 Decenas 10 680.00 6,880.00
Agua destilada litros 25 Decenas 10 250.00 2,500.00
MATERIA
5,400.00
PRIMA
INDIRECTA
Desinfectantes litros 29 Decenas 10 290.00 2,900.00
Rollos de envoltura metros 25 Decenas 10 250.00 2,500.00
TOTAL
171,780.
MATERIA
00
PRIMA D E
IND
Tabla 57. Mano de obra

COST COS
PERSONAL CANTID O COSTO TO
AD UNITAR MENSUAL ANU
IO AL
MANO DE OBRA DIRECTA 12 980.00 329 640.00
OPERARIO 10 930.00 9300.00 111600.00
DISEÑADOR 1 1350.00 1350.00 16200.00
CAPACITADOR DE MANO
DE 2 2000.00 4 000.00 48 000.00
OBRA
VIGILANTE 2 850.00 1700.00 20400.00
ALMACENERO 3 850.00 2550.00 30600.00
CONTADOR 1 2000.00 2000.00 24000.00
VENTAS 34 800.00
JEFE DE VENTAS Y 1 1500.00 1500.00 18000.00
MARKETING
COSTO
TOTAL 27 630.00 406
488.00
9.3.Costos de producción
Tabla 58.Costos de producción

CONCEP COSTO TOTAL S/.
TO
I. COSTOS DIRECTOS 489,040.00
Materia prima directa 159,400.00
Mano de Obra Directa 329,640.00
II. COSTOS INDIRECTOS 31,460.00
Mano de Obra Indirecta 27,960.00
Otros Costos Indirectos 3,500.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 520,500.00
9.4.Gastos de operación
Estos se clasifican en Gastos de Ventas y Gastos Administrativos o Generales.
Tabla 59. Gastos de operación

COSTO
CONCEP
ANUAL
TO S/.
I. GASTOS EN VENTAS 5,250.00
Publicidad 4,050.00
Transporte y viáticos 3,200.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 22,600.00
Mano de obra Administrativa 21,930.00
Útiles de Oficina 670.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 27,850.00
9.5.Depreciación y amortización de cargas diferidas
LA DEPRECIACIÓN DE UN ACTIVO
Comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la
ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaz de operar de la forma prevista
por la gerencia. La depreciación de un activo cesará en la fecha más temprana entre
aquélla en que el activo se clasifique como mantenido para la venta (o incluido en un
grupo en desapropiación de elementos que se haya clasificado como mantenido para la
venta) de acuerdo con la NIIF 5, y la fecha en que se produzca la baja en cuentas del
mismo. Por tanto, la depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya
retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo. Sin
embargo, si se utilizan métodos de depreciación en función del uso, el cargo por
depreciación podría ser nulo cuando no tenga lugar ninguna actividad de producción.
(Estudio Fernandez Abogados, 2017)
LA VIDA ÚTIL DE UN ACTIVO
La vida útil de un activo se definirá en términos de la utilidad que se espere que aporte a
la entidad. La política de gestión de activos llevada a cabo por la entidad podría implicar
la desapropiación de los activos después de un periodo específico de utilización, o tras
haber consumido una cierta proporción de los beneficios económicos incorporados a los
mismos. Por tanto, la vida útil de un activo puede ser inferior a su vida económica. La
estimación de la vida útil de un activo, es una cuestión de criterio, basado en la
experiencia que la entidad tenga con activos similares. (Estudio Fernandez Abogados,
2017)
EL MÉTODO DE DEPRECIACIÓN
Reflejará el patrón con arreglo al cual se espera que sean consumidos, por parte de la
entidad, los beneficios económicos futuros del activo.
El método de depreciación aplicado a un activo se revisará, como mínimo, al término

de cada periodo anual y, si hubiera habido un cambio significativo en el patrón esperado
de consumo de los beneficios económicos futuros incorporados al activo, se cambiará
para reflejar el nuevo patrón. Dicho cambio se contabilizará como un cambio en una
estimación contable, de acuerdo con la NIC 8.
Pueden utilizarse diversos métodos de depreciación para distribuir el importe

depreciable de un activo de forma sistemática a lo largo de su vida útil.
Entre los mismos se incluyen
 El método lineal: La depreciación lineal dará lugar a un cargo constante a lo

largo de la vida útil del activo, siempre que su valor residual no cambie.
 El método de depreciación decreciente: El método de depreciación decreciente
en función del saldo del elemento dará lugar a un cargo que irá disminuyendo a
lo largo de su vida útil.
 El método de las unidades de producción: El método de las unidades de
producción dará lugar a un cargo basado en la utilización o producción esperada.
La entidad elegirá el método que más fielmente refleje el patrón esperado de
consumo de los beneficios económicos futuros incorporados al activo.
Dicho método se aplicará uniformemente en todos los periodos, a menos que se
haya producido un cambio en el patrón esperado de consumo de dichos
beneficios económicos futuros. (Estudio Fernandez Abogados, 2017)
Depreciación: Se ha considerado para determinar su cálculo el método lineal, teniendo

en cuenta la siguiente fórmula:
[DEPRECIACIÓN = Valor Inicial ACTIVO TANGIBLE * d]
Dónde: d = Tasa de Depreciación Legal

