Manual de Procedimientos Del Departamento de Tesorería

NUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA PROCURADURÍA DE LA DEFENSA DEL MENOR Y LA FAMILI
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE

TESORERÍA
Noviembre de 2011
Edición: Segunda
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE Fecha: Noviembre de 2011

TESORERÍA Código: 201B18601
Página: II
CONTENIDO
PÁG.
PRESENTACIÓN II
OBJETIVO GENERAL III
IDENTIFICACIÓN E INTERACCIÓN DE PROCESOS IV
RELACIÓN DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS V
DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS VI
• Registro y Control del Movimiento Diario de las Cuentas Bancarias y de

Inversión del DIFEM. 201B18601-01 1 de 17
• Recepción, Resguardo Temporal y Entrega de Formas Valoradas y Fianzas
en Garantía. 201B18601-02 1 de 7
• Emisión de Contra-Recibos y Programación de Pago a Proveedores. 1 de 10
201B18601-03
• Control del Fondo Fijo de Caja. 201B18601-04 1 de 11
• Emisión y Entrega de Cheques a Proveedores, Prestadores de Servicio y/o
Unidades Administrativas del DIFEM. 201B18601-05 1 de 14
SIMBOLOGÍA VII
REGISTRO DE EDICIONES IX
DISTRIBUCIÓN X
VALIDACIÓN XI
Edición: Segunda

Página: III
I. PRESENTACIÓN
La sociedad mexiquense exige de su gobierno cercanía y responsabilidad para lograr, con hechos,
obras y acciones, mejores condiciones de vida y constante prosperidad.
Es por ello, que el doctor Eruviel Ávila Villegas Gobernador Constitucional del Estado de México,
impulsa la construcción de un gobierno eficiente y de resultados, cuya premisa fundamental es la
generación de acuerdos y consensos para la solución de las demandas sociales.
El buen gobierno se sustenta en una administración pública más eficiente, en el uso de sus recursos y
más eficaz en el logro de sus propósitos. El ciudadano es el factor principal de su atención y la solución
de los problemas públicos su prioridad.
Es en este contexto la Administración Pública Estatal transita a un nuevo modelo de gestión, orientado
a la generación de resultados de valor para la ciudadanía. Este modelo propugna por garantizar la
estabilidad de las instituciones que han demostrado su eficacia, pero también por el cambio de aquellas
que es necesario modernizar.
La solidez y el buen desempeño de las instituciones gubernamentales tienen como base las mejores
prácticas administrativas emanadas de la permanente revisión y actualización de las estructuras
organizacionales y sistemas de trabajo, del diseño e instrumentación de proyectos de innovación y del
establecimiento de sistemas de gestión de la calidad.
El presente manual administrativo documenta la acción organizada para dar cumplimiento a la misión
del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México. La estructura organizativa,
la división del trabajo, los mecanismos de coordinación y comunicación, las funciones y actividades
encomendadas, el nivel de centralización o descentralización, los procesos clave de la organización y
los resultados que se obtienen, son algunos de los aspectos que delinean la gestión administrativa de
esta unidad administrativa del Ejecutivo Estatal.
Este documento contribuye en la planificación, conocimiento, aprendizaje y evaluación de la acción

administrativa. El reto impostergable es la transformación de la cultura de las dependencias y
organismos auxiliares hacia nuevos esquemas de responsabilidad, transparencia, organización,
liderazgo y productividad.
Edición: Segunda

Página: III
II. OBJETIVO GENERAL
Mejorar la calidad, eficiencia y eficacia en los trámites y servicios que otorga el Departamento de
Tesorería del DIFEM, mediante la formalización y estandarización de los métodos y procedimientos de
trabajo.
Edición: Segunda

Página: IV
III. IDENTIFICACIÓN E INTERACCIÓN DE PROCESOS
COMUNICACIÓN CON EL USUARIO
PROVEEDORES,
UNIDADES
DEMANDA DE ADMINISTRATI-
ADMINISTRA- VAS Y SISTEMAS
CIÓN, CONTROL DE MUNICIPALES DIF
GUARDA Y CUENTAS RECEPCIÓN,
CUSTODIA DE BANCARIAS Y RESGUARDO Y
FONDOS Y DE INVERSIÓN ENTREGA DE EMISIÓN DE
VALORES DEL VALORES Y CONTRA- EMISIÓN Y
CONTROL DEL
DIFEM FIANZAS RECIBOS Y FONDO FIJO DE ENTREGA DE
PROGRA- CAJA CHEQUES
MACIÓN DE
PAGO A
PROVEEDORES
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
PROCESO
SUSTANTIVO
ABASTECIMIENTO
ADMINISTRACIÓN EQUIPAMIENTO
DE BIENES Y ASESORÍA JURÍDICA
DE PERSONAL TECNOLÓGICO
SERVICIOS
PROCESOS ADJETIVOS
Edición: Segunda

Página: V
IV. RELACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
Proceso:
Administración Financiera: Del registro y control de movimientos en las cuentas bancarias y de

inversión a la emisión y entrega de cheques a proveedores, prestadores de servicios y unidades
administrativas del DIFEM.
Procedimientos:
• Registro y Control del Movimiento Diario de Cuentas Bancarias y de Inversión del DIFEM.
• Recepción, Resguardo Temporal y Entrega de Formas Valoradas y Fianzas en Garantía.
• Emisión de Contra-Recibos y Programación de Pago a Proveedores.
• Control del Fondo Fijo de Caja.
• Emisión y Entrega de Cheques a Proveedores, Prestadores de Servicio y/o Unidades

