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FINANCIERA
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.
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atención.
Importancia
Esta unidad cobra vital importancia en el
desarrollo de las finanzas, por que desarrolla
el concepto de lo que es el valor del Dinero en
el tiempo, que es la base fundamental para la
comprensión de las Finanzas.
Contenido general
• Definición
• Factores que Interviene en el valor del Dinero en el
Tiempo
• Diagrama Tiempo - Valor
• El Flujo de Caja
Valor del Dinero en el Tiempo
Oportunidades
de Producción
Preferencias en
el tiempo
Riesgo
Inflación
Valor del Dinero en el Tiempo
Aplicación:
2000 % 2018
s/ 1 sol s/ 1 sol
10 panes Inflación ¿?
Diagrama Tiempo - Valor
Definición :
• Es una de las herramientas más útiles para la
definición, interpretación y análisis de los
problemas financieros.
• Un diagrama de tiempo, es un eje horizontal
que permite visualizar el comportamiento del
dinero a medida que transcurren los periodos
de tiempo.
• Perpendicular al eje horizontal se colocan
flechas que representan las cantidades
monetarias, que se han recibido o
desembolsado (FLUJO DE FONDOS O DE
EFECTIVO).
• Por convención los ingresos se representan con
flechas hacia arriba y los egresos con flechas
hacia abajo.
El Flujo de Caja
Definición :
Es una herramienta financiera, el cual muestra el resultado de restar el total de
ingresos de efectivo menos todos lo Egresos. A este resultado se le denomina
Saldo de Caja o Flujo Neto de Caja.
+ 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜
− 𝐸𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜
= 𝑆𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑑𝑒 𝐶𝑎𝑗𝑎
El Flujo de Caja
Ejemplo
Elabore el Flujo de Caja de la empresa Casa Azul SAC,
tomando en cuenta la siguiente información:
Sol:
TCEA
Valor CAPITA CAPITA
Presente L L
INICIA INICIA
L L
Intervalo de
Tiempo
Operación Financiera
Elementos :
I = Interés, es el resultado de la diferencia
entre el valor futuro y el Principal.
Descuento :
El concepto descuento o de actualización se refiere al estudio del valor en la fecha
actual o presente de capitales
Interés Simple
• Definición
• Operación Financiera
• Capitalización y Actualización
• Calculo del Interés Simple
Interés Simple
Definición :
Es aquel interés que se genera
sobre un capital que permanece
constante en el tiempo. Las
cantidades que se obtienen de
interés son iguales, porque la tasa
se aplica siempre sobre el capital
inicial en el cual, no se capitalizan
los intereses.
Cálculo del Interés Simple
Los Intereses :
Es aquel cuyo cálculo se hace en función del capital inicial en el cual, no se
capitalizan los intereses.
𝐼 =𝑃×𝑖×𝑛
Valor Futuro:
El monto “final” del período correspondería al capital inicial más los intereses
𝑽𝑭 = 𝑃 + 𝐼
𝑽𝑭 = 𝑃 + 𝑃𝑖𝑛
Donde:
I : Interés en u.m.
P : Principal o Capital inicial
𝑭 = 𝑃(1 + 𝑖𝑛) F : Capital Final.
i : Tasa de interés.
n : Fracción de Tiempo.
Cálculo del Interés Simple
Despejando Formula:
De la formula del los intereses se deduce las demás formulas:
𝐼
𝑷=
𝑖×𝑛
𝐼
𝑰=𝑃×𝑖×𝑛 𝒏=
𝑃×𝑖
𝐼
𝒊=
𝑃×𝑛
Cálculo del Interés Simple
Despejando Formula:
De la formula del valor futuro se deduce las demás formulas:
𝐹
𝑷=
(1 + 𝑖𝑛)
𝐹 =𝑃+𝐼
𝐹−𝑃
𝑉𝐹 = 𝑉𝑃(1 + 𝑖𝑛) 𝒏=
𝑃×𝑖
𝐼 =𝐹−𝑃
𝐹−𝑃
𝒊=
𝑃×𝑛
Caso de Aplicación del Interés Simple
Ejemplo
¿Cuánto deberé invertir hoy si quiero disponer dentro de 10 meses
de $2.400 para comprarme un auto, si me aseguran un 6% de interés mensual para ese
plazo?
Sol: Aplicando Fórmulas
Identifica Datos
VP = ¿?
n = 10 meses. 𝑽𝑭 = 𝑉𝑃(1 + 𝑖𝑛) 2,400 = 𝑽𝑷(1 + 0.06 × 10)
i = 6%
VF = 2,400
2,400
𝑽𝑷 =
(1 + 0.06 × 10)
𝑽𝑷 = 𝟏, 𝟓𝟎𝟎
𝑰 = 𝟏𝟐𝟎
VA=7,500 m
I P ik nk
Reemplazando los Valores en la fórmula k 1
𝑰 = 84.02
Conclusiones