Tabla 60. Valores -Depreciación Legal
DEPRECIACI PROCESO MAQUINARIAS VEHICULOS

ON LEGAL DE DATOS Y
EQUIPOS -
ENSERES
25% máx. 10% máx. 20% máx.
(Estudio Fernandez Abogados, 2017)
Amortización por Cargas Diferidas: Se ha tenido en cuenta para determinar su cálculo
la siguiente fórmula: C. D =10% * INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
Tabla 61. Depreciación del activo fijo tangible y amortización intangibles

VALOR
CONCEPTO DEPRECIACIÓN RESIDUA
Factor de L
depreciació
n 1 2 3 4
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
0.
I.1.1. TERRENOS - - - - 12,317.00
0
0
II. DEPRECIACIÓN
DEL ACTIVO FIJO 24,261.9 24,261.9 24,261.9 24,261.9 214,714.7
TANGIBLE 8 8 8 8 6
I.1.2. OBRAS CIVILES 0. 16,556. 16,556. 16,556. 16,556. 265,106.0

0 5 5 5 5 0
5
I.1.3. MAQUINARIA Y
0. 5,426.6 5,426.6 5,426.6 5,426.6 32,559.6
EQUIPO
1
0
I.1.4. VEHICULOS 0. 2,109.1 2,109.1 2,109.1 2,109.1 12,654.4

1 5 5 5 5
0
I.1.5. MUEBLES Y 0. 169.68 169.68 169.68 169.68 1,442.68

ENSERES 0
8
III. AMORTIZACIÓN
INTANGIBLES 4,963.8 4,963.8 4,963.8 4,963.8
II.1.INVERSIÓN 0.
FIJA INTANGIBLE 4,963.8 4,963.8 4,963.8 4,963.8 -
2
0
TOTAL ( II + III) 29,225.7 29,225.7 29,225.7 29,225.7 227,031.7
8 8 8 8 6
9.6.Gastos Financieros
Para esta sección se ha utilizado los intereses y comisiones bancarias que se han
obtenido gracias al cuadro de servicio de deuda.
Tabla 62. Cuadro del servicio a la deuda mensual
N° F. Seguro de Saldo
Dí Amortizaci Interés Cuota
Cuo Vencimient Desgravam Pendie
as ón
ta o en nte
1 10/02/2020 30 8,063.56 3,925.02 282.42 12,271.00 357,507.
00
2 10/03/2020 29 8,296.22 3,707.93 266.85 12,271.00 349,443.
44
3 10/04/2020 31 8,121.55 3,870.96 278.49 12,271.00 341,147.
22
4 11/05/2020 31 8,220.34 3,778.80 271.86 12,271.00 333,025.
67
5 10/06/2020 30 8,448.41 3,565.99 256.6 12,271.00 324,805.
33
6 10/07/2020 30 8,547.84 3,473.24 249.92 12,271.00 316,356.
92
7 10/08/2020 31 8,527.05 3,492.67 251.28 12,271.00 307,809.
08
8 10/09/2020 31 8,630.76 3,395.92 244.32 12,271.00 299,282.
03
9 10/10/2020 30 8,850.37 3,191.02 229.61 12,271.00 290,651.
27
10 10/11/2020 31 8,843.39 3,197.56 230.05 12,271.00 281,800.
90
11 10/12/2020 30 9,058.60 2,996.76 215.64 12,271.00 272,957.
51
12 11/01/2021 32 8,957.03 3,091.59 222.38 12,271.00 263,898.
91
13 10/02/2021 30 9,270.63 2,798.97 201.4 12,271.00 254,941.
88
14 10/03/2021 28 9,573.40 2,516.46 181.14 12,271.00 245,671.
25
15 10/04/2021 31 9,399.29 2,678.97 192.74 12,271.00 236,097.
85
16 10/05/2021 30 9,603.02 2,488.89 179.09 12,271.00 226,698.
56
17 10/06/2021 31 9,630.42 2,463.36 177.22 12,271.00 217,095.
54
18 10/07/2021 30 9,829.37 2,277.73 163.9 12,271.00 207,465.
12
19 10/08/2021 31 9,867.11 2,242.55 161.34 12,271.00 197,635.
75
20 10/09/2021 31 9,987.13 2,130.59 153.28 12,271.00 187,768.
64
21 11/10/2021 31 10,108.60 2,017.27 145.13 12,271.00 177,781.
51
22 10/11/2021 30 10,297.68 1,840.86 132.46 12,271.00 167,672.
91
23 10/12/2021 30 10,418.87 1,727.80 124.33 12,271.00 157,375.
23
24 10/01/2022 31 10,483.53 1,667.50 119.97 12,271.00 146,956.
36
25 10/02/2022 31 10,611.05 1,548.54 111.41 12,271.00 136,472.
83
26 10/03/2022 28 10,888.97 1,289.23 92.8 12,271.00 125,861.
78
27 11/04/2022 32 10,827.20 1,346.91 96.89 12,271.00 114,972.
81
28 10/05/2022 29 11,086.39 1,105.08 79.53 12,271.00 104,145.
61
29 10/06/2022 31 11,139.10 1,055.93 75.97 12,271.00 93,059.
22
30 11/07/2022 31 11,274.59 929.54 66.87 12,271.00 81,920.
12
31 10/08/2022 30 11,439.58 775.61 55.81 12,271.00 70,645.
53
32 10/09/2022 31 11,550.87 671.8 48.33 12,271.00 59,205.
95
33 10/10/2022 30 11,710.15 523.2 37.65 12,271.00 47,655.
08
34 10/11/2022 31 11,833.80 407.86 29.34 12,271.00 35,944.
93
35 10/12/2022 30 11,987.24 264.71 19.05 12,271.00 24,111.
13
36 10/01/2023 31 12,123.89 137.57 9.9 12,271.36 12,123.
89
TOTAL 357,507.6 78,594. 5,654. 441,756. 0
57 39 97 36
Elaboración: Grupo ejecutor “CALÉNtaTE.SA.C (Financiamiento de Capital de trabajo
simulador, 2019)
Tabla 63. Totales del Servicio de Deuda
Total Total Total de Total Seguro

