EJERCICIOS SOBRE LA APLICACIÓN DE RETENCIEN EN LA FUENTE POR VENTA

La empresa ALK24 SAS, se dedica a la comercialización de productos terminados es

reponsable del IVA, y por ende agente retenedor, durante el mes de Agosto 2020 realiza las
las siguientes transacciones comerciales;

1.- Vende según Factura N° 00178 material de ferreteria a Depósitos la Cumbre Ltda por un valo
4.675.230 con iva incluido, su pago se hace mediante transferencia bancaria el costo de venta d
mercancia es del 54%.

codigo nombre de la cuenta debito credito

41354801 productos de ferreteria 3,928,765

24080119 iva 19% generado 746,465
13551525 rete fuente 2,5% 98,219
11100570 banco los estudiantes 4,577,011
sumas iguales 4,675,230 4,675,230

costo de venta
61354801 costo de venta 2,121,153
14354801 inventarios de ferreteria 2,121,153

2.- Vende material de ferreteria a Almacén el Quijote S.A (Gran Contribuyente), por un valor de
20.780.500 Iva 3.948.295 Factura 00179 hace transferencia bancaria por $ 15,000,000 y por el r
crédito a 25 DÍAS su Costo de venta es del 60%.

codigo nombre de la cuenta debito credito

41354801 venta de productos ferreteria 20,780,500
24080119 iva generado 3,948,295
13551525 rete fuente 2,5% 519,513
13551715 rete iva por venta 592,244
13551804 rete ica 4*1000 83,122
11100570 banco de los estudiantes 15,000,000
13050548 deudores clientes ferreteria 8,533,916
sumas iguales 24,728,795 24,728,795

costo de venta
61354801 costo de venta 12,468,300
14354801 inventarios ferreteria 12,468,300

3.- Le vende productos a la Ferreteria el Ladrillo SAS, (Autoretenedor) por un valor de

$ 16,230,000 con el Iva incluido, según factura N° 00180 su pago se hace mediante transferenci
bancaria, el costo de venta es del 55%
codigo nombre de la cuenta debito credito
41354801 venta productos ladrillos 13,638,655
24080119 iva generedo 2,591,345
13551525 retencion en la fuente 2,5% 340,966
13551715 rete iva por venta 388,702
13551804 rete ica 4*1000 54,555
11100570 banco de los estudiantes 15,445,777
sumas iguales 16,230,000 16,230,000

costo de venta
61354801 costo de venta 7,501,260
14354801 inventarios de ferreteria 7,501,260

4.- Vende productos según factura N° 00181, por un valor de $2,730,400 iva $518.776, pe
natural no declarante, su pago lo hace en efectivo, El costo de Venta es del 52%,

codigo nombre de la cuenta debito credito

41354801 comercio al por mayor y al por menor 2,730,400
24080119 iva generado 518,776
11050505 caja menor 3,249,176
sumas iguale 3,249,176 3,249,176

costo de venta
61354801 costo de venta 1,419,808
14354801 inventarios de ferreteria 1,419,808
 EN LA FUENTE POR VENTA
MARIA CAMILA IDARRAGA CRUZ
CODIGO156004020

roductos terminados es
es de Agosto 2020 realiza las
es;

itos la Cumbre Ltda por un valor de $

cia bancaria el costo de venta de la

ontribuyente), por un valor de $

aria por $ 15,000,000 y por el resto solicita

edor) por un valor de

se hace mediante transferencia
de $2,730,400 iva $518.776, persona
El costo de Venta es del 52%,