Administrativas del DIFEM.
Edición: Segunda

Página: VI
V. DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS
Edición: Segunda
TESORERÍA Código 201B18601-1
Página 1 de 17
PROCEDIMIENTO: Registro y Control del Movimiento Diario de Cuentas Bancarias y de Inversión del
DIFEM.
OBJETIVO:
Mantener actualizados los saldos de las cuentas bancarias y de inversión del DIFEM que permita cubrir
el pago de sus obligaciones, mediante el adecuado registro y control de sus movimientos.
ALCANCE:
Aplica al personal del Departamento de Tesorería encargado de mantener el control vía banca
electrónica de las cuentas bancarias y de inversión, así como a la Subdirección de Finanzas que se
encarga de autorizar los movimientos bancarios y al Departamento de Contabilidad, quien se encarga
de realizar la captura de la información de los movimientos bancarios.
REFERENCIAS:
- Reglamento Interior del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México,
Capítulo VI, Artículo 21, Fracciones XV, XVI, XVII y XVIII, publicado en la Gaceta del Gobierno el 5
de julio de 2005.
- Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México, publicado en la Gaceta del Gobierno para el ejercicio
fiscal correspondiente.
- Manual General de Organización del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de
México, Apartado VII.- Objetivos y funciones por unidad administrativa: Departamento de Tesorería,
publicado en la Gaceta del Gobierno el 23 de junio de 2005.
RESPONSABILIDADES:
El Encargado de Inversiones del Departamento de Tesorería, es responsable de verificar los saldos en

las cuentas bancarias, proteger la cantidad necesaria de dinero para el pago de obligaciones del
DIFEM a terceros e invertir excedentes previa autorización de la Subdirección de Finanzas.
El Director de Finanzas, Planeación y Administración deberá:
- Recibir del Encargado de Inversiones del Departamento de Tesorería el Estado de Posición

Bancaria.
El Subdirector de Finanzas deberá:
- Autorizar los montos a invertir en cada cuenta e informar al Jefe del Departamento de Tesorería
para que los aplique.
Edición: Segunda
Página 2 de 17
- Autorizar el reporte de Movimiento Bancario y Movimientos Bancarios a Registrarse en Póliza de

Diario.
La Subdirección de Administración de Personal deberá:
- Enviar un oficio especificando el monto, donde se solicite el traspaso para el pago de nómina del
personal.
La Subdirección de Contabilidad y Presupuesto deberá:
- Enviar oficio especificando el monto, donde solicite el traspaso correspondiente para el pago de la
retención del ISR.
El Jefe del Departamento de Tesorería deberá:
- Determinar conjuntamente con el Encargado de Inversiones las cuentas bancarias, en donde se

realizará la inversión.
- Revisar y firmar los reportes (Movimiento Bancario y Movimientos Bancarios a Registrarse en Póliza
de Diario).
El Encargado de Inversiones del Departamento de Tesorería deberá:
- Llevar el control y manejo de los recursos económicos de cada una de las cuentas bancarias del
DIFEM.
- Consultar diariamente los saldos bancarios vía banca electrónica o telefónica.
- Registrar las entradas y salidas de dinero de cada una de las cuentas en el control de cuentas de
cheques en medio magnético.
- Proteger financieramente los cheques que se van a pagar, determinando el saldo susceptible de
ser invertido.
- Determinar de manera conjunta con el Jefe del Departamento de Tesorería las cuentas bancarias
en donde se realizará la inversión.
- Elaborar los reportes “Movimiento Bancario”, “Movimientos Bancarios a Registrarse en Póliza de

Diario” y “Estado de Posición Bancaria”.
- Gestionar con la Subdirección de Finanzas la autorización de los reportes mencionados.
El Encargado de Egresos del Departamento de Tesorería deberá:
- Preparar y entregar al Encargado de Inversiones la Relación Cheques y Pólizas Cheques pagados

durante el día, a fin de que éste conozca los saldos y determine el disponible a invertir.
Edición: Segunda
Página 3 de 17
DEFINICIONES:
Disponibilidad Disponibilidad económica que se tiene en las cuentas bancarias una vez
Financiera: considerados los pagos programados.
Inversiones: Depósitos bancarios e inversiones de renta fija a corto plazo, registrados a su
valor de mercado (valor de inversión, más rendimiento acumulado).
ISR: Impuesto Sobre la Renta.
INSUMOS:
• Relación de Cheques.
• Pólizas de cheques entregados.
• Oficio de la Subdirección de Administración de Personal sobre el pago quincenal de la nómina.
• Oficio de la Subdirección de Contabilidad y Presupuesto para pago de la retención del ISR.
RESULTADOS:
• Registro y control de las cuentas bancarias, de inversión para su afectación contable a través de la
elaboración y autorización del reporte de Movimiento Bancario.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS:
• Emisión y entrega de cheques a proveedores, prestadores de servicio y/o unidades administrativas

del DIFEM (Departamento de Tesorería).
• Manejo y control del ejercicio del gasto de las unidades administrativas del DIFEM (Subdirección de
Contabilidad y Presupuesto).
• Sistema para el pago de nómina (Departamento de Administración de Personal).
POLÍTICAS:
- Las inversiones de las disposiciones financieras con las instituciones bancarias, se realizarán de
acuerdo al tipo de inversión y horario de las mismas.
- El Encargado de Inversiones deberá consultar los saldos e inversiones todos los días hábiles.
- El Encargo de Inversiones deberá verificar y atender los saldos mínimos de las cuentas bancarias a
fin de evitar el cobro de comisiones.
- El Encargado de Inversiones deberá estar afianzado.