Cuota Capital Intereses de
Mensual Amortizad Desgravamen
o
441,756.36 357,507.657 78,594.39 5,654.97
9.7. Punto de equilibrio
Tabla 64. Punto de equilibrio
PUNTO DE
EQUILIBRIO
1 2 AÑOS 3 4
RUBR
OS
COSTOS FIJOS. 76,413.78 76,413.78 76,413.78 76,413.78

DEPRECIACIÒN DE A.F.
29,225.78 29,225.78 29,225.78 29,225.78
Y
AMORT. INTANG
GASTOS FINANCIEROS
(Pago de préstamo) 12,271.00 12,271.00 12,271.00 12,271.00
PAGO DE ALQUILER DE
LOCAL 12,317.00 12,317.00 12,317.00 12,317.00
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 22,600.00 22,600.00 22,600.00 22,600.00
COSTOS VARIABLES 36,710.00 525,750.00 525,750.00 525,750.00
COSTOS DE 31,460.00 520,500.00 520,500.00 520,500.00

PRODUCCIÒN
GASTOS DE VENTA 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00
COSTOS TOTALES 113,123.78 602,163.78 602,163.78 602,163.78

VENTAS PROMEDIO (Q) 205,891.20 1,787,184.00 1,965,859. 2,162,505.6
20 0
COSTO VARIABLE
UNITARIO (CVu) 0.18 0.29 0.27 0.24
PRECIO DE
VENTA 0.30 0.30 0.30 0.30
UNITARIO
PUNTO DE
EQUILIBRIO (Q) 627,876 13,124,734 2,346,883 1,343,439
PUNTO DE EQUILIBRIO
(S/.) 188,362.92 3,937,420.28 704,064.94 403,031.63
PE(Q) = CF/(PV uni-Cv uni)
PE (S/.) = CF/(1-
CV/VENTAS)
Tabla 65. Punto de equilibrio
1 2 AÑOS 3 4
RUBR
OS
VENTAS ACUMULADOS 500,902.3 1,787,184.0 1,965,859. 2,162,505.

2 6
COSTOS TOTALES
ACUMULADOS 113,123.78 602,163.78 602,163.7 602,163.7
8 8
COSTOS FIJOS 76,413.78 76,413.78 76,413.78 76,413.78

Grafica 27. Punto de equilibrio
2,500,000.0
2,162,505.6
2,000,000.0 1,965,859.2
1,787,184.0
1,500,000.0
1,000,000.0
602,163.78 602,163.78 602,163.78

500,000.0 500,902.3
17163,4,13 76,413.78 76,413.78 76,413.78

-
3.7.788
12345
VENTAS ACUMULADOS COSTOS TOTALES ACUMULADOS COSTOS FIJOS

CAPITULO X
ESTADOS FINANCIEROS
CAPITULO X. ESTADOS FINANCIEROS
10.1. Balance inicial
Permite tener en consideración el principio de identidad contable en la que el

Activo es igual al Pasivo más Capital, esta nos permite además determinar el monto con
el cual se inicia las operaciones productivas de la empresa.
10.2. Estado de ganancias y pérdidas
Este estado nos da a conocer la utilidad que tiene la empresa durante la

estimación de vida útil del proyecto, esta nos permite además deducir el pago de
Impuesto a la Renta. Tal como se observa a continuación:
Tabla 66. Estado de resultados sin financiamiento bancario
ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO BANCARIO

CONCEPTO AÑOS
1 2 3 4
I. INGRESOS (VENTAS) 500,902.30 1,787,184. 1,965,859.2 2,162,505.6

00 0 0
VENTAS 500,902.30 1,787,184. 1,965,859.2 2,162,505.6

00 0 0
INGRESOS
EXTRAORDINARIOS
II. COSTOS DE
PRODUCCIÒN 31,460.00 520,500.00 520,500.00 520,500.00
III. UTILIDAD BRUTA 469,442.30 1,266,684. 1,445,359.2 1,642,005.6

00 0 0
IV. GASTOS
DE 28,850.00 28,850.00 28,850.00 28,850.00
OPERACIÒN
GASTOS DE VENTA 6,250.00 6,250.00 6,250.00 6,250.00

GASTOS
V. DEPRECIACIÒN DE
A.F. Y AMORT. INTANG 29,261.78 29,261.78 29,261.78 29,261.78
VI. UTILIDAD
OPERATIVA 411,330.52 1,208,572. 1,387,247.4 1,583,893.8
22 2 2
IX. IMPUESTO A LA
RENTA ( 30 % ) 123,399.16 362,571.67 416,174.23 475,168.15
UTILIDAD NETA 287,931.36 846,000.55 971,073.19 1,108,725.6

