UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

FACULTAD DE INGENIERÍA
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA AMBIENTAL Y
SANITARIA

CURSO: FORMULACIÓN Y
EVALUACIÓN DE
PROYECTOS
Tema: Nilo A. ENRÍQUEZ NATEROS
Ing. Ambiental y Sanitario
- Evaluación PIP - Práctica CIP 238175
Correo: nilo.enriquez@unh.edu.pe
Cel: 966714183
 2.3 Estimación de indicadores de rentabilidad social
a) Metodología de evaluación costo-beneficio
UNA VEZ ELABORADOS LOS FLUJOS INCREMENTALES DE COSTOS Y BENEFICIOS DEL PROYECTO A PRECIOS SOCIALES,
SE CALCULA LOS RESPECTIVOS INDICADORES DE RENTABILIDAD VALOR ACTUAL NETO SOCIAL (VANS) Y LA TASA
INTERNA DE RETORNO SOCIAL (TIRS), CONSIDERANDO LA TASA DE DESCUENTO QUE SEÑALA EL ANEXO 11.
n FNBSIt
VANS VANS    Io PI es rentable socialmente
t 1 (1  TSD)
t
INDICADORES cuando:
DE VANS > = 0
RENTABILIDAD TIRS > TSD
SOCIAL FNBSIt
n
TIRS TIRS  
t  0 (1  TSD)
t

FLUJO DE BENEFICIOS
Y COSTOS
VANS : Valor Actual Neto Social SOCIALES
TIRS :Tasa Interna de Retorno Social
FNBSI : Flujo de Beneficios Sociales Incrementales
TSD : Tasa Social de Descuento
n : Horizonte de evaluación
Io : Inversión en el periodo cero
 2.3 Estimación de indicadores de Rentabilidad Social
a) Agua Potable
Nº de Familias conectadas al Beneficios de Usuarios Inversión Costos de Valor
Población servicio (S/.año) total a O&M Flujo neto a Factor de actual del
Población
Años Conectada precios incrementale precios descuento flujo neto a
Total Antiguas Nuevas Total Antiguas Nuevas Total
(%) sociales s a precios sociales precios
(S/.) sociales 8% sociales
1 360 100% 45 0 45 583,752 -583,752 1.000 -583,752
2 364 100% 45 47 92 29,527 119,818 149,346 4,771 13,321 131,253 0.926 121,531
3 369 100% 45 48 93 29,527 122,368 151,895 0 13,329 138,566 0.857 118,798
4 373 100% 45 49 94 29,527 124,917 154,444 0 13,336 141,108 0.794 112,016
5 377 100% 45 50 95 29,527 127,466 156,994 0 13,344 143,650 0.735 105,587
6 381 100% 45 51 96 29,527 130,016 159,543 5,912 13,351 140,280 0.681 95,472
7 386 100% 45 53 98 29,527 135,114 164,642 0 13,366 151,275 0.630 95,329
8 390 100% 45 54 99 29,527 137,664 167,191 0 13,374 153,817 0.583 89,751
9 394 100% 45 55 100 29,527 140,213 169,740 0 13,381 156,359 0.540 84,476
10 398 100% 45 56 101 29,527 142,762 172,290 0 13,388 158,901 0.500 79,490
11 402 100% 45 57 102 29,527 145,312 174,839 0 13,396 161,443 0.463 74,779
12 407 100% 45 58 103 29,527 147,861 177,388 0 13,403 163,985 0.429 70,330
13 411 100% 45 59 104 29,527 150,410 179,937 0 13,411 166,527 0.397 66,130
14 415 100% 45 60 105 29,527 152,960 182,487 0 13,418 169,068 0.368 62,166
15 419 100% 45 61 106 29,527 155,509 185,036 0 13,426 171,610 0.340 58,427
16 423 100% 45 62 107 29,527 158,058 187,585 0 13,433 174,152 0.315 54,900
17 428 100% 45 63 108 29,527 160,608 190,135 0 13,441 176,694 0.292 51,575
18 432 100% 45 64 109 29,527 163,157 192,684 0 13,448 179,236 0.270 48,442
19 436 100% 45 65 110 29,527 165,706 195,233 0 13,456 181,778 0.250 45,490
20 440 100% 45 66 111 29,527 168,256 197,783 0 13,463 184,319 0.232 42,709
21 445 100% 45 68 113 29,527 173,354 202,881 0 13,478 189,403 0.215 40,636