Edición: Segunda
Página 4 de 17
DESARROLLO:
Unidad
No. Actividad
Administrativa/Puesto
1. Departamento de Recibe en original y copia del Encargado de Egresos
Tesorería/Encargado de del Departamento de Tesorería, “Relación de Cheques”
Inversiones y “Póliza Cheque” de los pagos efectuados en el día, de
la Subdirección de Personal, oficio quincenal que
ampara el traspaso correspondiente al pago de nómina
de personal y de la Subdirección de Contabilidad y
Presupuesto, oficio mensual para el pago de la
retención de impuestos; se entera de los movimientos
realizados, consulta los saldos bancarios diarios vía
banca electrónica o telefónica, registra entradas y
salidas de dinero de cada una de las cuentas en el
control de cuentas de cheques en medio magnético,
checa el resultado de la inversión del día anterior y
regresa copia como acuse de recibido a las unidades
administrativas que correspondan para su control.
2. Unidad administrativa Recibe copia de la documentación como acuse de
correspondiente (Encargado de recibido y archiva para su control.
Egresos del Departamento de
Tesorería, Subdirección de
Administración de Personal,
Subdirección de Contabilidad y
Presupuesto)
3. Departamento de Protege financieramente los cheques que se van a
Tesorería/Encargado de pagar, verifica el saldo susceptible de ser invertido y
Inversiones notifica verbalmente al Jefe del Departamento de
Tesorería.
4. Jefe del Departamento de Se entera de los cheques que se van a pagar y del
Tesorería saldo a invertir, determina conjuntamente con el
Encargado de Inversiones las cuentas bancarias en
donde se realizará la inversión y reporta de manera
verbal al Subdirector de Finanzas.
5. Subdirector de Finanzas Se entera de los montos a invertir y determina:
6. Si existen pendientes de pago, notifica de forma verbal
al Jefe del Departamento de Tesorería para que se
protejan financieramente los adeudos y que no se
inviertan los saldos.
7. Jefe del Departamento de Recibe notificación, se entera de que debe proteger
Tesorería financieramente otros adeudos e instruye de forma
verbal al Encargado de Inversiones para que proteja la
cantidad estipulada.
8. Departamento de Recibe la instrucción y protege financieramente los
Tesorería/Encargado de adeudos. (Se conecta con la operación número 11).
Inversiones
Edición: Segunda
Página 5 de 17
Unidad
No. Actividad
9. Subdirector de Finanzas Si no existen pendientes de pago, autoriza los montos a
invertir en cada cuenta e informa de manera verbal al
Jefe del Departamento de Tesorería para que los
aplique.
10. Jefe del Departamento de Se entera de los montos a invertir e instruye al
Tesorería Encargado de Inversiones para que los realice.
11. Departamento de Recibe instrucción, se comunica vía telefónica con el
Tesorería/Encargado de ejecutivo de cuenta del banco que corresponda e
Inversiones invierte los saldos.
12. Departamento de Posteriormente, elabora en original los reportes
Tesorería/Encargado de “Movimiento Bancario”, “Movimientos Bancarios a
Inversiones Registrarse en Póliza de Diario” y “Estado de Posición
Bancaria”, y entrega el Jefe del Departamento de
Tesorería para su revisión.
13. Jefe del Departamento de Recibe los reportes “Movimientos Bancarios a
Tesorería Registrarse en Póliza de Diario”, “Movimiento Bancario”
y “Estado de Posición Bancaria”, revisa y determina:
14. Si no están correctos los reportes (Movimientos
Bancarios a Registrarse en Póliza de Diario,
Movimiento Bancario y Estado de Posición Bancaria),
menciona las observaciones al Encargado de
Inversiones del Departamento de Tesorería.
15. Departamento de Se entera de las observaciones, realiza las
Tesorería/Encargado de correcciones necesarias y entrega al Jefe del
Inversiones Departamento de Tesorería (Se conecta con la
operación número 13).
16. Jefe del Departamento de Si están correctos los reportes (Movimientos Bancarios
Tesorería a Registrarse en Póliza de Diario, Movimiento
Bancario), firma y envía al Subdirector de Finanzas los
reportes para su autorización, resguarda
temporalmente el “Estado de Posición Bancaria”, para
su posterior entrega al Director de Finanzas,
Planeación y Administración y al Subdirector de
Finanzas.
17. Subdirector de Finanzas Recibe los reportes Movimiento Bancario y
Movimientos Bancarios a Registrarse en Póliza de
Diario, firma de autorizado y regresa al Encargado de
18. Departamento de Recibe los reportes Movimiento Bancario y
Tesorería/Encargado de Movimientos Bancarios a Registrarse en Póliza de
Inversiones Diario autorizados, obtiene copia fotostática y entrega
original al Departamento de Contabilidad para su
captura, previo acuse de recibido en la copia
fotostática.
Edición: Segunda
Página 6 de 17
Unidad
No. Actividad
19. Departamento de Contabilidad Recibe los reportes Movimiento Bancario y
Movimientos Bancarios a Registrarse en Póliza de
Diario, acusa de recibido en la copia fotostática y
entrega al Encargado de Inversiones del Departamento
de Tesorería.
20. Departamento de Recibe acuse de recibido y archiva para su control.
Tesorería/Encargado de
Inversiones Requiere al Jefe del Departamento de Tesorería el
Estado de Posición Bancaria que tenia resguardado,
obtiene dos copias simples del mismo y turna original al
Director de Finanzas, Planeación y Administración y
primera copia al Subdirector de Finanzas para su
conocimiento, previo acuse de recibido en la segunda
copia.
21. Director de Finanzas Planeación Recibe el Estado de Posición Bancaria, se entera,
y Administración acusa de recibido y entrega al Encargado de
22. Subdirección de Finanzas Recibe copia del Estado de Posición Bancaria, acusa
de recibido y entrega al Encargado de Inversiones del
Departamento de Tesorería.
23. Departamento de Recibe acuse y archiva para su control.
Tesorería/Encargado de
Inversiones
Edición: Segunda
Página 7 de 17
Edición: Segunda
Página 8 de 17
Edición: Segunda
Página 9 de 17
Edición: Segunda
Página 10 de 17
Edición: Segunda
Página 11 de 17
MEDICIÓN:
Indicador para medir la capacidad de respuesta:
Número de Movimientos Atendidos. X 100 = Porcentaje de Movimientos