7
Tabla 67. Estado de resultados con financiamiento bancario
ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO BANCARIO

AÑ
CONCEPTO
1 2 OS 3 4
I. INGRESOS 500,902.3 1,787,184.00 1,965,859. 2,162,505.60

(VENTAS) 0 20
VENTAS 500,902.3 1,787,184.00 1,965,859. 2,162,505.60

0 20
INGRESOS
EXTRAORDINARIOS
II. COSTOS
DE 31,460.00 520,500.00 520,500.00 520,500.00
PRODUCCIÒ
N
III. UTILIDAD BRUTA 469,442.3 1,266,684.00 1,445,359. 1,642,005.60

0 20
IV. GASTOS
DE 28,850.00 28,850.00 28,850.00 28,850.00
OPERACIÒN
GASTOS DE VENTA 6,250.00 6,250.00 6,250.00 6,250.00

GASTOS
V. DEPRECIACIÒN
DE
A.F. Y 29,261.78 29,261.78 29,261.78 29,261.78
AMORT.
INTANG
VI.
UTILIDAD 411,330.5 1,208,572.22 1,387,247. 1,583,893.82
OPERATIV 2 42
A
VII. GASTOS
FINANCIER 12,271.00 12,271.00 12,271.00 12,271.00
OS
PAGO DE
INTERESES 12,271.00 12,271.00 12,271.00 12,271.00
VIII. UTILIDAD
ANTES DE 399,059.5 1,196,301.22 1,374,976. 1,571,622.82
IMPUESTO 2 42
IX. IMPUESTO A LA
RENTA ( 30 % ) 119,717.8 358,890.37 412,492.93 471,486.85
6
UTILIDAD NETA 279,341.6 837,410.85 962,483.49 1,100,135.97

6
INVERSION 510,725.
25
10.3. Flujo de caja
Este estado nos permite identificar la disponibilidad de efectivo de la empresa

durante la estimación de vida útil del proyecto, en la primera consideran los egresos que
representan salida de dinero en efectivo sin tener en cuenta la Depreciación y la
Amortización y en el Financiero deduce la estructura del Servicio de Deuda. Tal como
se observa a continuación:
Tabla 68. Flujo de caja económico y financiero
CONCEPTO 0 1 2 3 4
I. INGRESOS - 500,902.30 1,787,184. 1,965,859. 2,162,505.60

00 20
INGRESOS POR
VENTA 500,902.30 1,787,184. 1,965,859. 2,162,505.60
00 20
VALOR RESIDUAL 455,726.51

RECUPERO DE
CAPITAL 44,221.91
II. EGRESOS (497,809.5 (580,692.5 (638,067.3 (706,197.19)

1) 8) 6)
II.1. INVERSION FIJA
AÑO 0 (445,774.5
0)
II.1.1 INVERSION
FIJA TANGIBLE 420,955.50
II.1.2 INVERSION
FIJA INTANGIBLE 24,819.00
II.1.3 CAPITAL DE - - - -
TRABAJO 40,630.50 833.25 874.91 918.66 964.59
II.1.4 GASTOS
GENERALES 24,320.25
II.1.5 GASTOS DE
SUPERVISION 4,000.00
II.2. COSTOS DE
PRODUCCIÒN (361,740.0 (424,542.0 (439,792.0 (457,073.05)
0) 0) 5)
II.3. GASTOS DE
OPERACIÒN (95,820.00) (95,820.0 (95,820.00) (95,820.00)
0)
II.4. IMPUESTO A LA
RENTA (39,416.26) (59,455.66) (101,536.6 (152,339.55)
5)
FLUJO DE CAJA
ECONÒMICO (945,774.5 3,092.79 1,206,491. 1,327,791. 1,456,308.41
0) 42 84
PRESTAMO 357,507.00
SERVICIO DE DEUDA (108,301.2 (108,301.2 (108,301.2 (108,301.25)

5) 5) 5)
ESCUDO FISCAL 16,549.21 13,839.21 10,668.51 6,958.79

FLUJO DE CAJA -
FINANCIERO (588,267.5 88,659. 1,112,029. 1,230,159. 1,354,965.95
0) 25 38 11
COKe 8.50% VANE S/2,087,457.02

WACC 9.50% VANF S/2,428,254.81
TASA DE DESCUENTO
PRESTAMO 15% TIRE 64.44%
TIRF 84.85%
RF 10%
RM 14.43%
Tasa de Interés 14%
activa
Otra forma calculando el NOPAT
Tabla 69. Flujo de caja económico y financiero por NOPAT
CONCEPTO 0 1 2 3 4
NOPAT 91,971.28 138,729.88 236,918.84 355,458.94
Depreciación 29,261.78 29,261.78 29,261.78 29,261.78

Recupero de CT
INVERSION (537,302.28)
Activo Fijo 420,955.50
Activo Intangible 24,819.00
Capital de trabajo 40,630.50 (833.25) (874.91) (918.66) (964.59)
Gastos Generales 31,810.80
Gastos de 19,086.48
Supervisión
FLUJO DE CAJA
LIBRE (FCL) (537,302.28) 120,399.81 167,116.75 265,261.97 383,756.13
Préstamo 372,725.77
Servicio a la deuda (108,301.2 (108,301.25) (108,301.25 (108,301.25

