Unidad 3.

Actividad 1 y

Taller: "Presupuesto SyS

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y el de costos estánd
salud ocupacional. Esta entidad se dedica a la producción de mesas de aluminio para cocinas industriales; dentro de su estánd
ancho, con una doble área de trabajo con las mismas dimensiones dentro de su estructura. Cuenta con un refuerzo de su marc
de 4 por mesa cuyo perímetro suma 6 metros en total. Adicionalmente, se requiere de una libra de grapas por producción-me
producción suman 60 mesas terminadas. El costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por 50 cm con IVA es de $298.50
papel requerido para 180 unidades producidas, tienen un valor de $58 el metro y el rollo en su estándar tiene 1.800 metros.

La MO está conformada por 4 procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH y el proces
horaria de lunes a jueves es de 10 horas y los viernes de 8 . El salario de los dos (2) operarios de ensamble y terminado es de $
más un bono (no constitutivo del salario) para almuerzo de $150.000 por operario. Es necesario cumplir con la entrega mensu
requieren y deben ser distribuidas equitativamente por operario y por cada proceso que se desarrolla en la compañía mensua

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos primos, en
presupuesto SySO identificando, en este caso, cuál es la mayor problemática.

la problematica es que desde el punto de vista de salubridad la empresa no cuenta con un sistema de gesti
atraerle problemas de caracter legal segun la ley vigente, ley 1443 de 2014 todos los empleadores estan en
trabjo, esta ley es aplicable para todos los empleadores publicos o privados en modalidad de contrato civil,
y por etapas basado en la mejora continua que incluye la politica, la organizacion, la planeacion, evaluacion
y controlar los riesgos que puedan afectar la seguridad y la salud en el trabajo
 Costo Estándar Para Una Unidad de Producto
Elementos de Costo Cantidad Precio Unitario Costo
MATERIA PRIMA
Lamina de 2,50mts *50cm 2 $ 298,500 $ 597,000
Tubos (mts) 6 $ 15,000 $ 90,000
Libra de grapas 1 $ 1,633 $ 1,633
Rollo de papel (mts) 10 $ 58 $ 580
MANO DE OBRA
Corte 4.8 $ 3,542 $ 17,059
Ensamble 6.3 $ 5,625 $ 35,250
Terminado 4.8 $ 5,625 $ 26,813
Empaque 2.9 $ 3,542 $ 10,330
Costo unitario estándar $ 778,665

Costo Estándar Trimestral de Producto (180 mesas)

Elementos de Costo Cantidad Precio Unitario Costo
MATERIA PRIMA
Lamina de 2,50mts *50cm 360 $ 298,500 $ 107,460,000
Tubos 1080 $ 15,000 $ 16,200,000
Libra de grapas 3 $ 98,000 $ 294,000
Rollo de papel 1800 $ 58 $ 104,400
MANO DE OBRA
Corte 867.0 $ 3,542 $ 3,070,625
Ensamble 1128.0 $ 5,625 $ 6,345,000
Terminado 858.0 $ 5,625 $ 4,826,250
Empaque 525.0 $ 3,542 $ 1,859,375
Costo trimestral estándar $ 140,159,650
 Costo Estándar Mensual de Producto (60 mesas)
Elementos de Costo Cantidad Precio Unitario Costo
MATERIA PRIMA
Lamina de 2,50mts *50cm 120 $ 298,500 $ 35,820,000
Tubos 360 $ 15,000 $ 5,400,000
Libra de grapas 1 $ 98,000 $ 98,000
Rollo de papel 600 $ 58 $ 34,800
MANO DE OBRA
Corte 289 $ 3,542 $ 1,023,542
Ensamble 376 $ 5,625 $ 2,115,000
Terminado 286 $ 5,625 $ 1,608,750
Empaque 175 $ 3,542 $ 619,792
Costo mensual estándar $ 46,719,883