Número de Movimientos de las Unidades Atendidos.
Administrativas Recibidos.
Registro de Evidencias:
El número de movimientos atendidos se encuentra reflejado en los formatos: Movimiento Bancario,

Movimientos Bancarios a Registrarse en Póliza de Diario y Estado de Posición Bancaria.
FORMATOS E INSTRUCTIVOS:
- Movimiento Bancario FO/201B18601/049/2011.

- Movimientos Bancarios a Registrarse en Póliza de Diario FO/201B18601/048/2011.
- Estado de Posición Bancaria FO/201B18601/050/2011.
Edición: Segunda
Página 12 de 17
M O V IM IEN TO B A N C A R IO (1) Fecha:
(2) C argo (3) A bono

C uenta C uenta
C ontrato B anco Im porte C h. Inv. C ontrato B anco Im porte C h. Inv.
(4) Tasa (5) Intereses

A)
B)
C)
D)
E)
F)
G)
H)
(6) O bservaciones:
(7) El
aboró (8) R evi
só (9) A utorizó
Encargada de Inversiones Jefe del D epartam ento de Tesorería Subdirector de Finanzas
FO /20 1B 1860 1/0 49/20 11

Edición: Segunda
Página 13 de 17
INSTRUCTIVO DE LLENADO
MOVIMIENTO BANCARIO
Objetivo: Manifestar inversiones e intereses generados y traspasos entre cuentas del Organismo.
Distribución y destinatario: Se elabora en original y copia, el original se entrega al Departamento de

Contabilidad y la copia se archiva en el Departamento de Tesorería.
No. Concepto Descripción

1. Fecha Anotar el día, mes y año en que se requisita el
formato.
2. Cargo Registrar el capital e intereses generados en cada una
de las cuentas en su caso, el importe a invertir de
cada una de las cuentas, así como los traspasos de
cada una de las cuentas (entrada de dinero).
3. Abono Señalar el importe de la inversión del día anterior, la
salida de la cuenta de cheques del día, así como los
traspasos de cada una de las cuentas (salida de
dinero).
4. Tasa Indicar la tasa de inversión de cada una de las
cuentas.
5. Intereses Escribir los intereses generados del día de cada una
de las cuentas.
6. Observaciones Espacio para en su caso, hacer alguna aclaración.
7. Elaboró Espacio destinado para colocar nombre y firma del
Encargado de Inversiones que elaboró el documento.
8. Revisó Espacio destinado para colocar nombre y firma del
Jefe del Departamento de Tesorería.
9. Autorizó Espacio destinado para colocar nombre y firma del
Subdirector de Finanzas.
Edición: Segunda
Página 14 de 17
M O V IM IEN TO S B A N C A R IO S A R EG ISTR A R SE EN PO LIZ A D E D IA R IO (1) Fecha:___________________
(2) C TA (3) SC TA (4) SSC TA (5) SSSC TA (6) SSSSC TA (7) C oncepto (8) C argo (9) A bono (10 ) F.
E
(11) El
aboró (12) R evi
só (13) A utorizó
Encargada de Inversiones Jefe delD epartam ento de Tesorería S ubdirector de Finanzas

FO /20 1B 1860 1/0 48/20 11
Edición: Segunda
Página 15 de 17
MOVIMIENTOS BANCARIOS A REGISTRARSE EN PÓLIZA DE DIARIO
Objetivo: Contabilizar aquellas operaciones de inversión e intereses generados y traspasos entre

cuentas del Organismo.
Distribución y destinatario: Se elabora en original y copia, el original se entrega al Departamento de

Contabilidad y la copia se archiva en el Departamento de Tesorería.