VAN SOCIAL 934,281.83 Proyecto Rentable en

TIR SOCIAL 24.6% Términos Sociales
2.3 Estimación de indicadores de rentabilidad social
b) Metodología de evaluación costo efectividad o costo eficacia
Esta metodología de evaluación social se aplica cuando la valorización de los
beneficios sociales es compleja o resulta controversial su aplicación; y no
cuando al utilizar la metodología costo beneficio el PI no es rentable
socialmente. Mide la relación entre los recursos empleados y los resultados o
impactos alcanzados.
2.3 Estimación de indicadores de rentabilidad social

b) Metodología de evaluación costo efectividad - Saneamiento

Criterios generales

La evaluación económica se realiza con el criterio costo efectividad y debe

efectuarse por separado los subcomponentes:
- Servicio de Alcantarillado
- Planta de Tratamiento de Aguas Residuales
- UBS
La evaluación debe realizarse a precios sociales, se requiere comparar los
índices costo efectividad de los subcomponentes del proyecto con líneas de
corte para decidir si conviene ejecutarlos.
 2.3 Estimación de indicadores de rentabilidad social

b) Metodología de evaluación costo efectividad -

Saneamiento
Criterios generales

ICE = VAC de inversión, O y M.

Población Beneficiada

ICE = Índice Costo Efectividad

VAC= Valor Actual de Costos a precios sociales
Tasa de Descuento: 8%
2.3 Estimación de indicadores de rentabilidad social
b) Metodología de evaluación costo efectividad - Saneamiento
Razón de evaluar por separado alcantarillado y planta de tratamiento de
aguas residuales
La población beneficiada es diferente en cada caso.
En el caso de alcantarillado la población beneficiada es la que se conecta al
servicio por efecto del proyecto.
En el caso de plantas de tratamiento de aguas residuales la población beneficiada
corresponde a toda la localidad.
 2.3 Estimación de indicadores de rentabilidad social
Factor de
Costos de operación descuento
a) Costo Efectividad para UBS Periodo Años
Población
beneficiada
Inversión total a
precio social
y mantenimiento
Flujo neto a
precios sociales
Valor Actual a
precios sociales
incrementales 8%

1 2016 1,071,324 1,071,324 1.000 1,071,324

2 2017 360 4,771 6,001.81 10,773 0.926 9,975
3 2018 364 0 6,063.75 6,064 0.857 5,199
4 2019 369 0 6,125.69 6,126 0.794 4,863
5 2020 373 0 6,217.95 6,218 0.735 4,570
6 2021 377 5,912 6,279.90 12,192 0.681 8,298
7 2022 381 0 6,403.78 6,404 0.630 4,035
8 2023 386 0 6,465.72 6,466 0.583 3,773
9 2024 390 0 6,527.66 6,528 0.540 3,527
10 2025 394 0 6,589.60 6,590 0.500 3,296
11 2026 398 74,858 6,651.54 81,510 0.463 37,755
12 2027 402 0.00 6,713.48 6,713 0.429 2,879
13 2028 407 0.00 6,805.75 6,806 0.397 2,703
14 2029 411 0.00 6,867.69 6,868 0.368 2,525
15 2030 415 0.00 6,929.63 6,930 0.340 2,359
16 2031 419 0.00 6,991.57 6,992 0.315 2,204
17 2032 423 0.00 7,053.51 7,054 0.292 2,059
18 2033 428 0.00 7,115.45 7,115 0.270 1,923
19 2034 432 0.00 7,177.39 7,177 0.250 1,796
20 2035 436 0.00 7,239.33 7,239 0.232 1,677
21 2036 440 0.00 7,393.54 7,394 0.215 1,586
VAC SOCIAL 1,178,327
Promedio Población 400
ICE 2,946
2.3 Estimación de indicadores de rentabilidad social
Factor de
Costos de operación y descuento
Población Inversión total a Flujo neto a Valor Actual a
Periodo Años mantenimiento
b. Costo Efectividad para beneficiada precio social
incrementales
precios sociales
8%
precios sociales

