IMPUESTOS

TALLER RETENCIÓN EN LA FUENTE A TITULO DE RENTA E IVA

Apellidos y Nombres: ______________________________________ Fecha: _____________________

La compañía "Los Egresados Ltda." perteneciente al régimen común, Gran Contribuyente, no autoretenedor, se
dedica a la comercialización de electrodomésticos, utiliza el sistema de inventarios periódico y en el mes de Agosto,
realizó las siguientes transacciones con las cuales usted debe:

1. Realizar los asientos en el libro diario 2. Declarar y pagar la retención practicada que se le debe a la Dian por
concepto de retención en la fuente. Y por concepto de retención sobre IVA.

 Agosto 1 : compró mercancías a crédito por valor de $8.000.000 + IVA según factura #1554 a la empresa "Z
Ltda." perteneciente al régimen común

 Agosto 2: Compró a crédito, mercancías por valor de $6.000.000 + IVA 16% a la empresa
"COMERCIALIZADORA LTDA." Gran Contribuyente.

 Agosto 3: Compro a crédito, según factura 8877 mercancías por valor de $5.000.000 al señor Juan Restrepo
Perteneciente al Régimen Simplificado.

 Agosto 15: Contrata servicios con la firma Audit Age, una empresa de auditoria extranjera para que desarrollen
su actividad en el país, el valor del servicio profesional es de $50.000.000 IVA 16% y retención en la fuente del
33%

 Agosto 22: Pago Comisiones por ventas a la empresa Comerce S.A. perteneciente al régimen Común por venta
de mercancías a nombre de nuestra compañía con un porcentaje del 2% sobre las ventas del mes la cuales
ascendieron a $420.000.000 (IVA sobre comisiones 16%)

 Agosto 25: se cancela el canon de arrendamiento de la sede administrativa a la inmobiliaria Amoblar S.A.
perteneciente al régimen común por valor de $5.200.000 IVA 16%

 Agosto 28: Compro al contado, mercancía por valor de $16.000.000 al señor Ernesto Tarazona Perteneciente al
Régimen Simplificado.

 Agosto 30: se efectuaron pagos laborales al gerente por los siguientes conceptos:

 Salarios 7.800.000
 Bonificaciones 1.500.000
 Alimentación en especie 1.200.000

 Adicionalmente se presentan las siguientes consideraciones:

 Aportes Pensión y F.S.P. ???????

 Aportes Voluntarios a Pensión 250.000
 Aportes a cuentas A.F.C. 300.000
 Aporte obligatorio a salud 3.856.000

 Presento certificaciones de la siguiente manera:

 Certificaciones bancarias por pago de intereses $4.200.000

 Pago de educación, y medicina prepagada $6.900.000

"Considero más valiente al que conquista sus deseos que al que conquista a sus enemigos, ya que la victoria más dura es la
victoria sobre uno mismo " (Aristóteles)
Elaboro: C.P. Carlos Iván Mesa Llanos