1. Fecha Anotar el día, mes y año en que se elabora.
2. CTA Escribir el número de cuenta de acuerdo al catálogo de
contabilidad.
3. SCTA Registrar el número de la subcuenta de acuerdo al
catálogo de contabilidad.
4. SSCTA Señalar el número de la sub-subcuenta de acuerdo al
catálogo de contabilidad.
5. SSSCTA Indicar el número de la sub-sub-subcuenta de acuerdo
al catálogo de contabilidad.
6. SSSSCTA Mencionar el número de la sub-sub-sub-subcuenta de
acuerdo al catálogo de contabilidad.
7. Concepto Anotar según sea el caso:
Los intereses del día.
El capital e intereses generados el día anterior.
El capital que se va a invertir.
El retiro del dinero a invertir.
8. Cargo Asentar los montos generados y autorizados de cada
una de las cuentas (entradas).
9. Abono Registrar los montos generados y autorizados de cada
una de las cuentas (salidas).
10. F.E Indicar si afecta el flujo de efectivo en cada una de las
entradas y salidas de las cuentas de bancos.
11. Elaboró Espacio destinado para colocar el nombre y firma del
Encargado de Inversiones.
12. Revisó Espacio destinado para colocar el nombre y firma del
Jefe del Departamento de Tesorería.
13. Autorizó Espacio destinado para colocar el nombre y firma del
Subdirector de Finanzas.
ESTA D O D E PO SIC IÓ N B A N C A R IA
(1) Fecha
(3) N úmero de C ta. de

(6) Tasa
(2) Tipo de C ta. C heq./Inv (4) O rigen (5) D estino Interes (7) Saldo Inversión (8) Saldo C heques (9) Total
(10 ) Sum as
TESORERÍA
N úm ero de C ta. Tasa de Saldo de

Tipo de C ta. C heq./Inv O rigen/D estino Interes Saldo C heques Total
Inversión
Sum as
N úm ero de C ta. Tasa de

C heq./Inv Interes Saldo Inversión Saldo C heques Total
Tipo de C ta. O rigen/D estino
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE
Sum as
Fecha:
Página
Código
Edición:
N úm ero de C ta. Tasa de

C heq./Inv Interes Saldo Inversión Saldo C heques Total
Tipo de C ta. O rigen/D estino
16 de 17
Segunda
201B18601-1
Sum as
Noviembre de 2011
(11) D isponibilidad Total
FO /20 1B 1860 1/0 50 /20 11

Edición: Segunda
Página 17 de 17
ESTADO DE POSICIÓN BANCARIA
Objetivo: Manifestar los intereses generados, la inversión del día y la tasa que el banco nos está
dando diariamente.
Distribución y destinatario: Se elabora en original y dos copias, el original se entrega a la Dirección de

Finanzas, Planeación y Administración, primera copia a la Subdirección de Finanzas y la segunda copia
se archiva en el Departamento de Tesorería.

1. Fecha Anotar el día, mes y año en que se elabora el formato.
2. Tipo de cuenta Indicar si la cuenta es de cheques o inversiones.
3. Numero de Cta. Cheq. / Inv. Registrar el número de la cuenta de cheques y de
inversiones.
4. Origen Escribir el nombre del tipo de recurso que se deposita a
esta cuenta.
5. Destino Mencionar el nombre del programa al que pertenece
cada cuenta.
6. Tasa de Interés Señalar la tasa que otorgó el banco por la inversión del
día.
7. Saldo Inversión Anotar el saldo de la inversión del día.
8. Saldo Cheques Registrar el saldo de las cuentas.
9. Total Mencionar la suma de los saldos de inversión y saldo
en cheques.
10. Sumas Indicar el total de las sumas de todas las cuentas
bancarias.
11. Disponibilidad Total Escribir la cantidad disponible para hacer frente a las
operaciones económicas del Organismo.
Edición: Segunda
Página 1 de 7
PROCEDIMIENTO: Recepción, Resguardo Temporal y Entrega de Formas Valoradas y Fianzas en

Garantía.
OBJETIVO:
Mantener el control de las formas valoradas y fianzas recibidas por el Cajero General del Departamento
de Tesorería, mediante su resguardo temporal y entrega en tiempo y forma de estos documentos a las
unidades administrativas que lo requieran.
ALCANCE:
Aplica al personal adscrito al Departamento de Tesorería que interviene en la recepción, resguardo

temporal y entrega de formas valoradas y fianzas en garantía propiedad del Organismo, así como al
personal de las siguientes unidades administrativas, que intervienen en el control y manejo de estos
documentos.
• Departamento de Control de Ingresos.

• Departamento de Compras y Adjudicaciones.
• Unidades Administrativas encargadas de realizar los cobros de los servicios prestados por el
DIFEM.
REFERENCIAS:
- Reglamento Interior del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia

del Estado de México, Art .21, Fracción XXVIII, publicado en la Gaceta del
Gobierno el 5 de julio del 2005.
México, Apartado VII.- Objetivos y funciones por unidad administrativa: Departamento de Tesorería.
Publicado en la Gaceta del Gobierno el 23 de junio de 2005.
RESPONSABILIDADES:
El Departamento de Tesorería a través de su Cajero General, es el responsable de la recepción,

resguardo temporal y entrega de formas valoradas y fianzas en garantía que amparan el importe de las
operaciones comerciales realizadas con proveedores de bienes y prestadores de servicios del
Organismo.
El Departamento de Control de Ingresos deberá:
- Enviar mediante oficio los Recibos de Pago Provisional y los Recibos de Ingresos para su
resguardo temporal, así como posteriormente, firmar la Hoja Control en el momento en que solicita
y recibe los Recibos de Ingresos.
Edición: Segunda
Página 2 de 7
El Departamento de Compras y Adjudicaciones deberá:
- Preparar y entregar al Departamento de Tesorería, el oficio que ampara el resguardo de las fianzas
en garantía sobre el importe de las operaciones comerciales realizadas con proveedores de bienes
y servicios del Organismo; así como posteriormente, el oficio de solicitud, para que le sean
entregadas las mismas.
Las Áreas Internas de DIFEM deberán:
- Solicitar mediante oficio los Recibos de Pago Provisional para realizar el cobro de los servicios
prestados a la población por concepto de cuotas de recuperación.
El Cajero General del Departamento de Tesorería deberá:
- Recibir de las unidades administrativas el oficio de entrega de documentos en original y copia, la