Alcantarillado 1 2016 660,935 660,935 1.000 660,935

2 2017 320 0.00 5,084.51 5,085 0.926 4,708
3 2018 324 0.00 5,084.51 5,085 0.857 4,359
4 2019 328 0.00 5,084.51 5,085 0.794 4,036
5 2020 332 0.00 5,084.51 5,085 0.735 3,737
6 2021 332 0.00 5,084.51 5,085 0.681 3,460
7 2022 336 0.00 5,084.51 5,085 0.630 3,204
8 2023 344 0.00 5,084.51 5,085 0.583 2,967
9 2024 348 0.00 5,084.51 5,085 0.540 2,747
10 2025 352 0.00 5,084.51 5,085 0.500 2,544
11 2026 356 0.00 5,084.51 5,085 0.463 2,355
12 2027 360 0.00 5,084.51 5,085 0.429 2,181
13 2028 364 0.00 5,084.51 5,085 0.397 2,019
14 2029 364 0.00 5,084.51 5,085 0.368 1,870
15 2030 368 0.00 5,084.51 5,085 0.340 1,731
16 2031 372 0.00 5,084.51 5,085 0.315 1,603
17 2032 376 0.00 5,084.51 5,085 0.292 1,484
18 2033 380 0.00 5,084.51 5,085 0.270 1,374
19 2034 384 0.00 5,084.51 5,085 0.250 1,272
20 2035 388 0.00 5,084.51 5,085 0.232 1,178
21 2036 392 0.00 5,084.51 5,085 0.215 1,091
VAC SOCIAL 710,855

Promedio Población 356

ICE 1,997
 2.3 Estimación de indicadores de rentabilidad social
Factor de
Costos de operación y descuento
c. Costo Efectividad para Periodo Años
Población
beneficiada
Inversión total a
precio social
mantenimiento
Flujo neto a
precios sociales
Valor Actual a
precios sociales
incrementales 8%
tratamiento de aguas residuales
1 2016 425,789 425,789 1.000 425,789
2 2017 320 0.00 4,383 4,383 0.926 4,059
3 2018 324 0.00 4,383 4,383 0.857 3,758
4 2019 328 0.00 4,383 4,383 0.794 3,480
5 2020 332 0.00 4,383 4,383 0.735 3,222
6 2021 332 0.00 4,383 4,383 0.681 2,983
7 2022 336 0.00 4,383 4,383 0.630 2,762
8 2023 344 0.00 4,383 4,383 0.583 2,558
9 2024 348 0.00 4,383 4,383 0.540 2,368
10 2025 352 0.00 4,383 4,383 0.500 2,193
11 2026 356 0.00 4,383 4,383 0.463 2,030
12 2027 360 0.00 4,383 4,383 0.429 1,880
13 2028 364 0.00 4,383 4,383 0.397 1,741
14 2029 364 0.00 4,383 4,383 0.368 1,612
15 2030 368 0.00 4,383 4,383 0.340 1,492
16 2031 372 0.00 4,383 4,383 0.315 1,382
17 2032 376 0.00 4,383 4,383 0.292 1,279
18 2033 380 0.00 4,383 4,383 0.270 1,185
19 2034 384 0.00 4,383 4,383 0.250 1,097
20 2035 388 0.00 4,383 4,383 0.232 1,016
21 2036 392 0.00 4,383 4,383 0.215 940
VAC SOCIAL 468,825

Promedio Población 356

ICE 1,317
 2.3 Estimación de indicadores de rentabilidad social
Factor de
Costo Efectividad total Periodo Años
Población Inversión total a
Costos de operación y
mantenimiento
Flujo neto a descuento Valor Actual a
beneficiada precio social precios sociales precios sociales
UBS + Alcantarillado + incrementales 8%

