TRAMPO S.A.

Estado de situación financiera

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
2016 2015
$ $

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo 1,000.00 800.00
Clientes por cobrar 11,000.00 1,000.00 Remuneraciones por pagar
Existencias 3,100.00 1,600.00 Proveedores por pagar
Intereses por cobrar 2,100.00 1,100.00 Impuesto por pagar
17,200.00 4,500.00 TOTAL PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
Propiedad, planta y equipo neto 3,000.00 2,000.00 Capital social
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMON
TOTAL ACTIVOS 20,200.00 6,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 METODOLOGÍA-CPCC FREEDY LLANTO ARMIJO
2016 2015 SIEMPRE CUADRA
$ $ 1-ORDENAR
2-ELIMINAR
3-DISTRIBUIR
4-PRESENTAR

2,300.00 1,300.00 REQUIERE EEFF

2,000.00 1,500.00 1-ESF-BAL.GRAL.-2 AÑOS
3,900.00 1,400.00 2-ERI-EPPF-AÑO EN CURSO
8,200.00 4,200.00 3-ECPN
4-NOTAS EEFF
3,500.00 2,000.00
8,500.00 300.00 1-ORDENAR ESF - ER - COMPARATIVA VERTICAL
12,000.00 2,300.00 SALDOS DEUDORES - POSITIVOS
REGLA DE ORO
20,200.00 6,500.00 SALDOS ACREEDORES - NEGATIVOS
DIFERENCIA VARIACIONES
*OJO: RES. ACUMULADOS=RES. UTILIDAD

2-ELIMINAR NIIF=ESTIMACIONES CONTABLES=NO MOV. EFECTIVO

VARIACIÓN=ENTRADAS Y SALIDAS EN EFECTIVO
POR LO TANTO ELIMINAR MOVIMIENTOS NO SON EFECTIVO=VAR.NETA
EJM: DEPRECIACIÓN
CAPITALIZACIÓN DE RESULT.
DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR
DETERIORO DE LAS EXISTENCIAS

3-DISTRIBUIRDISTRIBUIR LAS VARIACIONES NETAL INTEGRAL

ESF
ACT. OPERACIÓN
ER

ASIGNAN DIRECTAMENTE
ACT. INV. - FINANC.
EXCEPTO VENTA ACT. FIJO
INTERESES

4-PRESENTAR
MÉTODO DIRECTO
MÉTODO INDIRECTO
O=VAR.NETA
DEPRECIACIÓN
CAPITALIZACIÓN DE RESULT.
DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR
DETERIORO DE LAS EXISTENCIAS
 TRAMPO S.A.
Estado de Resultados
Al 31 de diciembre de 2016

$
Ventas 100,000.00
Costo de ventas
Inventarios vendidos -15,500.00
Gasto de personal -40,000.00
Utilidad Bruta 44,500.00
Gastos diversos -1,300.00
Depreciación -600.00
Servicios de terceros -1,800.00
Utilidad operativa 40,800.00
Ingresos financieros 12,000.00
Utilidad antes de impuestos 52,800.00
Impuesto a la renta -12,000.00
Utilidad neta 40,800.00
 TRAMPO S.A.
Estado de cambio en el patrimonio neto
Por el periodo terminado al 31 de diciembre de 2016

CAPITAL RES. ACUMUL. TOTAL

$ $ $
Saldo Inicial 2015 2,000.00 300.00 2,300.00
(+) Utilidad neta 40,800.00 40,800.00
(+) Capital recibido en efectivo 1,000.00 1,000.00
(+) Capitalización de resultados acumul 500.00 -500.00 0.00
(-) Pago de dividendos -32,100.00 -32,100.00
Saldo final 2016 3,500.00 8,500.00 12,000.00
 TRAMPO S.A.

1-ORDENAR 2-ELIMINAR
HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: MÉTODO INDIRECTO, PO
AÑO TERMINADO EL 20X2
ACTIVIDAD SALDOS AL VARIACIÓN ELIMINACIONES
ACTIVID CUENTAS 2016 2015 2015-2016 DEBE
Efectivo y equivalente de efectivo 1,000 800 -200
AO Cuentas por cobrar comerciales 11,000 1,000 -10,000
AO Existencias 3,100 1,600 -1,500
AO Intereses por cobrar 2,100 1,100 -1,000
AI Activo fijo 3,000 2,000 -1,000 600
AO Remuneraciones por pagar -2,300 -1,300 1,000
AO Cuentas por pagar comerciales -2,000 -1,500 500
AO Impuesto a la renta por pagar -3,900 -1,400 2,500
AF Capital -3,500 -2,000 1,500 500
AF Resultados acumulados 32,300 -300 -32,600
AO Ventas -100,000 100,000
AO CV: Inventarios 15,500 -15,500
AO CV: Personal 40,000 -40,000
AO Gastos Diversos 1,300 -1,300
Depreciación. acumulada 600 -600
AO Servicios de terceros 1,800 -1,800
AO Ingresos financieros -12,000 12,000
AO Impuesto a la renta por pagar 12,000 -12,000

