26.

GASTO SOCIAL (PRINCIPALES PROGRAMAS SOCIALES)

Denominación Unidad Monto Monto N° de

del programa ejecutora asignado ejecutado beneficiarios

Implementación Gerencia de

y Equipamiento Seguridad

de almacenes Ciudadana

de avanzada

Comentarios

Controles establecidos

Observaciones o riesgos identificados

Referencia del papel de trabajo

27. INFORMACION DE LA AUDITORIA ANTERIOR

Nombre de la Periodo Tipo de observaciones recomendaciones

sociedad de auditado dictamen

auditoria

Ramirez & 1 de enero al Con El OCI de la Aplicación de

Asociados, 31 de salvedades municipalidad políticas

Sociedad diciembre de tiene abierta contables, las

Civil 2018 una carpeta de cuales deben ser

servicios realizadas por la

“Propuesta de entidad

Auditoria de
 Cumplimiento”

de fecha 01 de

marzo del

2019,

Comentarios: Los procedimientos seleccionados comprenden del juicio del auditor,

incluyendo la evaluación del riesgo de que los EE.FF contengan representaciones

materiales, ya sea debido a fraude o error.

Observaciones o riesgos identificados: El OCI de la municipalidad tiene abierta una

carpeta de servicios “Propuesta de Auditoria de Cumplimiento” de fecha 01 de marzo

del 2019, el cual ya fue aprobado para su ejecución por la Gerencia de la Contraloría

General de la República, para realizar un examen sobre el incremento de sueldos

fuera de ley por concepto de productividad, que habría realizado la anterior

administración.

Referencia del papel de trabajo

INFORME AUDITORIA

file:///C:/Users/CHINA/Downloads/Informe-N-001-2019-3-0453-Auditoria-Ramirez-

Asociados%20(1).pdf

28. DENUNCIAS CIUDADANAS

Denuncia 1 denuncias ambientales Documento que sustenta N° 003-2018/MM

29. IDENTIFICACION DE LIMITACIONES DE AUDITORIA

Denominación Propiedad Inventarios Cuentas por Otros

de la limitación plata y equipo cobrar

Inexistencias de

inventario

físico

Falta de

conciliaciones

Falta de análisis

de cuenta

Registro de

activos y

pasivos sin

sustento

documentario

Activos y

pasivos no

registrados

Falta de

documentación

soporte

Limitaciones en

el acceso a

instalaciones

Otras

limitaciones

Comentarios
 Observaciones o riesgos identificados

Referencia del papel de trabajo

30. INFORMACION SOBRE DONACIONES RECIBIDAS

Descripción de la Resolución Entidad Destino de la Responsable

donación de donante donación de la

aprobación donación

Donación destinada artículo 24 de Fundación Sala Luis Miró Concejo

a apoyar las la Ordenanza BBVA Quesada Municipal

actividades Nº 361/MM Banco Garland de la JORGE

vinculadas al Continental entidad MUÑOZ

programa de WELLS

muestras artísticas

en la Sala Luis Miró

Quesada Garland de

la Municipalidad

Donaciones en efectivo

S/34,000.00 (Treinta y Cuatro Mil y 00/100 Soles)

Comentarios

Las donaciones se destinarán en las actividades que se desarrollan en la Sala Luis Miró

Quesada Garland y demás acciones vinculadas con dicho fin

Observaciones o riesgos identificados

 Donación sin ninguna contraprestación, de conformidad con la documentación sustentatoria que

obra como anexo y que forma parte del presente acuerdo, por las consideraciones expuestas en el

mismo.

Referencia del papel de trabajo

EL PERUANO

https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/aceptan-donacion-destinada-a-apoyar-

las-actividades-vinculad-acuerdo-no-048-2018mm-1662736-1/

31. IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO (R.C. N° 458-

2008-CG)

Cuestionario Si No N/A

¿Se ha planificado la implementación del SCI? SI

¿Existe un compromiso formal de parte de la alta SI

dirección?

¿Quiénes son los miembros del equipo de Gerente municipal, secretario

implementación? técnico, jefe de OCI

¿Se ha solicitado el apoyo de un experto, consultor o Por el personal de la entidad

asesor en materia de control interno o solo es

desarrollado por el personal de la entidad?

¿Se ha efectuado el diagnostico correspondiente? si

¿Cuál es el plazo previsto para la implementación? 10 de Marzo del 2011

¿Cuánto tiempo se viene trabajando el proyecto de 8 años

implementación?

¿Cuál es el avance físico del proyecto de Proceso avanzado

implementación? ¿Cuáles son los resultados?

  Proceso no iniciado

 Proceso iniciado incipientemente

 Proceso avanzado a medias

 Proceso avanzado

 Proceso muy avanzado

Comentarios

El Sistema de Control Interno de la Municipalidad de Miraflores es entendido, considerado y

valorado como una herramienta de gestión de las diversas unidades orgánicas, funcionarios y

autoridades, la misma que les debe ayudar en la prevención de riesgos y la optimización de la

gestión, teniendo en cuenta la eficiencia, eficacia y economía en la administración de los

recursos

de la municipalidad.

Observaciones o riesgos identificados

El día 10 de marzo de 2011 en las instalaciones del Palacio Municipal, el Alcalde de

Miraflores, Jorge Muñoz Wells, junto con los funcionarios que integran el Comité de Control

Interno, firmaron el Acta de Compromiso para la implementación del Control Interno, en la

cual manifiestan de manera expresa su compromiso de implementar, mantener y perfeccionar

el Sistema de Control

Interno de la Municipalidad de Miraflores.

Referencia del papel de trabajo

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

file:///C:/Users/CHINA/Downloads/5384-492-sistemacontrolinternomdm%20(1).pdf

32. NIVEL DE AVANCE EN LA IMPLEMENTACION DEL SCI

Componente En proceso En proceso de Implementado Avanzado Optimo

de implementación

diagnostico

Ambiente de

control

Evaluación de

riesgos

Sistemas de

información y

comunicación

Seguimiento y

monitoreo

Comentarios

Observaciones o riesgos identificados

Referencia del papel de trabajo

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

file:///C:/Users/CHINA/Downloads/5384-492-sistemacontrolinternomdm%20(1).pdf

33. PROCESO DE SANEAMIENTO CONTABLE

Cuestionario Si No N/A

¿Se ha planificado el proceso de SI

saneamiento contable?
¿Existe un compromiso formal de parte de SI

la alta dirección?

¿Quiénes son los miembros del equipo de

saneamiento contable

¿Se ha solicitado el apoyo de un experto,

consultor o asesor en materia de

saneamiento contable o solo es desarrollado

por el personal de la entidad?

¿Se ha efectuado el diagnostico

correspondiente?

¿Cuál es el plazo previsto para la

implementación?

¿Cuánto tiempo se viene trabajando en el

proyecto saneamiento contable?

¿Cuál es el avance físico del proyecto de

implementación? ¿Cuáles son los

resultados?

 Proceso no iniciado

 Proceso iniciado incipientemente

 Proceso avanzado a medias

 Proceso avanzado

 Proceso muy avanzado

Comentarios
Observaciones o riesgos identificados

Referencia del papel de trabajo