tratamiento de aguas residuales 1 2016 2,220,444 2,220,444 1.000 2,220,444

2 2017 364 4,771 15,469.60 20,241 0.926 18,742
3 2018 369 0 15,531.54 15,532 0.857 13,316
4 2019 373 0 15,593.49 15,593 0.794 12,379
5 2020 377 0 15,685.75 15,686 0.735 11,529
6 2021 381 5,912 15,747.69 21,660 0.681 14,741
7 2022 386 0 15,871.57 15,872 0.630 10,002
8 2023 390 0 15,933.51 15,934 0.583 9,297
9 2024 394 0 15,995.46 15,995 0.540 8,642
10 2025 398 0 16,057.40 16,057 0.500 8,033
11 2026 402 74,858 16,119.34 90,977 0.463 42,140
12 2027 407 0 16,181.28 16,181 0.429 6,940
13 2028 411 0 16,273.54 16,274 0.397 6,462
14 2029 415 0 16,335.48 16,335 0.368 6,007
15 2030 419 0 16,397.43 16,397 0.340 5,583
16 2031 423 0 16,459.37 16,459 0.315 5,189
17 2032 428 0 16,521.31 16,521 0.292 4,822
18 2033 432 0 16,583.25 16,583 0.270 4,482
19 2034 436 0 16,645.19 16,645 0.250 4,165
20 2035 440 0 16,707.13 16,707 0.232 3,871
21 2036 445 0 16,861.34 16,861 0.215 3,618
VAC SOCIAL 2,420,404

Promedio Población 405

ICE 5,983.69
 2.3 Estimación de indicadores de rentabilidad social
Líneas de corte - Mediante Resolución Ministerio N° 263-2017-VIVIENDA

Ámbito Urbano (S/ / habitante)

Según tipo Según Tratamiento de
de Fuente Región Agua Alcantarillado aguas
de agua Geográfica residuales
Ámbito Rural (S/ / habitante)
Costa 2,286 2,715 3,193
Superficial Saneamiento Rural (UBS)
Sierra 2,388 2,457 2,544
Región Agua
Selva 3,615 3,775 1,377 Arrastre
Compostera
Hidráulico
Costa 3,978 2,715 3,193
Costa 7,828 2,323 8,411
Subterraneo Sierra 1,778 2,457 2,544 Sierra 8,787 7,549 10,588
Selva 3,237 3,775 1,377 Selva 7,707 8,525 9,227
Mixto Costa 3,978 2,715 3,193
(Subterrane
Sierra 2,388 2,457 2,544
o+
Superficial) Selva 3,615 3,775 1,377
2.4 Análisis de Incertidumbre
Los factores que introducen incertidumbre en la evaluación económica
de un proyecto de inversión afectan al cálculo del VAN al menos de tres
formas distintas, las cuales no son excluyentes entre sí
2.4 Análisis de Incertidumbre
 En primer lugar, puede existir incertidumbre sobre los costos de inversión y
de funcionamiento aparición de retrasos que afecten a la duración de las obras
y/o a desviaciones no previstas de los costos reales con respecto a los costos
presupuestados. La incertidumbre con respecto a los costos de operación y
mantenimiento suele provenir de la dificultad para conocer con exactitud el
consumo de determinados inputs (mano de obra, materiales, energía) o a la
aparición de desviaciones en el precio de dichos insumos (salarios, precio del
combustible, etc.).
 2.4 Análisis de Incertidumbre
 Un segundo efecto de la incertidumbre sobre el cálculo del VAN procede del
cómputo de los beneficios. En este caso, suele tratarse de una incertidumbre
de demanda.

 Finalmente, existe una tercera fuente de incertidumbre, de tipo metodológico,

referida a la dificultad de predecir con certeza los equilibrios con y sin proyecto
y al propio cómputo de determinadas variables, por ejemplo, el valor del tiempo
o el costo de los accidentes que, por su naturaleza basada en preferencias de
los individuos, presenta amplia variabilidad dependiendo de las circunstancias
concretas de cada proyecto.
2.4 Análisis de Incertidumbre
Análisis de sensibilidad
1. Determinar los factores que pueden afectar los flujos de
beneficios y costos.
En los perfiles de proyectos de saneamiento las variables inciertas
pueden estar referidas a factores demográficos, escalamiento de
precios, imprecisión en la información sobre las características de la
zona del proyecto (suelos, clima, topografía, etc), incertidumbre en los
supuestos para cuantificación de beneficios u otros.
GRACIAS