Identificación de procesos para la recuperación de cartera en el sistema financiero

colombiano

29-7-2020 GUIA N°16

GESTION BANCARIA 1906787-2
PAULA ANDREA RAMIREZ MAYORGA
INGRID GERALDIN ROJAS HERNANDEZ
JUAN CAMILO TOLOSA JIMENEZ
KAREN DAYANA PERDOMO TORRES
ADRIAN FELIPE BUSTOS GONZALEZ

SENA-CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS

GESTION BANCARIA Y ENTIDADES FINANCIERAS
FICHA 1906787-2
3.1 ACTIVIDADES DE REFLEXION INICIAL:
En la mayoría de empresas que realizan actividades comerciales, prestan servicios o
entregan bienes a terceros, no obtienen un pago inmediato, para la cancelación de la factura
se establecen entre el vendedor y el consumidor en común acuerdo, unas formas de pago
donde se incluyen beneficios, plazos y demás términos acordados.
las facturas o deudas que se encuentran pendientes de cobro es lo que se denomina cartera

Comúnmente el pago a plazos se acepta bajo ciertas garantías y se tiene en cuenta la

confianza establecida con los años entre los comerciantes.

Sin embargo, pese a todas las precauciones, se presentan moras en los pagos y el
comerciante debe hacer la recuperación de cartera vencida porque su negocio se verá
perjudicado al no tener flujo de dinero necesario para sus actividades comerciales.
Comencemos por designar personas experimentadas para la recuperación personalizada
de  cartera vencida y obtener así, acuerdos para un pronto pago.

La falta de respeto, las amenazar y el acoso no son la forma para hacerlo.

Si usted dentro de su empresa no cuenta con un departamento de cobranzas, puede recurrir

a abogados o entidades especializadas en el cobro de cartera vencida, con amplia
experiencia, quienes pueden ayudarle a persuadir al moroso a cancelar la deuda por medio
de nuevos acuerdos o en último caso iniciar un proceso ejecutivo.
3.2 ACTIVIDADES DE CONTEXTULIAZACION E IDENTIFICACION DE
CONOCIMIENTOS
Responda cada una de las siguientes preguntas:
¿Qué es cartera?
Una cartera de inversiones o cartera de valores es una determinada combinación de activos
financieros en los cuales se invierte. Una cartera de inversiones puede estar compuesta por
una combinación de algunos instrumentos de renta fija y renta variable.
¿Cartera vencida?
Monto total de créditos otorgados por una persona Física o Moral y que se convierte en un
Activo de riesgo al tener los créditos en mora
¿Recuperación de cartera?
Es entendida como el conjunto de actividades para evitar el vencimiento de las cuentas por
cobrar, para esto se debe realizar la evaluación, seguimiento y control de los pagos
pendientes y encimar los esfuerzos para lograr un pago pronto y completo de las deudas.

¿Cuál es la función del departamento de cartera?

 Elaborar informes que reflejan los estados de la cartera

 Manejar las relaciones con las demás áreas de la compañía.
 Rotación de cartera, que esta se recupere dentro de los plazos establecidos.
 Controlar estadísticamente la cartera, tanto vigente como vencida.
 Controlar las obligaciones al cobro jurídico.
 Trasladar oportunamente las obligaciones en mora para su cobro jurídico.
 Controlar los pactos que se pacten con los clientes.

¿Qué es cobro jurídico?

Es el ejercicio de la acción de cobro mediante la instauración de las acciones ejecutivas a
través de un proceso judicial ante los jueces de la República. En este caso se trata de
honorarios procesales, los cuales serán de cargo del deudor junto con las costas y gastos del
proceso, según la labor ejecutada por el profesional.
¿Cree que es importante tener un buen comportamiento crediticio? ¿Por qué?
Si, es importante saber manejar un buen comportamiento, no estar tan endeudados porque
genera estrés, obligaciones extras que no alcanza a pagar. En algún momento va necesitar
un crédito y debemos ser responsables para no tener complicaciones.

¿Cómo afecta el Sistema Financiero los deudores morosos? ¿Po qué?

Los efectos de la morosidad bancaria son perjudiciales tanto para los resultados de los
bancos como para la economía en su conjunto.
En cuanto a los bancos, la morosidad disminuye sus ingresos por devengo de intereses.
Además, deben contar con una mayor cantidad de recursos con el fin de mantener
provisiones en caso de incumplimiento. Cabe destacar que acá aparece el concepto de Ratio
de Cobertura que es el nivel de provisiones que tiene el Banco sobre el total de créditos
morosos. A mayor morosidad, mayor debe ser la ratio de cobertura.
  Tasa de morosidad de crédito: Se mide como el cociente entre los créditos
morosos y el total de créditos concedidos a los clientes
 Tasa de morosidad de balance: Es el cociente entre los morosos de créditos a
clientes, depósitos a entidades de crédito y valores representativos de deuda con
respecto al total de todas estas operaciones.
 Tasa de morosidad total: Se agrega a la morosidad de balance los riesgos y
compromisos contingentes.

