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U.A.C
UNIVERSIDAD ANDINA DEL
CUSCO
FILIAL SICUANI
ESTUDIANTES:
GOBIERNO
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2.1.1 Creación
Según el Decreto de Urgencia Nº 033-2020 Decreto de Urgencia que establece medidas para
reducir el impacto en la economía peruana, de las disposiciones de prevención establecidas en la
declaratoria de Estado de Emergencia Nacional ante los riesgos de propagación del COVID – 19; en
el anexo sobre Adquisición y distribución de productos de primera necesidad fue de
S/. 200,000.00
3.1 OBJETIVOS
La Auditoria se llevará a cabo según con las Normas de auditoria gubernamental Generales
La Auditoria interna, comprenderá la revisión del área Sub Gerencia de Desarrollo Social,
abarcando el periodo desde el 27 de marzo de 2020, fecha que se promulgo el DECRETO
033-2020, hasta el 05 de mayo de 2020.
Normas específicas
Normas de control
V. RECURSOS PERSONAL
RECURSOS DE PERSONAL
Cargo en la
Nombre y apellidos Profesión
comisión
Auditor
Ruth Judith Sullca Mamani Contador Público
Encargado
EJECUCION DE LA AUDITORIA
a) EVIDENCIA FÍSICA
Adquisición De Productos Pesaje De Productos
b) EVIDENCIA DOCUMENTAL
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pagina :https://appbp.contraloria.gob.pe/BuscadorCGR/Informes/Avanzado.html#
Lista de beneficiarios de la canasta básica familiar
a) HALLAZGO N° 1
Informe al SEACE sobre contratación directa por situación de emergencia adquisición de
productos de primera necesidad de la canasta básica familiar
Condición
La municipalidad de Canchis/Sicuani no realizo el informe a SEACE respecto a la
adquisición de productos de primera necesidad de la canasta básica familiar en el marco
del estado de emergencia nacional, el cual ya cumplió es plazo que se estableció de 10
días hábiles después dela entrega.
Criterio
Según normativa del Decreto de Urgencia N° 033-2020, a fin de orientar a dichas
entidades en la adquisición de productos de primera necesidad, Decreto supremo Nº
044-2020-PCM y la Ley Nº 30225 Ley de contrataciones del estado.
Causa
Ineficiencia por parte de los funcionarios encargados de realizar los respectivos informes
a las respectivas entidades del gobierno, en este caso el SEACE.
Efecto
Esta falta de informar sobre la adquisición de estos productos conllevara a que el SEACE
pueda aplicar sanción a la municipalidad por incumplimiento de la normativa.
b) HALLAZGO N° 2
La adquisición de los alimentos de primera necesidad que no cuentan con certificado de
sanidad de la municipalidad provincial de Canchis –Sicuani
Condición:
Durante la indagación en el proceso de auditoría a la municipalidad provincial de
Canchis- Sicuani se identificó irregularidades en la compra de los alimentos de primera
necesidad, a causa de la covid-19 cuyos alimentos no cuentan con certificado de
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Criterio:
Según La ley n° 1062, ley de inocuidad de los alimentos y su reglamento, y los criterios
microbiológicos de calidad y control sanitario e inocuidad para alimentos y bebidas de
consumo humano.
Causa:
Esta situación se presenta debido a que no existe un control riguroso en la adquisición de
alimentos de primera necesidad y la verificación respectiva.
Efecto:
Debido a que no existe un control en la adquisición de alimentos de primera necesidad,
se incrementa la posibilidad de riesgo de no ser confiable los alimentos de primera
necesidad, a causa de la covid-19 así mismo se amplía el margen de posibilidades de
riesgo de auditorio fraude por la manipulación al momento de adquirir los alimentos.
c) HALLAZGO N°3
Informe a la Contraloría General de la Nación sobre la Adquisición y distribución de la
canasta básica familiar en el marco de la emergencia sanitaria nacional por el Covid-19
Condición
La municipalidad de Canchis/Sicuani no emitió el informe correspondiente a la
contraloría sobre la adquisición y distribución de productos de la canasta básica familiar.
Criterio
Según normativa del Decreto de Urgencia N° 033-2020, a fin de orientar a dichas
entidades en la adquisición de productos de primera necesidad, Decreto supremo Nº
044-2020-PCM y la Ley Nº 30225 Ley de contrataciones del estado.