Elementos del Costo
Lamina de 2,50mts *50cm
Tubos (metros)
Libra de grapas (caja)
Rollo de papel (mtrs)
Corte
Ensamble
Terminado
Empague y distribución
TOTAL=
COSTO PRIMO POR UNIDAD: MPD +MOD=
COSTO ESTANDAR POR UNIDAD:
Costo primo Trimestral del producto
Elementos del Costo
Lamina de 2,50mts *50cm
Tubos (metros)
Libra de grapas (caja)
Rollo de papel (mtrs)
Corte
Ensamble
Terminado
Empague y distribución
TOTAL=
COSTO PRIMO POR UNIDAD: MPD +MOD=
COSTO ESTANDAR POR UNIDAD:
Costo primo por unidad producida
Costos
Materiales Mano de Obra Costo total de
Indirectos de
Directos Directa Producción
Fabricación
$ 597,000 $ 597,000
$ 90,000 $ 90,000
$ 1,633 $ 1,633
$ 580 $ 580
$ 17,059.03 $ 17,059
$ 35,250.00 $ 35,250
$ 26,812.50 $ 26,813
$ 10,329.86 $ 10,330
$ 687,000 $ 79,122 $ 12,543 $ 778,665
$ 766,122
$ 778,665
Costos
Materiales Mano de Obra Costo total de
Indirectos de
Directos Directa Producción
Fabricación
$ 107,460,000 $ 107,460,000
$ 16,200,000 $ 16,200,000
$ 294,000 $ 294,000
$ 104,400 $ 104,400
$ 3,070,625 $ 3,070,625
$ 6,345,000 $ 6,345,000
$ 4,826,250 $ 4,826,250
$ 1,859,375.00 $ 1,859,375
$ 123,660,000 $ 14,241,875 $ 2,257,775 $ 140,159,650
$ 137,901,875
$ 140,159,650
 Costo primo Mensual del producto

Costos
Materiales Mano de Obra
Elementos del Costo Indirectos de
Directos Directa
Fabricación

Lamina de 2,50mts *50cm $ 35,820,000

Tubos (metros) $ 5,400,000
Libra de grapas (caja) $ 98,000
Rollo de papel (mtrs) $ 34,800
Corte $ 1,023,541.67
Ensamble $ 2,115,000.00
Terminado $ 1,608,750.00
Empague y distribución $ 619,791.67

TOTAL= $ 41,220,000 $ 4,747,292 $ 752,592

COSTO PRIMO POR UNIDAD: MPD +MOD= $ 45,967,292

COSTO ESTANDAR POR UNIDAD: $ 46,719,883
Costo total de
Producción

$ 35,820,000
$ 5,400,000
$ 98,000
$ 34,800
$ 1,023,542
$ 2,115,000
$ 1,608,750
$ 619,792

$ 46,719,883
 Compra de mercancias mensual
Mercancia Cantidad Precio unitario Total
Lamina de 2,50mts *50cm 120 $ 298,500 $ 35,820,000
Tubos (metros) 360 $ 15,000 $ 5,400,000
Libra de grapas (caja) 1 $ 98,000 $ 98,000
Rollo de papel (mtrs) 600 $ 58 $ 34,800
Total 1081 $ 411,558 $ 41,352,800
 Compra de mercancias trimestral
Mercancia Cantidad Precio unitario Total
Lamina de 2,50mts *50cm 360 $ 298,500 $ 107,460,000
Tubos (metros) 1080 $ 15,000 $ 16,200,000
Libra de grapas (caja) 3 $ 98,000 $ 294,000
Rollo de papel (mtrs) 1800 $ 58 $ 104,400
Total 3243 $ 411,558 $ 124,058,400
 Nómina HH Mensual (Pago empleados)
Total Devengado Deducciones
Empleado Total a pagar
Auxilio Bono
Salario Basico Transporte Alimentación Salud Pensión
Operario 1 1,350,000 97,032 54,000 54,000 1,339,032
Operario 2 1,350,000 97,032 54,000 54,000 1,339,032
Operario 3 850,000 97,032 150,000 34,000 34,000 1,029,032
Operario 4 850,000 97,032 150,000 34,000 34,000 1,029,032
Operario 5 850,000 97,032 150,000 34,000 34,000 1,029,032
Operario 6 850,000 97,032 150,000 34,000 34,000 1,029,032
TOTAL 6,794,192