documentación a resguardar y verificar que esté correcta.
- Resguardar la documentación recibida.
- Entregar la documentación requerida, (formas valoradas y/o fianzas) previa presentación del oficio
de solicitud correspondiente.
DEFINICIONES:
Resguardo: Custodia física de formas valoradas o fianzas de garantía.
Cuota de recuperación: Contraprestación de los servicios otorgados por la Institución.
Formas Valoradas: Formato propiedad del organismo en el que se registran los ingresos.
Fianza: Documento en garantía sobre el importe de las operaciones comerciales

realizadas con proveedores de bienes y prestadores de servicios del
Organismo.
INSUMOS:
• Oficio de solicitud de resguardo de formas valoradas y fianzas.
RESULTADOS:
• Resguardo físico y entrega de formas valoradas y fianzas.

Edición: Segunda
Página 3 de 7
• Registro y control de la captación de ingresos (Departamento de Control de Ingresos).
• Substanciación de procedimientos administrativos sancionadores en contra de proveedores de

bienes y prestadores de servicios del DIFEM. (Departamento de Compras y Adjudicaciones).
POLÍTICAS:
- Las fianzas y formas valoradas deberán ser entregadas para su resguardo al Cajero General del
Departamento de Tesorería, a través de un oficio que especifique la cantidad a resguardar.
- La solicitud de entrega de los recibos de pago provisional, tendrá que realizarse por medio de un
oficio que especifique la cantidad que será entregada a las unidades administrativas que reciban el
pago de algún servicio otorgado por la institución.
- La salida de los recibos de ingresos se registrarán en una Hoja de Control, ya que son utilizados
dentro de la misma Subdirección de Finanzas.
- El Departamento de Control de Ingresos deberá llevar el control y verificación de los recibos de

ingresos y recibos de pago provisional, así como del suministro de los mismos.
- El Departamento de Compras y Adjudicaciones deberá llevar el control de las fianzas de garantía,

así como del importe de las operaciones comerciales realizadas con proveedores de bienes y
prestadores de servicios del Organismo.
- La entrega de las fianzas al Departamento de Compras y Adjudicaciones, deberá ser solicitada por
medio de un oficio que especifique las características y tipo de la fianza a devolver.
DESARROLLO:
No. Unidad Administrativa/Puesto Actividad

1. Unidad Administrativa Elabora en original y copia, oficio de entrega de
correspondiente (Departamento documentos mediante el cual, se ampara el resguardo
de Control de Ingresos, de Recibos de Ingresos, Recibos de Pago Provisional y
Departamento de Compras y Fianzas en Garantía según corresponda, lo entrega
Adjudicaciones) para su custodia al Cajero General del Departamento
de Tesorería, obtiene acuse de recibido y archiva.
2. Departamento de Tesorería Recibe oficio de entrega de documentos en original y
/Cajero General copia, y la documentación a resguardar (Recibos de
Ingresos, Recibos de Pago Provisional y Fianzas en
Garantía), verifica que esté correcta y que coincida con
el oficio y determina:
3. Si la información no está correcta o no coincide la
documentación, indica a la unidad administrativa las
observaciones detectadas y regresa la documentación.
4. Unidad Administrativa Se entera, recibe la documentación, corrige y regresa
correspondiente (Departamento al Cajero General. (Se conecta con la operación
de Control de Ingresos, número 2).
Departamento de Compras y
Adjudicaciones y Áreas internas
del DIFEM)
Edición: Segunda
Página 4 de 7

5. Departamento de Tesorería Si la información es correcta y coincide la
/Cajero General documentación con el contenido del oficio, recibe el
oficio en original y copia, acusa de recibido en la copia,
archiva el original para su control, resguarda
temporalmente las formas valoradas o fianzas y
regresa acuse a la unidad administrativa
correspondiente.
6. Unidad Administrativa Recibe acuse de recibido y archiva temporalmente
correspondiente (Departamento hasta el momento en que requiera la documentación
de Control de Ingresos, resguardada.
del DIFEM)
7. De requerir los documentos (fianzas, formas
valoradas), prepara oficio de solicitud en original y
copia, firmado por el titular del área correspondiente,
mediante el cual, indica la dotación de formas
valoradas, características y/o cantidad de fianzas
requeridas, entrega oficio en original, y copia al Cajero
General del Departamento de Tesorería.
8. Departamento de Tesorería Recibe oficio en original y copia, sella de recibido en
/Cajero General copia, entrega la documentación requerida (formas
valoradas y/o fianzas), archiva original del oficio para
su control y regresa acuse de recibo a la unidad
administrativa correspondiente.
9. Unidad Administrativa Recibe acuse de recibo y documentación requerida
correspondiente (Departamento (formas valoradas y/o fianzas), y determina:
de Control de Ingresos,
del DIFEM)
10. Si no está correcta la documentación requerida, indica
al Cajero General del Departamento de Tesorería, las
observaciones detectadas y regresa para correcciones.
11. Departamento de Tesorería Recibe la documentación con las observaciones
/Cajero General detectadas, corrige y se regresa a la Unidad
Administrativa correspondiente. (Se conecta con la
12. Unidad Administrativa Si está correcta la documentación requerida, recibe
correspondiente (Departamento documentación (formas valoradas y/o fianzas), la utiliza
de Control de Ingresos, para los fines correspondientes y archiva acuse de
Departamento de Compras y recibido para su control.
del DIFEM)
Edición: Segunda
Página 5 de 7
Edición: Segunda
Página 6 de 7
Edición: Segunda
Página 7 de 7
MEDICION:
Indicador para medir la capacidad de respuesta:
Total de formas entregadas X 100 = Porcentaje de demandas, de solicitudes