5) ) )
Escudo Fiscal
Tributario 16,549.21 13,839.21 10,668.51 6,958.79
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO (164,576.51) 28,647.77 72,654.71 167,629.23 282,413.68
DAT VALORE
OS S
Numero de periodos 4
Tipo de periodo Anual
Tasa de descuento (WACC) 8.23%

DAT VALOR
OS ES
Numero de periodos 4
Tipo de periodo Anual
COKf 5.95%

CAPÍTULO XI
EVALUACIÓN DE PROYECTOS
CAPITIULO XI. EVALUACIÓN DE PROYECTOS
11.1. Cok (costo de oportunidad de capital)
Se toma un 10% de riesgos de capital, la tasa de interés pasiva según la
superintendencia de banca y seguros 14.35%, y la tasa de interés activa es 14% por lo
tanto, COK= 8,50%.
(Superintencia de Bancas y Seguros, 2020)

11.2. Cálculo de la tasa de descuento económica (𝐂𝐎𝐊𝑬)
𝑻𝑫𝑬 = (𝑨𝒑𝒐𝒓𝒕𝒆 𝒅𝒆 𝒍𝒐𝒔 𝒔𝒐𝒄𝒊𝒐𝒔) 𝑷𝒓é𝒔𝒕𝒂𝒎𝒐
∗ (𝒊𝒑 + 𝒓) + ∗ (𝒊𝒂)
𝑰𝒏𝒗𝒆𝒓𝒔𝒊ó𝒏 𝒕𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑰𝒏𝒗𝒆𝒓𝒔𝒊ó𝒏 𝒕𝒐𝒕𝒂𝒍
Tabla 70. Tasa Descuento

Económica
Inversión total 510,725.2

5
Préstamo 357,507.0
0
Aporte de Socios 153,217.5
75
Tasa interés pasiva 14,35%
(ip)
Prima de riesgo (r) 10%
Tasa interés activa 14%
(ia)
TDE 0.07961
TDE% 7,61%
El COK económico, se ha obtenido de la alternativa de colocar el capital en un

100% en inversión pasiva promedio del 15,07% anual más la tasa de riesgo de 10% que
nos da la tasa de descuento del 7,61% a utilizar en la evaluación económica.
11.3. Costo de oportunidad del capital financiero
(𝑨𝒑𝒐𝒓𝒕𝒆 𝒅𝒆 𝒍𝒐𝒔 𝒔𝒐𝒄𝒊𝒐𝒔) 𝑷𝒓é𝒔𝒕𝒂𝒎𝒐

𝑻𝑫𝑭 = ∗ (𝒊𝒑 + 𝒓) + ∗ (𝒊𝒂)*(1-t)
𝑰𝒏𝒗𝒆𝒓𝒔𝒊ó𝒏 𝒕𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑰𝒏𝒗𝒆𝒓𝒔𝒊ó𝒏 𝒕𝒐𝒕𝒂𝒍
Tabla 71. Tasa Descuento

Financiera
Inversión total 510,725.2
5
Préstamo 357,507.67
5
Aporte de Socios 153,217.5
75
Tasa interés pasiva 14.43%
(ip)
Prima de riesgo (r) 10%
Tasa interés activa 14%
(ia)
Impuesto a la 30%
renta(t)
TDF 0.1503
TDF% 15,03%
11.4. Evaluación económica del proyecto

Consiste en evaluar el proyecto sin considerar como se obtengan y se paguen los
recursos requeridos para la implementación del proyecto y puesta en marcha del mismo,
utilizando los siguientes indicadores:
11.4.1. Valor actual neto económico (vane)

El valor Actual Neto Económico para el presente proyecto se calcula mediante la
aplicación de la siguiente fórmula:
∑ 𝐹𝐶𝐸
𝑉𝐴𝑁𝐸 =
(1 + 𝑑𝑒)𝑡
Dónde:
FCE = Flujo de Caja Económico
FAS = Factor de Actualización Simple = (1 + de)t
Tabla 72. Cálculo Del Valor Actual Neto Económico (VANE)
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE)

Flujo de caja económico
Periodo (1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ
(FC)
(n)
0 -945,774.50 1.00 -945,774.50
1 3,092.79 1.15 2,689.38
2 1,206,491.42 1.32 912,280.85
3 1,327,791.84 1.52 873,044.69
4 1,456,308.41 1.75 832,649.06
5 0.00 2.01 0.00
TOTAL 1,674,889.48
VANE = S. 2,087,457.02
VANE = 2, 087,457.02 soles
VANE > 0 El proyecto es rentable económicamente
11.4.2. Tasa interna de retorno económico (tire)

La tasa Interna de Retorno Económico, es la tasa de descuento que hace que el
Valor Actual Neto Económico sea igual a cero, en el presente proyecto, esta tasa es de
14,35% siendo así mayor a la tasa de interés que paga el banco.
Tasa Interna de Retorno Económico = 64,44%