Nómina HH Mensual (Descuentos que debe hacer el

Total Devengado Seguridad Social Parafiscales

Empleado Caja
Auxilio
Salario Basico Salud Pension ARL Compensaci
Transporte
ón Familiar

Operario 1 1,350,000 97,032 114,750 162,000 14,094 54,000

Operario 2 1,350,000 97,032 114,750 162,000 14,094 54,000
Operario 3 850,000 97,032 72,250 102,000 8,874 34,000
Operario 4 850,000 97,032 72,250 102,000 8,874 34,000
Operario 5 850,000 97,032 72,250 102,000 8,874 34,000
Operario 6 850,000 97,032 72,250 102,000 8,874 34,000
Total 518,500 732,000 63,684 244,000

Nómina HH Trimestral (Descuentos que debe hacer e

Total Devengado Seguridad Social Parafiscales

Empleado Caja
Auxilio
Salario Basico Salud Pension ARL Compensaci
Transporte
ón Familiar

Operario 1 4,050,000 291,096 344,250 486,000 42,282 162,000

Operario 2 4,050,000 291,096 344,250 486,000 42,282 162,000
Operario 3 2,550,000 291,096 216,750 306,000 26,622 102,000
Operario 4 2,550,000 291,096 216,750 306,000 26,622 102,000
Operario 5 2,550,000 291,096 216,750 306,000 26,622 102,000
Operario 6 2,550,000 291,096 216,750 306,000 26,622 102,000
Total 1,555,500 2,196,000 191,052 732,000
 Nómina HH Trimestral (pago empleados)
Total Devengado Deducciones
Empleado Bono
Auxilio Alimentació
Salario Basico Transporte n Salud Pensión
Operario 1 4,050,000 291,096 162,000 162,000
Operario 2 4,050,000 291,096 162,000 162,000
Operario 3 2,550,000 291,096 450,000 102,000 102,000
Operario 4 2,550,000 291,096 450,000 102,000 102,000
Operario 5 2,550,000 291,096 450,000 102,000 102,000
Operario 6 2,550,000 291,096 450,000 102,000 102,000

(Descuentos que debe hacer el empleador)

Parafiscales Prestaciones Sociales

Ints Total
ICBF SENA Cesantias Prima Vacaciones
Cesantias

40,500 27,000 120,538 1,205 120,538 56,250 710,875

40,500 27,000 120,538 1,205 120,538 56,250 710,875
25,500 17,000 78,888 789 78,888 35,417 453,605
25,500 17,000 78,888 789 78,888 35,417 453,605
25,500 17,000 78,888 789 78,888 35,417 453,605
25,500 17,000 78,888 789 78,888 35,417 453,605
183,000 122,000 556,627 5,566 556,627 254,167 3,236,170

l (Descuentos que debe hacer el empleador)

Parafiscales Prestaciones Sociales

Ints Total
ICBF SENA Cesantias Prima Vacaciones
Cesantias

121,500 81,000 361,613 3,616 361,613 168,750 2,132,625

121,500 81,000 361,613 3,616 361,613 168,750 2,132,625
76,500 51,000 236,663 2,367 236,663 106,250 1,360,815
76,500 51,000 236,663 2,367 236,663 106,250 1,360,815
76,500 51,000 236,663 2,367 236,663 106,250 1,360,815
76,500 51,000 236,663 2,367 236,663 106,250 1,360,815
549,000 366,000 1,669,880 16,699 1,669,880 762,500 9,708,510
Total a pagar

4,017,096
4,017,096
3,087,096
3,087,096
3,087,096
3,087,096
20,382,576
 Nombre de la empresa
DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
Año o periodo

