FASE 3 - ELABORAR REGISTROS CONTABLES Y CIERRE DEL PERIODO

KAREN CECILIA VALENCIA CAICEDO

C.C 1.113.688.386

Laboratorio para la gestión de la información financiera

Grupo: 106020_59

Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios

Contaduría Pública

Palmira, 31 de octubre de 2021

 ACTIVIDAD
SEMANA ACADEMICA 7

1. Diciembre 1° Se realiza apertura de cuenta corriente No. 326-7 en el banco de

Colombia y se consigna el cheque que aporto el socio No. 1.

 2. Diciembre 2 Se crea fondo de caja menor para los gastos operativos por valor de
$5.000.000. Se gira el cheque 171101 para tal efecto.
3. Se realizan los siguientes gastos y se hace uso de la caja menor:
• Papelería la Reciclabe LTDA NIT 900,141,271-9 por valor de $1,000,000 MAS
IVA a la tarifa general.
• Se compra un Smartphone para uso de la empresa y se adquiere el plan corporativo

por $2,500,000 a “Claro SA NIT 830,053,800-4. El plan es a un (1) año y se pagan

$200,000 mensuales por el servicio. Al momento de la adquisición se paga el

teléfono y el primer mes del servicio del plan. El Smartphone se compró en

promoción y se encuentra excluido de IVA.

• Diciembre 7 Se paga a la empresa el “Diseñarte SAS” NIT 830,022,472-9 perteneciente al

régimen simple de tributación los servicios de creación de la página web de la compañía

por $5,000,000 más IVA tarifa general

 SEMANA ACADEMICA 8

1. Diciembre 11 Se suscribe un contrato de arrendamiento con Falabella S.A NIT

900,017,447-8 de bien inmueble por 10 locales comerciales del edificio “diamante

calle 14” con duración de 12 meses. El canon mensual de arrendamiento es de $50

millones más IVA por cada local comercial.

- Falabella una vez suscrito el contrato, procede a pagar 6 meses de canon de arrendamiento

y realiza transferencia bancaria electrónica

2. Diciembre 13 Se realiza venta a crédito 60 días de 1.000 unidades del producto Z y

20.000 del producto F al valor de venta ya parametrizado más IVA a la tarifa general a

la empresa “La Bomba SAS” NIT 830.070.918-6.

3. Diciembre 18 Vende de contado a “La Alquería S.A.” NIT. 830.074.222-7 la cantidad

de 2.000 unidades del “producto Y”, 3000 unidades del “producto X” y 10.000 unidades

del “producto G”. El precio de venta unitario es el ya parametrizado en la fase anterior.

4. Diciembre 20 Compra 500 unidades del “Producto Z” a $55.000 más IVA la unidad a

la empresa “Mercantil S.A.” NIT. 830.070.918- 6. Abona 50% y saldo a 30 días, Gira

cheque 171105
 SEMANA ACADEMICA 9

1. Diciembre 24 La UNAD Práctica S.A. devuelve 50 unidades del producto Z de la compra

del día 20 de diciembre.

2. Diciembre 30 Preparar la liquidación y causación de la nómina por el mes de

diciembre de 2021. Registrar estas contabilizaciones identificando plenamente cada

uno de los empleados.

Pagos por cuenta bancaria
 Comprobante de nómina provisión y seguridad social.

Comprobante de
nómina..pdf

Para ver el documento completo se debe dar doble click

3. Diciembre 31 Gira cheque 171106 para el pago de la nómina. Identifique cada pago

por empleado (Solo es necesario acreditar la cuenta de bancos una sola vez)

4. Diciembre 31 Solicita un extracto de movimiento de la cuenta corriente y al revisar contra

el libro auxiliar de bancos detecta que le faltan los siguientes movimientos:

⎯ Notas Crédito por Gravamen a los movimientos financieros por $450.000.

⎯ Notas Crédito por Comisiones varias de $680.000
⎯ Nota Debito por intereses de $350.000
⎯ Nota Crédito por chequera de 380.000
⎯ Nota Crédito por otros gastos bancarios de $630.000
 SEMANA ACADÉMICA 10
la empresa UNAD practica s.a. prepara el cierre del mes y año y comienza a revisar su

balance de prueba para observar detenidamente los asientos adicionales que debe realizar al

cierre del mes y año y además de ello tiene en cuenta lo siguiente:

- Consignar el 80% del saldo en caja a la cuenta corriente.

- Se verifica el coste de los inventarios.

 - Se realizan depreciaciones.
Edificio Califoncia

Edificio Diamante
Equipo de comunicación y computo

- Se revisan los valores de las edificaciones y se concluye que el edificio diamante

tiene un avaluó comercial de 5.500.000.0000