atendidas.
Total de formas solicitadas
Las solicitudes atendidas se ven reflejadas en los oficios de entrega de documentos mediante el cual,
se ampara el resguardo de los mismos.
FORMATOS E INSTRUCTIVOS DE LLENADO:
No aplica.
Los formatos que se mencionan en este procedimiento no son llenados en el Departamento de

Tesorería, únicamente se tienen en resguardo.
Edición: Segunda
Página 1 de 10
PROCEDIMIENTO: Emisión de Contra-Recibos y Programación de Pago a Proveedores.
OBJETIVO:
Mantener el control en la emisión de Contra-Recibos para el pago a proveedores de bienes y servicios

del DIFEM, a través de la verificación de disponibilidad financiera y generando la programación de
pagos.
ALCANCE:
Aplica al personal adscrito al Departamento de Tesorería, que interviene en la elaboración de los

Contra-Recibos, así como a los proveedores de bienes y servicios del DIFEM, quienes solicitan la
elaboración de los Contra-Recibos y al personal adscrito a la Subdirección de Contabilidad y
Presupuesto, quienes son los encargados de verificar la documentación soporte.
REFERENCIAS:
Capítulo VI, Artículo 21, Fracciones XV, XVI, XVII y XVIII, publicado en la Gaceta del Gobierno el 5
de julio de 2005.
RESPONSABILIDADES:
El Departamento de Tesorería, es el área responsable de elaborar y controlar la entrega de contra-

recibos a los proveedores, así como de la programación de los pagos.
El Departamento de Control Presupuestal es el área responsable de verificar que la documentación

soporte entregada por los proveedores cuente con la suficiencia presupuestal, así como de colocar
sello de suficiencia presupuestal y firmar de revisado.
- Autorizar el pago del Contra-Recibo de acuerdo a la disponibilidad financiera del Organismo.
- Verificar la disponibilidad financiera y con base a ello, elaborar la programación de pagos y enviar al
Subdirector de Finanzas para su revisión y, en su caso, autorización.
- Realizar la programación de pagos autorizados.

Edición: Segunda
Página 2 de 10
El Cajero General del Departamento de Tesorería deberá:
- Capturar en el Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental, la información necesaria para la

emisión del Contra-Recibo.
- Entregar al proveedor el original del Contra-Recibo y copia del mismo y de la documentación

soporte al Departamento de Contabilidad.
- Generar y entregar al Jefe del Departamento de Tesorería un reporte de los Contra-Recibos que se
elaboraron para que verifique con la Subdirección de Finanzas la programación de pagos.
El Personal Operativo del Departamento de Control Presupuestal deberá:
- Preparar y enviar al Cajero General del Departamento de Tesorería la documentación soporte para
la elaboración de los Contra-Recibos, a través del proveedor.
- Verificar que las facturas entregadas por los Proveedores de Bienes y Servicios del DIFEM cuenten
con la disponibilidad presupuestal, requisitos fiscales según la legislación aplicable y coincidan con
las condiciones del contrato suscrito con el Organismo.
- Especificar la fuente de financiamiento y el ejercicio fiscal que corresponda para la elaboración del
Contra-Recibo.
El Personal Operativo del Departamento de Contabilidad deberá:
- Archivar la copia del Contra-Recibo que le entrega el Cajero General.
El Proveedor deberá:
- Revisar el Contra-Recibo y determinar si la información de éste es correcta o no, en su caso,

procederá a su cancelación.
DEFINICIONES:
Contra-Recibo: Formato autorizado donde se requisita el nombre del proveedor, importe,

concepto y número de la factura, número del contrato y/o pedido suscrito
con el DIFEM, nombre y firma de quien elabora, la fuente de
financiamiento, así como las fechas de emisión y de pago.
Disponibilidad Existencia de recursos autorizados para realizar el gasto.

Presupuestal:
Disponibilidad Existencia de dinero en cuentas del DIFEM para realizar el gasto.

Financiera:
Documentación Facturas, contratos y/o pedidos necesarios para la elaboración de

soporte: Contra-Recibos.
Edición: Segunda
Página 3 de 10
Facturas: Documentos que acreditan la prestación bienes o servicios (suministro

de mercancías o ejecución de trabajos contratados), así como los
documentos demostrativos de la entrega de la contraprestación
correspondiente; que cumplan con los requisitos fiscales establecidos en
el Código Fiscal de la Federación.
Sistema: Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental que permite la

recopilación automatizada de la información necesaria para la emisión
de Contra-Recibos.
INSUMOS:
• Documentación soporte validada (facturas, contratos y/o pedidos) por el Departamento de Control
Presupuestal.
RESULTADO:
• Emisión de Contra-Recibos y control de la programación de pago a proveedores.
• Manejo y control del ejercicio del gasto de las unidades administrativas del DIFEM (Subdirección de
POLÍTICAS:
- Únicamente se elaborarán Contra-Recibos cuando el Departamento de Control Presupuestal remita

al Cajero General del Departamento de Tesorería a través del proveedor, la documentación soporte
debidamente revisada y la suficiencia presupuestal validada por parte del Departamento de Control
Presupuestal.
- Se enviará al Departamento de Contabilidad copia de los Contra-Recibos generados por el Cajero

General y entregados al proveedor, así como copia de la documentación soporte validada y enviada
por el Departamento de Control Presupuestal.
- La Subdirección de Finanzas informará al Departamento de Tesorería de la programación de pagos

autorizada de acuerdo a la disponibilidad financiera.
- El personal que elabora los Contra-Recibos deberá estar afianzado.

