NUMERO SUB

ASIENTO CUENTA
CORRELATIVO CUENTA
59
5922
POR EL AJUSTE DE
40
DEVOLCION DE VENTAS
40111
12
5912

20
AJUSTE DE DEVOLUCION DE
201
MERCADERIAS
59
5912

59
AJUSTE DE DEPRECIACION
5922
DE ACTIVO FIJO
39

41
AJUSTES DE EXESO DE
GASTOS POR BENEFICIOS 415
SOCIALES
59
5912

59
AJUSTE POR DETERIORO DE
5922
MERCADERIAS
20
201

59
AJUSTE POR DETERIORO DE
5922
MERCADERIA DEL LOTE
20
2011

59
AJUSTE DE DEPRECIACION
5922
DE ACTIVOS FIJOS
39
39526

59
AJUSTES POR IMPUESTO
5922
PREDIAL
40
40615
 10
POR EL COBRO DE
104
ALQUILER
12
121

16
AJUSTE DE INGRESO POR
169
VENTA DE ACTIVO FIJO
59
5912

12
AJUSTE DE EXTORNO DE
123
LETRAS POR COBRAR
10
104

12
122

AJUSTE DEL ANTICIPO 40

4011
59
5912

59
5922
POR EL AJUSTE DE
40
DEVOLCION DE VENTAS
40111
12
5912

20
AJUSTE DE DEVOLUCION DE
201
MERCADERIAS
59
5912
 LIBRO DIARIO
DENOMINACION

RESULTADOS ACUMULADOS
Gastos de años anteriores
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Ingresos de años anteriores

MERCADERÍAS
Mercaderías
RESULTADOS ACUMULADOS
Ingresos de años anteriores

RESULTADOS ACUMULADOS
Gastos de años anteriores
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
RESULTADOS ACUMULADOS
Ingresos de años anteriores

RESULTADOS ACUMULADOS
Gastos de años anteriores
MERCADERÍAS
Mercaderías

RESULTADOS ACUMULADOS
Gastos de años anteriores
MERCADERÍAS
Mercaderías

RESULTADOS ACUMULADOS
Gastos de años anteriores
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Muebles y enseres

RESULTADOS ACUMULADOS
Gastos de años anteriores
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
Impuesto predial
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS

Otras cuentas por cobrar diversas
RESULTADOS ACUMULADOS
Ingresos de años anteriores

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

Letras por cobrar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

Anticipos de clientes

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y DE

SALUD POR PAGAR

Impuesto general a las ventas

RESULTADOS ACUMULADOS
Ingresos de años anteriores

RESULTADOS ACUMULADOS
Gastos de años anteriores
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Ingresos de años anteriores

MERCADERÍAS
Mercaderías
RESULTADOS ACUMULADOS
Ingresos de años anteriores
TOTAL
DEBE HABER

15,127.12

2,722.88

17,850.00

10,000.00

10,000.00

23,650.00

23,650.00

6,890.00

6,890.00

25,000.00

25,000.00

65,625.00

65,625.00

25,840.00

25,840.00

12,500.00

12,500.00
 2,040.00

2,040.00

3,600.00

3,600.00

15,870.00

2,420.85

13,449.15

21,694.92

3,905.08

25,600.00

17,920.00

17,920.00

252,385.00 252,385.00