Es aquella tasa de descuento que hace al VANE = 0
64,44% > 8,50%
TIRE > COKe El proyecto es rentable económicamente.
Beneficio Costo Económico (B/C E)
Considera los ingresos y egresos actualizados durante la vida útil,
B/C.Ecón= 2,0955
Siendo esta relación mayor a la unidad, nos confirma la rentabilidad económica del proyecto.
Tabla 73. Indicador beneficio/costo Económico
INDICE AÑ
BENEFICIO/C OS
OS TO
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 0 500902 1787184 1965859 2162506 0
COSTOS (445,774.5 (497,809.5 (580,692.5 (638,067.3 (706,197.1 -

0) 1) 8) 6) 9)
FACTOR DE
ACTUALIZACIO 1.0000 0.9132 0.8340 0.7616 0.6955 0.63
N 52
BENEFICIOS
ACTUALIZADO 0 457,440 1,490,496 1,497,251 1,504,112 0
S
COSTOS
ACTUALIZADO (445,774.5 (454,615.1 (484,292.4 (485,969.0 (491,189.1 -
S 0) 4) 3) 8) 9)
FLUJO
ECONOMI
CO 2,824.43 1,006,203. 1,011,281. 1,012,922. -
ACTUALIZADO 09 61 39
INDICE DE BENEFICIO/COSTO 2.0955

INDICE DE RENTABILIDAD 6.804
11.5. Evaluación financiera del proyecto

Se evalúa el proyecto estimando la rentabilidad del capital propio
complementado externamente por el financiamiento de las entidades financieras, para lo
cual se cuenta con los siguientes indicadores:
11.5.1. Valor actual neto financiero (vanf)

El Valor Actual Neto Financiero se halla mediante la siguiente formula:
∑ 𝐹𝐶𝐹
𝐴𝑁𝐹 =
(1 + 𝑑𝐹)𝑡
Dónde:
FCF = Flujo de Caja Financiero
FAS = Flujo de Actualización Simple = (1+df)t
Tabla 74. CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)
Flujo de caja
Periodo (1+ FC / (1+r)ⁿ
financiero
(n) r)ⁿ
(FC)
0 -588,267.50 1.00 -588,267.50
1 -88,659.25 1.06 -83,679.83
2 1,112,029.38 1.12 990,625.97
3 1,230,159.11 1.19 1,034,311.75
4 1,354,965.95 1.26 1,075,264.43
5 0.00 1.34 0.00
TOTA 2,428,254.81
L
VANF= S/2,428,254.81
Con esto tenemos un valor de VANF = 2, 428,254.81 Nuevos soles
VANF >0 El proyecto es rentable financieramente
11.5.2. Tasa interna de retorno financiero (tirf)

La tasa interna de Retorno Financiero para el presente proyecto es de 84,85% lo
cual indica que es financieramente rentable por ser mayor a la Tasa de Descuento
Financiero.
Tasa Interna de Retorno Financiero = 84,85%

Es aquella tasa de descuento que hace al VANF = 0
84,85% > 70,00%
TIRF > COKf El proyecto es rentable financieramente.

Beneficio Costo Económico (B/C F)
Tiene en cuenta como Ingresos, montos en las que se incorpora el préstamo obtenido y en
los egresos el Servicio de Deuda. Su fórmula es:
B/C.Fin = 2,1143
Siendo esta relación mayor a la unidad, nos confirma la rentabilidad financiera del proyecto.
Tabla 75. INDICADOR BENEFICIO/COSTO FINANCIERO
INDICE AÑ
BENEFICI OS
O/ COSTO
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 0 500902 1787184 1965859 2162506 0
COSTOS (445,774.5 (497,809.5 (580,692.5 (638,067.3 (706,197.1 -

0) 1) 8) 6) 9)
FACTOR DE
ACTUALIZ
AC 1.0000 0.9240 0.8538 0.7889 0.7289 0.673
ION 5
BENEFICIO
S
ACTUALIZ 0 462,832 1,525,844 1,550,828 1,576,300 0
AD
OS
COSTOS
ACTUALIZ
AD (445,774.5 (459,974.3 (495,777.8 (503,358.8 (514,763.3 -
OS 0) 3) 1) 9) 4)
FLUJO
ECONOMIC
O
ACTUALIZ 2,857.73 1,030,066. 1,047,469. 1,061,536. -
AD
O 00 08 62
INDICE DE BENEFICIO/COSTO 2.1143

INDICE DE RENTABILIDAD 7.048
CAPITULO XII
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
XII. SENSIBILIDAD
12.1 Incremento del Costo de la Producción
Si suponemos un incremento del 10% en el Costo de la Producción, manteniendo
constante el resto de variables (Ceteris Paribus), se obtiene que la rentabilidad del proyecto
se ve afectada, lo cual refleja una caída del VANE mientras que la TIRE en comparación a
la Tasa de Descuento, también disminuye.
RESULTADOS DEL VAN Y EL TIR DESPUES DE LA VARIACIÓN (+-10%)
Tabla 76. Aumento del 10% de costos de producción
AUMENTO DEL 10% DE COSTOS DE

PRODUCCION
AÑO FCE FAS VAN

0 (739,395.78) 1.00 (739,395.78)
1 103,418.99 1.17 88,392.30
2 102,875.20 1.37 75,036.62
4 1,787,184.00 2.19 816,065.75
VA 389,854.31
NE
TIR 37%
E
Tabla 77.Caida del 10% de costos de producción
CAIDA DEL 10% DE COSTOS DE

PRODUCCION
AÑO FCE FAS VAN
0 (739,395.78) 1.00 (909,816.15)
1 103,418.99 1.15 296,589.47
2 159,728.50 1.32 310,476.46
3 241,859.43 1.52 285,555.34
4 2,162,505.60 2.01 427,635.14
VA 672,448.54
NE
TIR 42%
E
12.2 Disminución del Precio de Venta de los Servicios.
Igualmente, sí suponemos una caída en el Precio de los productos y/o Servicios
en un 25%, manteniendo las demás Variables Constantes, obtenemos como resultado
una caída en el Nivel de Ingresos, lo cual afecta el Flujo de Caja Económico y por ende
la Rentabilidad del Proyecto desciende, ello refleja un descenso del VANE, al igual que
la TIRE con resultados menores a la Tasa de Descuento Económica.
Resultados del VAN y el TIR después de la caída en el precio:
Tabla 78. Caída del 10 % del precio
CAIDA DEL 10 % DEL PRECIO

AÑO FCE FAS VAN
0 (739,395.78) 1.00 (909,816.15)
1 103,418.99 1.15 408,248.90
2 85,941.85 1.32 374,271.07
3 158,050.72 1.52 342,414.14
4 1,787,184.00 2.01 472,802.53
VANE 1,000,605.81
TIRE 31.28%
Tabla 79. Caída del 35 % del precio
CAIDA DEL 35 % DEL

PRECIO
AÑ FCE FAS VA
O N
0 (739,395.78) 1.0000 (909,816.15)
00
1 103,418.99 1.1780 175,625.08
82
2 (27,418.99) 1.3878 166,938.35
78
3 21,970.72 1.6350 157,622.84
34
4 1,787,184.00 2.2692 326,008.35
28
VA 64,363.20
NE
TIR 23%
E

Tabla 80. Análisis de sensibilidad usando el método de elasticidad
PUNTO DE QUIEBRE UTILIZANDO EL METODO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD

TIRE TIR
VARIABLES VARIACIO VANE VAN FINAL
INICI FINAL
N INICIAL
AL
SITUACION INICIAL 0 2,498,199.66 78.05%

Caída del costo
de -10% 672,448.54 42.30
producción %
Aumento del costo
de producción 10% 389,854.31 37%
-10% 1,000,605.81 31.28
Caída del precio %
-35% 64,363.20 23.33
%

CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
Concluimos que nuestro proyecto estará basado en la venta y distribución de filtrantes
naturales hechos a base de Caléndula, una planta con propiedades vitalizadoras,
dopaminicas, y que contrarrestan a problemas femeninos como la Amenorrea, los
Espasmos Menstruales, Reparador de Flujo sanguíneos en mujeres gestantes.
que nuestro mercado tiene una importante reacción hacia la oferta de este tipo de
producto ya que algunas cifras económicas, derivadas a demostrar el potencial del
mercado donde estamos incursionando, “El 73% de mercado en filtrantes obtiene una
venta superior en filtrantes de plantas como manzanilla, Caléndula, Muña, sobre la
venta de Té Verde o Té Negro.
El segmento de mercado al cual nos dirigimos son las mujeres de la zona urbana del
Departamento de Lambayeque en un rango de edad prioritaria entre 15-45 años de edad.
ayuda a poder definir el posicionamiento físico del establecimiento seguido por

variables cualitativas y cuantitativas, que demuestra consigo la función que queremos
comunicar a través de la venta de nuestro producto, ya que utilizaremos una ubicación
que protege a la naturaleza y a la reforestación, es así que se evidencia la intención
ambiental de nuestro proyecto, ubicado en el distrito de Chiclayo, Comunidad de
Chongoyape.
El nivel operativo de nuestro proyecto está regido por la determinación de la inversión

propuesta para cubrir los costos fijos y variables del proceso productivo, teniendo en
cuenta el Mercado, la disposición de la Materia Prima, la Tecnología y la Mano de Obra
disponible.
El programa productivo es un instrumento que sirve para coordinar las decisiones

tácticas en las diversas áreas funcionales de la empresa. Este permitirá integrar, con
mayor detalle, un mayor número de decisiones entre las distintas áreas y permitirá
incorporar nuevas modalidades de gestión, en la cual contamos con maquinaria, equipos
muebles 54,266.00 soles.
La empresa “CaléntaTE” S.A.C que está en proceso de constitución cuenta con la