¿Cómo se amortiza un crédito?

La amortización puede definirse como el proceso mediante el cual se extingue
gradualmente una deuda por medio de una serie de pagos periódicos la acreedora. Cada
pago incluye el interés sobre la deuda pendiente y un pago parcial sobre el capital de
aquélla. Si los pagos de amortización son de igual valor forman una anualidad cuyo valor
actual es igual al valor de la deuda, es decir, el capital de la misma.
3.3 ACTIVIDADES DE APROPIACIÓN DEL CONOCIMIENTO
1. Elabore un cuadro donde plasme los datos más relevantes de la circular básica contable y
financiera SARC (circular externa 100 de 1995 capítulo I, II, capítulo III, capítulo VI,
capítulo XIV https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?
lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublica
cion&id=15466

Capítulo I Capítulo II Capítulo III Capítulo VI Capítulo XIV

Clasificación, Reglas relativas a Reglas relativas a Reglas relativas Libros de
valoración y la gestión del la adecuada al sistema de contabilidad de
contabilización riesgo crediticio: administración de administración entidades vigiladas:
de inversiones * El RC es la los bienes del * Los libros de
para estados posibilidad de que recibidos en riesgo de contabilidad de
financieros una entidad dación liquidez: los
individuales o incurra en en pago: * El riesgo de establecimientos
separados: pérdidas y se * Políticas de la liquidez es de comercio que
*La valoración disminuya el valor entidad en asimismo, un correspondan a
de las de sus activos, materia de riesgo de los descritos en
inversiones como aceptación y percepción y los numerales 1
tiene como consecuencia de administración de casi siempre y 2 del artículo
objetivo que un deudor o BRDPS. residual. De ahí 125 del Decreto
fundamental el contraparte *Procedimientos la importancia Reglamentario
registro incumpla sus que establezcan de diseñar un 2649 de 1993
contable y la obligaciones. con claridad SARL que esté deberán
revelación a * Las entidades responsabilidades, integrado con la registrarse en la
valor vigiladas deben deberes y gestión de los Cámara con
razonable de evaluar facultades de los otros riesgos competencia
los permanentemente distintos órganos que, directa o territorial en el
instrumentos el riesgo de dirección y indirectamente, lugar donde
financieros. incorporado en administración en afectan la funcione el
*Las sus activos
relación con la estrategia de establecimiento.
inversiones crediticios, tanto
aceptación de gestión del * Las entidades
podrán ser en el momento de
bienes en pago y riesgo de vigiladas, con
clasificadas otorgar créditos
el proceso de liquidez. excepción de las
en: inversiones como a lo largo de
custodia y *Ámbito de del sector
negociables, la vida de los enajenación de aplicación: Los asegurador,
inversiones mismos, incluidos
BRDPS. establecimiento deben registrar
para mantener los casos de
*Mecanismos que s de crédito, los sus operaciones
hasta el reestructuraciones
permitan estimar organismos a más tardar
vencimiento e . Para tal efecto,
la pérdida cooperativos de dentro de los
inversiones las entidades
esperada por la no grado superior, veinte días
disponibles deben diseñar yenajenación de las sociedades comunes
para la venta. adoptar un SARC.
tales activos comisionistas de siguientes al
dentro de los bolsa de mes de su
* Valores de * El SARC debe plazos valores, las ocurrencia, vale
deuda a tasa contar al menos establecidos en la sociedades decir que se
fija, estas con los siguientes norma y fiduciarias y las entenderá por
siempre componentes cuantificar las entidades que contabilidad al
pagaran lo básicos: provisiones. administren día aquella que
mismo que se - Políticas de *Los parámetros fondos de cumpla con lo
acordó al administración del que tendrá en inversión previsto en el
principio del RC cuenta la entidad colectiva, en término antes
título. - Procesos de para aceptar adelante, citado.
*Valores de administración del bienes en dación deberán diseñar * De
deuda a tasa RC para el pago de y adoptar un conformidad con
variable, estos - Modelos obligaciones Sistema de el artículo 133
varían la tasa internos o de previamente Administración del decreto 2649
puede referencia para la contraídas por de Riesgo de de 1993, el
disminuir o estimación o terceros de modo Liquidez examen de los
aumentar cuantificación de que se procure (SARL) libros, por
según sea el pérdidas recibir bienes que * El SARL se norma general,
caso. esperadas gocen de debe se practicará en
- Sistema de características implementar en las oficinas o
provisiones para adecuadas para las entidades establecimientos
cubrir el RC ser enajenados y señaladas de comercio del
- Procesos de obtener la mejor anteriormente, domicilio
control interno. recuperación con el propósito principal de la
posible de los de identificar, entidad vigilada,
recursos medir, controlar en presencia de
expuestos. y monitorear el la persona
riesgo de designada por la
liquidez al que institución para
están expuestas el efecto.
en el desarrollo
de sus
operaciones
autorizadas,
2. Se anexa un segundo word
3.
4. EL NOTICIERO INFORMATIVO