Causa
Ineficiencia por parte de los funcionarios encargados de realizar los respectivos informes
al respectivo a la Contraloría General de la Republica
Efecto
Esta falta de informar sobre la adquisición de estos productos conllevara a que la
Contraloría General de la Republica pueda aplicar sanción a la municipalidad por
incumplimiento de la normativa.
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d) HALLAZGO N°4
En la municipalidad provincial de Canchis se detectó que las
bolsas de víveres que contienen las canastas básicas familiar estaban incompletas y mal
distribuidas.
Condición
En la Municipalidad de Canchis se detectó que los productos que conforma las canastas
básicas familiares no estaban bien distribuidos correctamente, ya que el presupuesto de
cada canasta esta valorizado a 80 a 100 soles
Criterio
Según la norma la expedición del decreto de urgencia N° 033-2020 mediante cual se
autoriza a los gobiernos locales, a efectuar la contratación y distribución de productos de
primera necesidad de las canastas básicas familiar no menor de 80 sales.
Causa
Que los responsables de las distribuciones delas canasta básica familiar hacen una mala
cotización y no distribuían correctamente o equitativamente las bolsas de víveres
correspondientes.
Efecto
La deficiencia o falta de apoyo por parte de los trabajadores o encargados de la
municipalidad afectando a la población en situación de vulnerabilidad
e) HALLAZGO N°5
Las canastas adquiridas por la Municipalidad distrital de Sicuani no fueron entregadas en
su totalidad a los beneficiarios finales.
Condición
Luego de realizar la indagación verificación correspondiente se detectó que las canastas
destinadas a las personas vulnerables de bajos recursos económicos, no se encuentran
distribuidas en su totalidad, en la comunidad de Suyo la entrega no llego al cien por
ciento de sus beneficiarios.
CRITERIO
Decreto de Urgencia N.º 033-2020, Decreto de Urgencia que establece medidas para
reducir el impacto en la economía peruana, de las disposiciones de prevención
establecidas en la declaratoria de estado de emergencia nacional ante los riesgos de
propagación del COVID- 19
Decreto Supremo Nº 044-2020-PCM, Decreto Supremo que declara Estado de
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Efecto
Este es un problema que afecta a las personas que a pesar de estar en el padrón de
beneficiarios no recibieron su canasta familiar, el cual provoca un estancamiento para las
familias, ya que estas canastas familiares persiguen un objetivo bastante importante que
va en favor del sustento de las familias que ciertamente se encuentran vulnerables en
este momento de crisis mundial.
Órgano de Control Institucional
ORIENTACIÓN DE OFICIO
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS
PERIODO DE EVALUACIÓN:
05 DE MAYO DE 2020
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ÍNDICE
N° Pág.
I. ORIGEN 2
II. SITUACIONES ADVERSAS 2
III. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA LA
ORIENTACIÓN DE OFICIO 3
IV. CONCLUSIONES 4
V. RECOMENDACIONES 5
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I. ORIGEN
El presente informe se emite en mérito a lo dispuesto por el Órgano de Control
Institucional (OCI) de la Municipalidad Distrital de Sicuani, servicio que ha sido
registrado en el Sistema de Control Gubernamental – SCG con la orden de
servicio N° 0300-2020-011, en el marco de lo previsto en la Directiva N° 002-
2019-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada mediante
Resolución de Contraloría N° 115-2019-CG, del 28 de marzo del 2019
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a) CONDICIÓN:
Durante la indagación en el proceso de auditoría a la municipalidad
provincial de Canchis- Sicuani en el año calendario se identificó
irregularidades en la compra de los alimentos de primera necesidad, a causa
de la COVID-19 cuyos alimentos no cuentan con certificado de
Registro Sanitario, para la repartición de canastas a los beneficiarios de la
población mencionada.
b) CRITERIO:
La Ley N° 1062, Ley de inocuidad de los alimentos y su reglamento, y los
criterios microbiológicos de calidad y control sanitario e inocuidad para
alimentos y bebidas de consumo humano. Así mismo definir criterios
mínimos de control de calidad de los alimentos (fecha de vencimiento,
presentación y conservación del producto, entre otros). Definir la cantidad a
adquirir en función al tamaño de la población beneficiaria y la composición
que se defina de la Canasta Básica Familiar. Tal cual definir el lugar de
entrega de los productos y Considerar que la entrega del producto se deberá
realizar utilizando empaques que no encarezcan el servicio y que garanticen
la calidad del producto a su entrega.