0 0 0 1,100

REGLA DE OROR
SALDOS DEUDORES SE COLOCAN EN POSITIVO
SALDOS ACREEDORES SE COLOCAN EN NEGATIVO

Resultados acumulados 2016

Resultados acumulados -8,500 Saldo acreedor negativo
(-) Utilidad del año 2016 40,800.00
Resultados acumulados sin utilidad 2016 32,300 Saldo deudor positivo

Fuente: Estado de Flujos de Efectivo - Freddy Llanto Armijo

 2-ELIMINAR 3-DISTRIBUIR
DO INDIRECTO, POR EL
AO AO AO AI AO AO AF
ELIMINACIONES VARIACIÓCOBRANZ APORTE
A PAGO COBRO PAGO ACT. PAGO A PAGO DE DE
HABER NETA PROVEED. INTERESES FIJO TRABAJ. IMPUESTO
CLIENTES CAPITAL
-200
-10,000 -10,000
-1,500 -1,500
-1,000 -1,000
-1,600 -1,600
1,000 1,000
500 500
2,500 2,500
1,000 1,000
500 -32,100
100,000 100,000
-15,500 -15,500
-40,000 -40,000
-1,300
600 0
-1,800
12,000 12,000
-12,000 -12,000

1,100 0 90,000 -16,500 11,000 -1,600 -39,000 -9,500 1,000

 AF AO
PAGO
DIVIDEND PAGOS Total
VARIOS
OS
-200
-20,000
-3,000
-2,000
-3,200
2,000
1,000
5,000
2,000
-32,100 -64,200
200,000
-31,000
-80,000
-1,300 -2,600
0
-1,800 -3,600
24,000
-24,000
0
-32,100 -3,100 200
 C
o
d Estado de Flujos de Efectivo
i
g Método Directo
o Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2017 y 2016
d
e (En miles de nuevos soles)
C
u
e
n
t Notas 2016
a
Flujos de efectivo de actividad de operación
Clases de cobros en efectivo por actividades de operación

3D0101 Venta de Bienes y Prestación de Servicios 90,000

3D0112 Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias 0
3D0110 Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar 0
3D0117 Arredamiento y posterior venta de esos activos 0
3D0104 Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de operación
3D0109 Proveedores de Bienes y Servicios (16,500)
3D0118 Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar 0
3D0105 Pagos a y por cuenta de los empleados (39,000)
3D0119 Elaboración o adquisición de activos para arrendar y otros mantenidos para la venta 0
3D0108 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación (3,100)

3D0121
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones 31,400
3D0103 Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 11,000
3D0107 Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0
3D0111 Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0
3D0116 Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiación) 0
3D0120 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados (9,500)
3D0122 Otros cobros (pagos) de efectivo 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
3D01ST
Operación 32,900
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
3D0220 Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0
3D0218 Pérdida control de subsidiarias u otros negocios 0
3D0201 Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0
3D0221 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0
3D0222 Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0
3D0202 Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0
3D0203 Venta de Activos Intangibles 0
3D0223 Venta de Otros Activos de largo plazo 0
3D0231 Subvenciones del gobierno 0
3D0210 Intereses Recibidos 0
3D0211 Dividendos Recibidos 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
3D0225 Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0
3D0232 Obtener el control de subsidiarias u otros negocios 0
3D0205 Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0
3D0226 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0
3D0219 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0
3D0227 Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0
3D0206 Compra de Propiedades, Planta y Equipo (1,600)
3D0207 Compra de Activos Intangibles 0
3D0229 Compra de Otros Activos de largo plazo 0
3D0233 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0
3D0234 Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión 0

3D02ST
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión (1,600)
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:

3D0325 Obtención de Préstamos 0

3D0326 Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0
3D0327 Emisión de Acciones 1,000
3D0328 Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0
3D0329 Subvenciones del gobierno 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
3D0330 Amortización o pago de Préstamos 0
3D0322 Pasivos por Arrendamiento Financiero 0

3D0331 Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0
3D0310 Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0
3D0323 Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0
3D0311 Intereses pagados 0
3D0305 Dividendos pagados (32,100)
3D0332 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0
3D0333 Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
3D03ST
Financiación (31,100)
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las
3D0401
Tasas de Cambio 200

3D0404
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0
3D0405
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 200
3D0402
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0
3D04ST
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 200
2015

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0

0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0