nestra comañia ferrreteria el caiman ART S.A.

S responsable de iva realiza las siguientes transacciones durante el primer bimes

en la declaracion de iva del periodo 6 de 2020 se liquido un saldo a favor por valor de 455.000 el cual sera descontado en este

transaccion del periodo

1. vende mercancias grabados a la tarifa general por valor de 8.750.000 de contado ferreteria del sur S.A.S responsable de iva
codigo cuenta parcial debe haber
41 operacionales
4135 c.por mayor 8,750,000
41354801 art ferreteria 8,750,000
24 imp gravame
2408 iva por pagar 1,662,500
24080501 iva gen bien al 19% 1,662,500
11 equivalente
1105 caja 10,412,500
110505 c general 10,412,500
sumas iguales 10,412,500 10,412,500

2.vende mercancias gravadas a la tarifa general por valor de 19.625.000 de contado el 40%y el saldo a 30 dias a ferreteria la p

codigo cuenta parcial debe haber

41 operacioales
4135 c.por mayor 19,625,000
41354801 art.ferreteria 19,625,000
24 Imp.gravamene
2408 iIva por paggar 3,128,750
24080501 Iva gene 19% 3,728,750
11 Equivalente
1105 Caja 9,341,500
110505 General 9,341,500
13 Deudores
1305 D.clientes 14,012,250
130505 Nacionales 14,012,250
Sumas iguales 23,353,750 23,353,750

3.Vende mercancia gravada a la tarifa general por valor de 25.605.000 de contado a ferreteria nacional SA responsable de iva

codigo cuenta parcial debe haber

41 Operacionales
4135 Comercio al por mayor 25,605,000
41354801 ferreteria 25,605,000
24 Imp gravamene
2408 Iva por paggar 4,864,950
24080501 Iva general bie serv 19% 4,864,950
13 Deudores
 1355 Anticipo impuesto 729,743
135517 Reteiva 729,743
11 Equivalente
1105 Caja 29,740,207
110505 C.general 29,740,207
Sumas de iguales 30,469,950 30,469,950

4.compra mercancia grabada a la tarifa general por valor de 13.550 de contado a ferreteria colombia SAS responsable de iva

codigo cuenta parcial debe haber

62 compra
6205 mercancia 13,550,000
62054801 ferreteria 13.550.00
24 imp gravamene
2408 iva por pagar 2,574,500
24081001 iva des bien 19% 2,574,500
11 equivalente
1110 banco 16,124,500
111005 nacional 16,124,500
sumas iguales 16,124,500 16,124,500

5.compra mercancia grabada a la tarifa del 5% por valor de 7.320.000 de contado el 30% y el saldo a 90 dias a ferreteria colom

codigo cuenta parcial debe haber

62 compra
6205 mercancia 7,320,000
62054802 ferreteria 7,320,000
24 imp gravamene
2408 iva por pagar 366,000
24081002 iva des bien 5% 366,000
11 equivalente
1110 banco 2,305,800
111005 nacional 2,305,800
22 proveedores
2205 nacional 5,380,200
220505 mercancia 5,380,200

sumas iguales 7,686,000 7,686,000

6.compra mercancia gravada a la tarifa general por valor de 16.820.000 de contado a ferreteria colombia SAS responsable de

codigo cuenta parcial debe haber

62 compra
6205 mercancia 16,820,000
62054801 ferreteria 16,820,000
 24 imp gravamene
2408 iva por pagar 3,195,800
24081001 iva gen.por cmp bien 19% 3,195,800
11 equivalente
1110 banco 20,015,800
111005 nacionales 20,015,800
sumas iguales 20,015,800 20,015,800

7.ferreteria la playa nos devuelve el 12% de la mercancia vendida

codigo cuenta parcial debe haber

41 ing operacional
4175 devolucion en venta 2,355,000
417548 ferreteria 2,355,000
24 imp gravamene 2
2408 iva por pagar 447,450
240815 iva des devu venta 447,450
13 deudores
1305 cliente 2,802,450
130505 nacional 2,802,450

sumas iguales 2,802,450 2,802,450

8.vende mercancias gravadas a la tarifa del 5% por valor de 7.428.000 de contado a ferrerteria la nacional SA responsable de i

codigo cuenta parcial debe haber

41 operacionales
4135 c por mayor y menor 7,428,000
41354801 ferreteria 7,428,000
24 imp gravamene
2408 iva por pagar 371,400
24080502 iva generado a 5% 371,400
11 equivalente
1105 caja 7,743,690
110505 general 7,743,690
13 deudores
1355 imp por pagar 55,710
135517 rete iva 55,710
sumas iguales 7,799,400 7,799,400

