ESTADO DE SITUACION FIN

2011 2012

Activo Total 7,200,000 8,400,000

Activo Corriente 2,700,000 38% 3,900,000 46%

Caja y Bancos 300,000 11% 100,000 3%
Clientes 900,000 33% 1,800,000 46%
Existencias 1,500,000 56% 2,000,000 51%
Activo no Corriente 4,500,000 63% 4,500,000 54%
Fabrica 2,000,000 44% 3,000,000 67%
Maquinaria 2,500,000 56% 1,500,000 33%
Pasivo y Patrimonio 7,200,000 8,400,000
Pasivo Total 3,000,000 42% 3,100,000 37%
Pasivo Corriente 3,000,000 100% 3,100,000 100%
Creditos Bancarios CP 1,500,000 50% 1,500,000 48%
Provedores CP 1,300,000 43% 1,500,000 48%
Acreedores 200,000 7% 100,000 3%
Pasivo no Corriente
Pasivo LP - -
Patrimonio Neto 4,200,000 5,300,000
Capital y Reservas 4,200,000 58% 5,300,000 63%

analisis 2011-2013

Mobiliario TOPTOP SL Empresa familiar creada en los años 70, dedicada a la fabricacion y venta de muebles de d
algunas empresas del sector decide emprender este proyecto aprovechando el comportamiento y necesidad del m

De acuerdo al comportamiento de sus estados financieros desde el año 2011 al 2013 se analiza como informacion
ACTIVOS:
El total de activos presento un incremento del 100%; de los cuales, el activo corriente representa el 51% y el activ
Clientes con un incremento del 256%; las existencias en un 100%; y la fabrica del 200%; mientras que Caja y ban
PASIVOS:

El total de pasivos incremento en 170%, de los cuales el pasivo a corto plazo representa el 67% y el pasivo a largo
del 200%, acreedores del 150%; los prestamos bancarios con entidades financieras del 33% y el pasivo a largo pl
PATRIMONIO
El patrimonio incremento en un 50% debido al beneficio neto y al incremento de sus activos

Respecto al anterior analisis podemos concluir que la empresa esta financiando sus activos con endeudamiento c
empresa teniendo en cuenta que las tasas de financiaciòn del mercado son altas, por las cuales han adquirido com
empresa.
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2011-2012 2012-2013
2013 Variación Variación Variación Variación
Absoluta relativa Absoluta relativa
14,400,000 1,200,000 6,000,000

6,400,000 44% 1,200,000 44% 2,500,000 64%

200,000 3% -200,000 -67% 100,000 100%
3,200,000 50% 900,000 100% 1,400,000 78%
3,000,000 47% 500,000 33% 1,000,000 50%
8,000,000 56% - 0% 3,500,000 78%
6,000,000 75% 1,000,000 50% 3,000,000 100%
2,000,000 25% -1,000,000 -40% 500,000 33%
14,400,000 1,200,000 6,000,000
8,100,000 56% 100,000 3% 5,000,000 161%
6,400,000 79% 100,000 3% 3,300,000 106%
2,000,000 31% - 0% 500,000 33%
3,900,000 61% 200,000 15% 2,400,000 160%
500,000 8% -100,000 -50% 400,000 400%
1,700,000 21% - 1,700,000 0%
1,700,000 100% - 1,700,000 100%
6,300,000 1,100,000 26% 1,000,000 19%
6,300,000 44% 1,100,000 26% 1,000,000 19%

a fabricacion y venta de muebles de diseño, dirigida por el Señor Villa, quien aprovechando su experiencia en direccion de
el comportamiento y necesidad del mercado local:

al 2013 se analiza como informacion relevante en el comportamiento administrativo y financiero, lo siguiente:

corriente representa el 51% y el activo no corriente el 49%, observando las partidas mas relevantes son:
ca del 200%; mientras que Caja y bancos disminuyo en un 33% y la maquinaria en 20% por su depreciacion y venta.

representa el 67% y el pasivo a largo plazo el 33%; siendo las partidas mas representativas los proveedores con un incremen
ncieras del 33% y el pasivo a largo plazo del 100%

to de sus activos

ndo sus activos con endeudamiento con terceros en un 71% y el 29% con los socios; lo cual significa, que es un alto costo para
ltas, por las cuales han adquirido compromisos para el pago de las deudas a un menor tiempo, afectando la liquidez de la
 2011-2013
Variación Variación
Absoluta relativa
7,200,000

3,700,000 137% 51%

-100,000 -33%
2,300,000 256%
1,500,000 100%
3,500,000 78% 49%
4,000,000 200%
-500,000 -20%

7,200,000 100%
5,100,000 170% 71%
3,400,000 113% 67%
500,000 33%
2,600,000 200%
300,000 150%
1,700,000 0%
1,700,000 100% 33%
2,100,000 50% 29%
2,100,000 50%

do su experiencia en direccion de

nanciero, lo siguiente:

elevantes son:
or su depreciacion y venta.

s los proveedores con un incremento

l significa, que es un alto costo para la

mpo, afectando la liquidez de la
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

2011 2012 2013 2011 2012 2013

Ingresos por Ventas 6,000,000 10,000,000 15,000,000 100% 100% 100%

costo de ventas y produccion -3,600,000 -6,000,000 -9,000,000 60% 60% 60%
Beneficio de Explotacion 2,400,000 4,000,000 6,000,000 40% 40% 40%
Gastos de Administracion y
-915,000 -2,565,000 -4,167,000 15% 26% 28%
ventas
Amortizacion fabrica -100,000 -150,000 -300,000 2% 2% 2%
Amortizacion Maquinaria -250,000 -150,000 -200,000 4% 2% 1%
Utilidad de Operación 1,135,000 1,135,000 1,333,000 19% 11% 9%
Recursos Financieros -135,000 -135,000 -333,000 2% 1% 2%
Beneficio antes de impuestos 1,000,000 1,000,000 1,000,000 17% 10% 7%
Impuesto de sociedades -300,000 -300,000 -300,000 8% 5% 3%
Beneficio neto 700,000 700,000 700,000 12% 7% 5%
 Liquidez

2011 2012

Capital de trabajo neto

Ratio corriente

Prueba acida

Actividad

2011 2012

Rotacion c x c

Periodo promedio de cobro

Rotacion de inventario

Periodo de rotacion de inventarios

Rotacion de cuentas por pagar

Periodo promedio de pago

Rotacion de activos fijos

Endeudamiento
 2011 2012

Grado de endeudamiento

Endeudamiento sobre patrimonio

Rentabilidad

Detalle 2011 2012

Margen bruto

Margen neto

ROA

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES QUE COMO ASESOR FINA

2013 ANALISIS

2013
 2013

2013

S QUE COMO ASESOR FINANCIERO LE PROPONES A LA ORGANIZACIÓN PARA LA TOMA DE DECISIONE

SIS
A TOMA DE DECISIONES