Geraldine: Buenas tardes televidentes bienvenidos a su noticiero informativo, en el día de

hoy nos encontramos con el gerente de la Superintendencia financiera el señor Juan Camilo
el cual nos va a responder unas preguntas sobre Los honorarios de cobranza en su
crédito. Muy buenas tardes señor Camilo

Juan Camilo: Buenas Tardes señora Geraldine y televidentes

Geraldine: Señor Juan Camilo ¿Por qué se generan honorarios de cobranza?

Juan Camilo: El incumplimiento del deudor en el pago oportuno del crédito (mora o
retardo) y/o en la cantidad indicada para la correspondiente cuota, conduce al acreedor a
utilizar los medios legales a efectos de recaudar el pago. Dentro de las opciones está el
cobro prejurídico y la iniciación del proceso judicial, ya sea que la entidad lo haga
directamente o a través de abogados externos.

Geraldine: ¿Qué gestión debe adelantar la entidad vigilada para exigir el pago de
honorarios por gastos de cobranzas?

Juan Camilo: Si bien es la conducta irregular del deudor incumplido la que genera el cobro
y por tanto corresponde a éste asumirlo, el sólo hecho del incumplimiento no es el que
genera honorarios, sino que efectivamente la entidad debe haber realizado una gestión para
que puedan trasladarse tales gastos al deudor por cuanto éstos deben haberse causado, es
decir, la entidad debe haber hecho el intento, por cualquier medio legalmente admitido,
para recuperar el dinero adeudado a fin de evitar acudir a instancias superiores como la
iniciación de acciones ejecutivas. Ello es así a tal punto que, si se cobraron y no se ha
adelantado actividad alguna por parte de la entidad, dicho valor deberá aplicarse al interés
de mora (Artículo 65 de la Ley 45 de 1990).
Geraldine: ¿Qué es el cobro prejuridico?

Juan Camilo: El cobro prejurídico es el conjunto de acciones persuasivas para que se genere
el pago de la deuda en mora como el contacto telefónico, envío de mensajes por e-mail, o
por mensajes de texto, visita personalizada y otras formas que se hacen para ponerse en
contacto con el deudor.

Geraldine: ¿Qué es cobro judicial?

Juan Camilo: Es el ejercicio de la acción de cobro mediante la instauración de las acciones

ejecutivas a través de un proceso judicial ante los jueces de la República. En este caso se
trata de honorarios procesales, los cuales serán de cargo del deudor junto con las costas y
gastos del proceso, según la labor ejecutada por el profesional.
Geraldine: ¿La tarifa de honorarios de cobranza está regulada legalmente?, ¿Cuál es el
monto que debe pagarse por estos gastos de cobranza?

Juan Camilo: No hay regulación alguna al respecto, de manera que el monto lo establecen
las mismas entidades usualmente mediante un porcentaje sobre el valor adeudado. Así
entonces, estos aspectos se rigen por lo que establezca el contrato en virtud del principio de
la autonomía de la voluntad.

Geraldine: ¿Cuál es la forma como deben proceder las entidades vigiladas para recaudar el
pago?

Juan Camilo: Las entidades deben actuar siempre dentro del marco del deber general de
debida diligencia en la prestación del servicio de manera que debe ponderarse la forma
como se adelantan tales actividades a efectos de no vulnerar los derechos de los
consumidores en cuanto a hora de las llamadas, lenguaje utilizado en las comunicaciones,
funcionarios a quien acudir para realizar los eventuales acuerdos de pago e información a
suministrar, entre otros.

Geraldine: ¿El pago de los honorarios de cobranza por parte del deudor es igual en créditos
de vivienda y en otros créditos?

Juan Camilo: No. En los créditos de vivienda por disposición legal los gastos en que
incurran las entidades financieras por concepto de la cobranza correrán por cuenta de la
respectiva institución vigilada hasta el momento en que se presente la demanda, es decir
durante el cobro prejurídico; de ahí en adelante, es decir, el cobro judicial si será de cargo
del deudor. En los demás créditos ello lo establece directamente cada entidad de acuerdo
con sus políticas internas.

Geraldine: ¿Cómo se aplica el pago de una cuota cuando se han generado honorarios de
cobranza?

Juan Camilo: En los casos de retraso en el pago de la cuota, ya sea porque no se cancela la
totalidad de lo indicado o porque se cancela con posterioridad a su vencimiento, cualquier
pago que se haga se imputa primero a intereses de mora, gastos de cobranza si los mismos
se han generado y luego sí a los componentes de la cuota (interés remuneratorio, capital y
primas de seguros): así lo establece la ley.

Geraldine: ¿Los honorarios de cobranza constituyen intereses?

Juan Camilo: De otro lado en cuanto a si los pagos por concepto de honorarios de abogado
constituyen intereses, se distinguen dos situaciones: i) si la labor es realizada directamente
por el acreedor a través de su personal, las sumas que pague el deudor por concepto de
honorarios se reputarán como intereses (no como gastos de cobranza) y segundo) si por el
contrario, el cobro lo realizan personas ajenas a la entidad acreedora, los honorarios deben
ser asumidos por el deudor y no se considerarán intereses.

Geraldine: Este fue el señor gerente Juan Camilo ahora seguimos con los deportes.

7. EFECTOS DE LA MOROSIDAD
Los efectos de la morosidad bancaria son perjudiciales tanto para los resultados de los
bancos como para la economía en su conjunto.
En cuanto a los bancos, la morosidad disminuye sus ingresos por devengo de intereses.
Además, deben contar con una mayor cantidad de recursos con el fin de mantener
provisiones en caso de incumplimiento.
Cabe destacar que acá aparece el concepto de Ratio de Cobertura que es el nivel de
provisiones que tiene el Banco sobre el total de créditos morosos. A mayor morosidad,
mayor debe ser la ratio de cobertura.
En lo que se refiere a los efectos sobre la economía, una mayor morosidad se relaciona con
un mayor desempleo y una caída de la actividad económica y del consumo. La confianza en
el sistema bancario cae y el costo de los créditos tiende a aumentar.
LA MOROSIDAD SE CALCULA ASÍ:
La morosidad bancaria puede calcularse de diversas formas. Generalmente se estiman tasas
o ratios. Entre las más utilizadas tenemos: la tasa de morosidad de crédito, la tasa de
morosidad de balance y la tasa de morosidad total.

❏ Tasa de morosidad de crédito: Se mide como el cociente entre los créditos morosos
y el total de créditos concedidos a los clientes
❏ Tasa de morosidad de balance: Es el cociente entre los morosos de créditos a
clientes, depósitos a entidades de crédito y valores representativos de deuda con
respecto al total de todas estas operaciones.
❏ Tasa de morosidad total: Se agrega a la morosidad de balance los riesgos y
compromisos contingentes.

En el documento podemos ver que elaboraron un resumen de los estudios sobre la

morosidad en las entidades financieras
Según la revisión de estudios sobre la morosidad los efectos negativos y realizados en la
economía de la crisis financiera ha generado un mayor interés el objetivo común de estos
estudios así identificar tanto los factores macro como microeconómicos determinantes para
la calidad futura de la cartera
Algunos países donde se adelantaron nuestros trabajos en fue en Europa y América
Los factores macroeconómicos son el desempeño de la economía medios con variables
proxy como el índice de producción industrial y la demanda nacional de energía, las
variables monetarias medida con la tasa interés real del DTF
En ese lo que hacen es propone revisar el comportamiento de los bancos compañías de
financiamiento cooperativas entre otras que tengan información completa para este periodo
en consecuencia el estudio analizado 24 entidades
las entidades seleccionadas presentaron el 38% de la cartera del sistema en diciembre de
1995 y el 81% en diciembre de 2009 anterior ilustra la tendencia en el proceso de
concentración de la banca durante este periodo que coincide con la crisis financiera en
finales de los 90
Cómo algunos resultados se determinó el orden de integración de los procesos generadores
de las series bajo estudio, así como la cointegración entre los procesos para descartar
cualquier tipo de relaciones espurias y como conclusiones en este documento presenta un
análisis para Colombia de la reacción entre la cartera de las entidades, el sistema y la
cartera vencida durante el período de mayo del 1995 a diciembre del 2009
Todas las conclusiones que podemos observar en este documento los apoya parcialmente
los resultados de trabajos empíricos realizados en varios países.
3.4. El video se encuentra en las diapositivas