9.ferreteria la nacional nos devuele el 10% de la mercancia grabada a al 5%

codigo cuenta parcial debe haber

41 operaconales
4175 dev en venta 742,800
 417548 ferreteria 742,800
24 imp gravamene
2408 iva por pagar 37,140
240815 iva des bien 5% 37,140
11 equivalente
1110 banco 774,369
111005 nacional 774,369
13 deudores
1355 anti impuesto 5,571
135517 rete iva 5.571.

sumas iguales 779,940 779,940

10.devolvemos el 12% de la mercancia comprada al 5% de iva a ferreteria colombia SAS

codigo cuenta parcial debe haber

62 compra
6225 dev en compra 878,400
622548 ferreteria 878,400
24 imp gravamene
2408 iva por pagar 43,920
240820 iva gen devu cmp bie 5% 43,920
22 proveedores
2205 nacionales 922,320
220505 mercancia 922,320
sumas iguales 922,320 922,320

11.devolvemos el 13% de todas las mercancias compradas a la tarifa general del iva a ferreteria colombia SAS

codigo cuenta parcial debe haber

62 compra
6225 devu en compra 3,948,100
622548 ferreteria 3,948,100
24 imp gravamene
2408 iva por pagar 750,139
240820 iva genr por pagar 19% 750,139
11 equivalente
1105 caja 4,698,239
110505 general 4,698,239
sumas iguales 4,698,239 4,698,239

12.cancelamos arriendo de una maquinaria por valor de 2.300.000 de contado a una empresa responsable de iva

codigo cuenta parcial debe haber

52 gastos de venta
 5220 arrendamiento 2,300,000
522015 maquinaria y equi 2,300,000
24 imp gravamene
2408 iva por pagar 437,000
24081003 iva des servicio 19% 437,000
11 equivalente
1110 banco 2,737,000
111005 nacional 2,737,000
sumas iguales 2,737,000 2,737,000

13.nos cancelan arriendo de un local comercial por valor de 5.350.000 una compañía responsable de iva y gran contribuyente

codigo cuenta parcial debe haber

42 no operacionales 41354801
4220 arriendo 5,350,000 debe
422010 construcciones 5,350,000
24 imp gravamene
2408 iva por pagar 1,016,500
24080501 iva gen por bie 19% 1,016,500
13 deudores
1355 anti impuesto 152,475
135517 rete iva 152,475
11 equivalente
1105 caja 6,214,025
110505 general 6,214,025
sumas iguales 6,366,500 6,366,500
110505
14. Realizamos una consignacion, dejando un saldo en caja de 200.000 debe
codigo cuenta parcial debe haber 10,412,500
11 equivalente 9,341,500
1105 caja 67,960,161 29,740,207
110505 general 67,960,161 7,743,690
11 equivalente 4,698,239
1110 banco 67,960,161 6,214,025
111005 nacional 67,960,161
200,000
SUMAS IGUALES 67,960,161 67,960,161

135517
debe
729,743
55,710

152,475
 932,357

24081001 111005
debe haber debe haber
2,574,500 16,124,500
3,195,800 2,305,800
20,015,800
774,369
2,737,000
67,960,161

5,770,300 25,992,692

417548 240815 24080502

debe haber debe haber debe
2,355,000 447,450
742,800 37,140

3,097,000 484,590

240820 522015 24081003

debe haber debe haber debe
43,920 2,300,000 437.000.
750,139

794,059 2,300,000 437,000

BALANCE DE PRUEBA
 codigo debe haber
110505 200,000
111005 25,992,692
130505 11,209,800
135517 932,357
220505 4,457,980
24080501 11,272,700
24080502 371,400
24081001 5,770,300
24081002 366,000
24081003 437,000
240815 484,590
240820 794,259
41354801 53,980,000
41354802 7,428,000
417548 3,097,800
422010 5,350,000
522015 2,300,000
62054801 30,370,000
62054802 7,320,000
622548 4,826,500