Objeto: Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de estructura y su
relación con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los items colocados son sugeridos a modo de orientación

TIPO
DEFINICIÓN ASIGNACIÓN
RECURSO
Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
en el Trabajo
Organización del SG-SST Presupuesto: $ 1,200,000 salud ocupacional
Planificación Presupuesto: $ 600,000 Comité paritario de la salud ocupacional
Aplicación del SG-SST Presupuesto: $ 2,200,000 departamento de seguridad y salud en el trabajo
$ 9,250,000
Auditoría y revisión por la alta dirección Presupuesto: $ 650,000 gerente de la organización
Mejoramiento Presupuesto: $ 1,800,000 personal del comité paritario
Participación de los trabajadores Presupuesto: $ 2,800,000 personal de la organización
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las
TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
medidas de prevención y control
Medidas de prevención y control establecidas en la
identificación de peligros, evaluación y valoración de Presupuesto: $ 4,200,000 talento humano con seguridad y salud en el trabajo
riesgos
Implementación de programas de prevención Presupuesto: $ 3,300,000 administrador SG-SST
Programa de elementos de protección personal Presupuesto: $ 1,200,000 $ 16,800,000 administrador SG-SST
RECURSO FINANCIERO

Programa de mantenimiento Presupuesto: $ 2,300,000 Departamento de mantenimiento y prevencion

Vigilancia de la salud Presupuesto: $ 2,600,000 administrador SG-SST
Prevención, preparación y Respuesta a emergencias Presupuesto: $ 3,200,000

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Presupuesto: $ 320,000 administrador SG-SST
Asignación de responsabilidades en SST Presupuesto: $ 5,300,000 administrador SG-SST
Programa de capacitación Presupuesto: $ 550,000 administrador SG-SST
$ 11,970,000
Capacitación a la dirección y responsables de SST Presupuesto: $ 3,200,000 departamento de salubridad
Asesoría técnica Presupuesto: $ 2,600,000 administrador SG-SST
Presupuesto: $ 0
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el Trabajo
Reuniones Presupuesto: $ 1,000,000 departamento de salubridad
Sitio de reunión Presupuesto: $ 550,000 departamento de recursos humanos
Capacitación al Coppast Presupuesto: $ 2,300,000 personal del comité paritario
$ 7,650,000
Inspecciones y otras actividades Presupuesto: $ 1,500,000 departamento de recursos humanos
Elección del Copasst Presupuesto: $ 2,300,000 administrador SG-SST
Presupuesto:
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO $ 45,670,000

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

RESPONSABLE(S)
en el Trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo administrador SG-SST
Área encargada de los sistemas integrados de gestión departamento de seguridad y salud en el trabajo
Asesoría externa para el SG-SST administrador SG-SST

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

RESPONSABLE(S)
medidas de prevención y control
Compras Departamento de mantenimiento y prevencion
Contratación administrador SG-SST
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Mantenimiento Departamento de mantenimiento y prevencion

Asesoría especializada administrador SG-SST
Servicios de higiene industrial administrador SG-SST
Equipos de emergencias Departamento de mantenimiento y prevencion
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el trabajo
Talento humano administrador SG-SST
Sistemas integrados de gestión administrador SG-SST
 RECU
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la
RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo
administrador SG-SST

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

DESIGNADO(S)
en el Trabajo
Director de Seguridad y Salud en el trabajo administrador SG-SST

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las DESIGNADO(S)
medidas de prevención y control
RECURSO DE PERSONAL

Personal de mantenimiento Departamento de mantenimiento y prevencion

Jefes de área ó producción supervisor

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la

DESIGNADO(S)
Seguridad y Salud en el trabajo
salubrista ocupacional

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la

DESIGNADO(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo
Presidente del COPASST salubrista ocupacional
Secretario del COPASST personal asignado

Firma Firma
Nombre Nombre
Representante legal Director SST