El control interno de auditoria expresa que el auditor gubernamental debe
comprender y evaluar el control interno para identificar el acto crítico que
requiere un examen profundo determinar su grado de confiabilidad.
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c) CONSECUENCIA:
Debido a que no existe un control en la
adquisición de alimentos de primera necesidad, se incrementa la posibilidad
de riesgo de no ser confiable los alimentos de primera necesidad, a causa de
la COVID-19 así mismo se amplía el margen de posibilidades de fraude por
la probable manipulación al momento de adquirir los alimentos.
a) CONDICIÓN:
Se realizó la verificación en el portal web del ministerio de economía y
finanzas-consulta amigable “Recursos para el COVID-19 se ha identificado
que la Municipalidad Provincial de Canchis- Sicuani, ha recibido del
Ministerio de Economía y Finanzas para el cumplimiento de la adquisición y
distribución de canastas básicas familiares la suma de S/, sin embargo, no se
realizó la verificación de “distribución de productos de primera necesidad a
los hogares vulnerables en el Marco de la Emergencia Sanitaria por el
COVID-2019” respecto al control y rendición de cuentas del gasto
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b) CRITERIO:
Resolución de Contraloría n.° 102-2020-CG de 1 de abril de 2020 que
dispone el uso obligatorio de la "Plataforma para la Transparencia de
la Gestión Pública en la Emergencia Sanitaria COVID-19", por parte
de los Gobiernos Locales.
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c) CONSECUENCIA:
Afectar la transparencia en el uso de los recursos públicos destinados al
proceso de adquisición y distribución de bienes de primera necesidad de la
canasta básica familiar, a favor de la población en situación de
vulnerabilidad, en el marco de la Emergencia Sanitaria COVID-19; así como
identificar oportunamente las situaciones que pueden afectar la finalidad
prevista.
a) CONDICIÓN:
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b) CRITERIO:
c) CONSECUENCIA:
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a. CONDICIÓN:
b. CRITERIO:
Según la norma la expedición del decreto de urgencia N° 033-2020 mediante
cual se autoriza a los gobiernos locales, a efectuar la contratación y
distribución de productos de primera necesidad de las canastas básicas
familiar no menor de 80 sales.
c. CONSECUENCIA:
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IV. CONCLUSIONES
Durante la ejecución del servicio de Orientación de
Oficio a la oficina de Desarrollo Social de la Municipalidad Provincial de
Canchis- Sicuani, de la adquisición y distribución de canasta básica familiar en
el marco de la Emergencia Sanitaria Nacional COVID-19 (CORONAVIRUS),
se han advertido situaciones adversas de la adquisición y distribución de canasta
básica familiar en el marco o podrían afectar el resultado y ponen en riesgo el
uso adecuado y la transparencia en la distribución de los productos adquiridos
las cuales han sido detalladas en el presente informe.
V. RECOMENDACIONES
1. Hacer de conocimiento al Alcalde de la Municipalidad Provincial de
Canchis- Sicuani, señor Jorge Quispe Callo, el presente informe de
Orientación de Oficio, el cual contiene las situaciones adversas
identificadas como resultado del servicio de Orientación de Oficio a la
Oficina de Desarrollo Social, con la finalidad que se adopten las
acciones preventivas y correctivas que correspondan, en el marco de sus
competencias y obligaciones en la gestión institucional.
2. Hacer de conocimiento al señor Jorge Quispe Callo, alcalde de la
Municipalidad Provincial de Canchis- Sicuani que debe comunicar al
Órgano de Control Institucional, a través del plan de acción, las acciones
preventivas o correctivas que implemente respecto a las situaciones
adversas contenidas en el presente Informe de Orientación de Oficio.
________________________
CPCC Elizabeth Hancco Sumire
Jefe de Comisión del OCI
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Señor:
JOSGE QUISPE CALLO
Alcalde
Municipalidad Distrital de Sicuani
Presente.-
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CPCC Elisabeth Hancco Sumire
Jefe de Comisión del OCI
Contraloría General de la República