SUMAS IGUALES 88,480,539 88,480,539

CUADRO UNO INFORMACION PARA CUADRO DOS DE LIQUIDACION IVA PAGAR O A FAVOR
INGRESOS BASE IVA LIBRO IVA FORMULARIO APROXIMACION
1.por operaciones grqvadas al 5% 7,428,000 371,400 371,000 400
2.por operaciines grqvadas al 19% 59,330,000 11,272,700 11,273,000 300
3.por devoluciones en ventas anuladas 3,097,800 484,590 485,000 410
COMPRAS O PAGOS
4.de bienes gravadas a la tarifa 5% 7,320,000 366,000 366,000
5. de bienes gravadas a la ttarifa genera 30,370,000 5,770,300 5,770,000 300
6.de servicios gravados ala tarifa de 5%
7.de servicios gravados ala tarifa general 2,300,000 437,000 437,000
8.devoluciones en compras anuladas 4,826,500 794,059 794,000 59

LIQUIDACION IVA A PAGAR O A FAVOR

IVA GENERADO
1.por operaciones gravadas al 5% 371,000
2.por operaciones gravadas a la tarifa general 11,273,000
3.devoluciones en compras anuladas 794,000

TOTAL IVA GENERADO 12,438,000

IVA DESCONTABLE
4.de bienes gravados a la tatarifa del 5% 366,000
5.de bienes gravafos ala tarifa general 5,770,000
6.de servicios gravados a la tarifa 5%
7.de servicios gravados a la tarifa general7 437,000
8.devoluciones en ventas anuladas 485,000

TOTAL IVA DESCONTABLE 7,058,000

iva a paga de periodo 5,380,000

rete iva que nos practican 932,000 357 GASTO
iva a favor periodo anterior 455,000

TOTAL IVA A PAGAR DEL PERIODO 3,993,000

REGISTRO CONTABLE DE LA PRESENTACION Y PAGO DE IVA

codigo cuenta parcial debe haber

24 impuestos gravamenes
2408 iva por pagar 11,644,150
24080501 iva generado al 19 % 11,272,700
24080502 iva generado al 5% 371,400
2408 iva por pagar 794,059
240820 iva generado dev compras 794,059
2408 iva por pagar 6,573,300
24081001 de bienes al 19% 5,770,300
24081002 de bienes al 5% 366,000
24081003 des serv 19% 437,000
2408 iva por pagar 484,590
240815 iva des dev ingresos 484,590
13 deudores
1355 anti impuesto 1,387,357
135517 rete iva 832,357
135520 saldo favor perido anterior 455,000
42 ingresos no operacionales
4250 recuperaciones 869
425055 aproximaciones impuestos 869
53 gastos no operacionales
5315 gastos extraordinarios 957
531520 impuestos asumidos 957
11 disponible
1110 bancos 3,993,000
111005 nacionales
ciones durante el primer bimestre del año 2021,su NIT es 800,125,661-2
el cual sera descontado en este periodo.

del sur S.A.S responsable de iva

saldo a 30 dias a ferreteria la playa s.a.s responsable de iva

nacional SA responsable de iva y gran contribullente (GC)

ombia SAS responsable de iva

aldo a 90 dias a ferreteria colombia SAS responsable de iva

a colombia SAS responsable de iva

la nacional SA responsable de iva y gran contribuyente (GC)
a colombia SAS

responsable de iva
ble de iva y gran contribuyente (GC)

24080501 41354802
haber debe haber debe haber
8,750,000 1,662,500 7,428,000
19,625,000 3,728,750
25,605,000 4,864,950
1,016,500

53,980,000 11,272,700

130505
haber debe haber
14,012,250
2,802,450

67,960,161
11,209,800

62054801
haber debe haber
13,550,000 620548002
debe haber
5,571 16,820,000
7,320,000
 30,370,000

24081002 220505
debe haber debe haber
366,000 5,380,200
922,320

366,000 4,457,980

622548
haber debe haber
371,400 878,400
3,948,100

371,400 4,826,500

422010
haber debe haber
5,350,000

5,350,000
PROXIMACION
INGRESO
GASTO
INGRESO

GASTOS
e

INGRESO