Edición: Segunda
Página 4 de 10
DESARROLLO:

1. Departamento de Control Envía a través del proveedor al Cajero General del
Presupuestal/Personal Departamento de Tesorería, copia de la
Operativo documentación soporte debidamente validada y
autorizada (facturas, contratos y/o pedidos), en los
cuales, se especifica la fuente de financiamiento y
el ejercicio fiscal para el que se ha elaborado el
Contra-Recibo.
2. Departamento de Recibe copia de la documentación soporte,
Tesorería/Cajero General procede a la captura de la información para la
elaboración del Contra-Recibo y determina:
3. Si la información de la documentación soporte no
es correcta y el Sistema Integral de Contabilidad
Gubernamental detecta algún error, no se podrá
generar el Contra-Recibo y lo reportará al
Departamento de Control Presupuestal para que
realice las correcciones necesarias.
4. Departamento de Control Se entera, verifica la información con el proveedor.
Presupuestal/Personal (Se conecta con la operación número 1).
Operativo
5. Departamento de Si la información de la documentación soporte es
Tesorería/Cajero General correcta y el Sistema Integral de Contabilidad
Gubernamental lo permite, imprime en original y
dos copias el formato “Contra-Recibo” y entrega el
original al proveedor.
6. Proveedor Recibe el original del “Contra-Recibo”, revisa y
determina:
7. Si la información del Contra-Recibo no es correcta,
regresa el Contra-Recibo al Cajero General para
su corrección.
8. Departamento de Recibe Contra-Recibo y lo cancela. (Se conecta
Tesorería/Cajero General con la operación número 5).
9. Proveedor Si la información del Contra-Recibo es correcta,
acusa de recibo, entrega acuse al Cajero General y
se retira.
10. Departamento de Obtiene acuse de recibo y entrega copia al
Tesorería/Cajero General personal operativo del Departamento de
Contabilidad.
Edición: Segunda
Página 5 de 10

11. Departamento de
Recibe la primera copia del Contra-Recibo, así
Contabilidad/Personal Operativo
como la documentación soporte y archiva. Se
conecta con el procedimiento (“Manejo y Control
del Ejercicio del Gasto de las Unidades
Administrativas del DIFEM” de la Subdirección de
12. Departamento de Genera un reporte de los Contra-Recibos emitidos
Tesorería/Cajero General y lo entrega de manera personal al Jefe del
13. Jefe del Departamento de Recibe reporte de Contra-Recibos emitidos,
Tesorería verifica disponibilidad financiera, elabora
programación de pagos y envía de manera
personal al Subdirector de Finanzas el reporte y la
programación de pagos para revisión y, en su
caso, autorización.
14. Subdirector de Finanzas Recibe reporte de Contra-Recibos emitidos y
programación de pagos, verifica la programación
de pagos, en función de la disponibilidad financiera
y determina:
15. Si no existe disponibilidad financiera, no hay
programación de pagos hasta que existan los
recursos financieros disponibles. (Se conecta con
la operación número 16).
16. Si existe disponibilidad financiera, informa y
autoriza la programación de pagos al Jefe del
17. Jefe del Departamento de Se entera y realiza la programación de pagos
Tesorería autorizados.
Edición: Segunda
Página 6 de 10
Edición: Segunda
Página 7 de 10
Edición: Segunda
Página 8 de 10
MEDICIÓN:
Indicador para medir la cantidad de Contra- Recibos entregados al proveedor:
Número de Contra-Recibos
elaborados Porcentaje de Contra-Recibos entregados al
X 100 =
Número de Contra-Recibos a proveedor.
elaborar
Número de Contra-Recibos
autorizados Porcentaje de Contra-Recibos programados para
X 100 =
Número de Contra-Recibos pago al proveedor.
elaborados
La obligación del pago a los proveedores por parte del Organismo, se ve reflejada en el formato Contra-
Recibo.
- Contra-Recibo.
Edición: Segunda
Página 9 de 10
Edición: Segunda
Página 10 de 10
CONTRA-RECIBO
Objetivo: Mantener el control de pago a proveedores de bienes y servicios del DIFEM, de acuerdo a la
disponibilidad financiera.
Distribución y destinatario: Se elabora en original y dos copias, el original se entrega al Proveedor,

primera copia al Departamento de Contabilidad, y la segunda copia se archiva en el Departamento de
Tesorería.

1. Para su revisión y pago Anotar el nombre completo del proveedor al que
recibimos de: será pagado el bien o servicio otorgado al DIFEM.
2. Contrato y/o pedido Registrar el número que corresponde al pedido o
contrato que suscribió el proveedor con el DIFEM.
3. Concepto Describir el bien o servicio contratado por el DIFEM
al proveedor.
4. No. Factura Mencionar el número de la(s) factura(s) entregadas
por el proveedor para su pago.
5. Importe Indicar el importe correspondiente a cada factura
que entregue el proveedor.
6. