TALLER AUDITORIA FINANCIERA, EVIDENCIA EN AUDITORIA EFECTIVO Y EQUIVALENTES A

EFECTIVO.

TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA:

Técnica del análisis Analizar consiste en dividir todas las partes de un objeto evaluado y luego
juntarlas para determinar una conclusión, de tal manera que esta debe clasificar y agrupar cada
evidencia y así constituir una unidad homogénea y significativa.

Técnica del cálculo Realizar los cálculos matemáticos que dieron origen al resultado es una de las
técnicas más comunes y por esto se requiere conocer un alto don matemático y metódico.

ARQUEO DE CAJA

USTED ES AUDITOR DE LA COMPAÑÍA LOS DE AL LADO SA Y REALIZARA ARQUEO DE CAJA MENOR,

LA EMPRESA TIENE COMO POLITICA MANEJAR UN FONDO DE $500.000 PARA GASTOS MENORES Y
PRESENTA LOS SIGUIENTE MOVIMIENTOS PARA EL MES JULIO 2020.

PROCESO FECHA CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO

110510 CAJA MENOR 500.000  

CREACIÓN 1
110505 CAJA GENERAL   500.000
GASTOS
REEMBOLS 519505 DIVERSOS 370.000  
23
O
111005 BANCOS   370.000

Día 3 el gerente autorizo la creación del fondo de caja menor por $500.000

Día 5 Se paga almuerzo por $18.600 más impuesto al consumo del 8%

Día 7 Paga Taxis y buses al mensajero por $21.000

Día 9 Compra papelería por $22.000 más IVA

Día 10 Paga fotocopias por $9000 más IVA

Día 11 Compra Elementos de aseo por $63.000 más IVA

Día 17 paga gasolina por $11.000

Día 18 Compra almuerzos para la gerencia por 26.000 Impuesto al consumo 8%

Día 19 Paga plastificación de documentos por $15.000 más IVA

Día 21 Paga artículos de oficina por $75.000 más IVA

Día 22 Paga impresiones digitales por $ 32.000 más IVA

Día 23 Solicita reembolso de caja menor

Se pide elaborar arqueo de caja menor y verificar creación, reembolso y saldo de caja menor

CONCILIACION BANCARIA

LA EMPRESA LOS DELALADO S.A. PRESENTA EL SIGUIENTE SALDO AJUSTADO EN BANCOS

$554.863
PARA EL MES DE JULIO DEL 2020 USTED ES AUDITOR DE LA COMPAÑÍA Y DEBERA
CONFIRMAR LAS CIFRAS EXPRESADAS EN LOS ESF.

SALDO EXTRACTO BANCARIO XXX

(-) Cheques pendientes de Cobro (XXX)
(-) Menos Notas crédito no registradas (XXX)
(+) Consignaciones Pendientes XXX
(+) Notas debito No registradas XXX
(+)Errores en el Libro Auxiliar XXX
(-) Errores en el libro Auxiliar (XXX)
SALDO EN LIBROS XXX

DATOS LIBROS Y EXTRACTO

INVERSIONES LA COMPAÑÍA LOS DELALADO S.A PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACION
RELACIONADA CON LAS INVERSIONES INVERSIONES TEMPORALES O PERMANENTES

PRESENTACION
Activo Corriente
1.000.0
Acciones 00 USTED ES AUDITOR Y DEBERA CONFIRMAR LAS CIFRAS
Revaluación 60.000 EXPRESADA EN LOS ESF
1.060.0
Total Acciones 00 SE COMPRAN 1000 ACCIONES A 5000 C/U
LAS ACCIONES SUBIERON A 5200

LAS ACCIONES DISMINUYERON A 5100

SE VENDIERON 800 ACCIONES 5300

ACTUALIZAR TODAS LAS 1000 ACCIONES

LAS 800 ACCIONES SACARLAS A 5300

SE ACTUALIZA LA REVALUACION