participación de tres socios, los cuáles invertirán en partes iguales teniendo presente la
cantidad de S/. 51,072.525. Lo cual formará parte del Capital Social de la empresa de
S/. 153,217.575 soles . Contará con un administrador, asistente administrativo, jefe de
producción, operario y jefe de ventas y marketing.
Las inversiones necesarias para la puesta en marcha del nuestro proyecto están dadas en
dos rubros importantes Inversión fija y Capital de trabajo, además el Proyecto contará
inicialmente con fuentes internas y externas de financiamiento, procedente del aporte de
los socios y la línea de crédito de una entidad bancaria.
ANEXOS
UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ
GALLO”
Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y
Contables ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA
Cuestionario
Este cuestionario forma parte de un modelo de proyecto que se realiza con fines académicos.
Cuyo objetivo es profundizar el perfil y las preferencias del consumidor logrando así determinar
la información necesaria para nuestro proyecto.
Edad: (rangos)
1.- ¿Que estación del año te gusta más?
 Primavera
 verano
 otoño
 invierno
2.- ¿Consumes bebidas calientes?
Si. No
3.- ¿Consideras que tu cuerpo es lo que consumes? ¿Por qué?
Si,
No,
4.- ¿Haz planificado formar una familia? ¿Por qué?
Si,
No,
5.- ¿Te gustaría consumir un producto natural, antes que farmacéuticos? ¿Por qué?
Si,
No,
6.- ¿Sabia de la existencia de los beneficios medicinales que posee la planta de Caléndula? ,
Menciónalos
Si.
No
7.- ¿Has escuchado hablar de productos alternativos a base de plantas medicinales; como la
“caléndula”?, Menciónalos
Si.
No
8.- ¿Qué tan abrumadores son tus días en el que se presenta tu periodo mestrual?
Poco Mucho No le doy importancia
9.- ¿Conoces alguna persona que sufra de problemas mestruales, o este en estado de
gestación?
Si. No
10.- ¿Optarías por un filtrante natural hecho de caléndula que alivie tu malestar en esos días?
Si. No
11.- ¿Qué presentación te gustaría para un producto con estas cualidades, en qué cantidades?
12.- ¿Qué precio estarías dispuesta a pagar por un producto con estas características (24
unidades por caja)?
10-12 15-17 21- a más
13.- ¿Recomendarías un producto que tenga como prioridad la salud?
14.- ¿Cómo te gustaría adquirir nuestros productos?
 Vía online
 Delivery (call center)
 Mercado específico (a través de bodegas)
15.- ¿Te gustaría pertenecer a un portal donde se publique cuidado de la salud de maneras
naturales y prácticas alimenticias positivas, afiliación a nuestros productos y asesoramiento
post venta? ¿Por qué?
Si,
No,
http://www.effie-peru.com/tendencias/
https://canaln.pe/actualidad/inei-2019-peru-registro-tasa-crecimiento-economico-mas-baja-desde-2009-n405478
ttps://gestion.pe/economia/fmi-estima-que-economia-peruana-caeria-45-en-2020-pero-rebotaria-a-crecer-52-en-2021-
noticia/?ref=gesr
https://www.bancomundial.org/es/publication/global-economic-prospects
https://gestion.pe/blog/el-arte-de-emprender-y-fallar/2020/07/la-creatividad-como-factor-clave-de-la-
productividad.html/?ref=gesr
https://andina.pe/agencia/noticia-plan-nacional-competitividad-y-productividad-reporta-avance-166-787266.aspx
https://www.imf.org/es/News/Articles/2020/01/14/NA011420-Six-Things-to-Know-About-Peru-Economy-in-2020
https://www.ipe.org.pe/portal/informe-ipe-xvi-impacto-del-covid-19-en-la-economia-peruana/#
https://apps.camaralima.org.pe/repositorioaps/0/0/par/r931_1/iedep931.pdf
https://apps.camaralima.org.pe/repositorioaps/0/0/par/r909_1/informe%20economico.pdf
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1712/Libro.pdf

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UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y

“ELABORACIÓN DE FILTRANTES MEDICINALES A

INTEGRANTES DEL EQUIPO:

BECERRA RIVADENEIRA OLGA

GUERRERO TELLO FRANKLIN

VASQUEZ SULCA TERRY

VILLALOBOS REQUE LEYLY MARITZA

HUANCAS DE LA CRUZ WILMER

RESUMEN EJECUTIVO.............................................................¡Error! Marcador no definido.

1.1. Nombre del proyecto

“PROYECTO DE ELABORACIÓN DE FILTRANTES MEDICINALES A BASE DE

1.2. Objetivos del proyecto

1.2.1 Objetivos generales

Elaboración de filtrantes teniendo como insumo el aprovechamiento de una planta

1.2.2 Objetivos específicos

1. Cuantificar el mercado potencial de los filtrantes de caléndula.

1.3. Importancia y Transcendencia del Proyecto

Afianzar la relación del medio ambiente

A lo largo de la historia la sociedad siempre ha sido consciente de que su desarrollo estaba

Manifestar la utilidad de la naturaleza y el Vínculo responsabilidad

Es contradictorio leer los manifiestos de racionalidad de recursos y sobre el vínculo de

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2. Se elabora la minuta con la disposición de un acuerdo entre los socios, esta

5. Una vez obtenida la Escritura Pública se procede a realizar la inscripción de la

1. Se realiza la solicitud con carácter de declaración jurada que incluye el número

1.5. Clasificación Sectorial

Según la clasificación industrial internacional uniforme de actividades

SECCIÓN: C-- INDUSTRIAS MANUFACTURERAS

DIVISIÓN: 10 -- Elaboración de Productos Manufactureros.

GRUPO: 103 -- Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas

CLASE: 1030-- Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas

 Fabricación de filtrantes de caléndula.

La unidad ejecutora del presente proyecto se encuentra compuesta por:

 Becerra Rivadeneira Olga del Carmen.

2.1. Definición del producto o servicio a comercializar

Nuestro proyecto consiste en la producción y elaboración de filtrantes de

Característica del producto o servicio

Nuestro producto son filtrantes medicinales a base de la planta de Caléndula, en

La caléndula o “Caléndula officinalis L.” o margarita es una especie herbácea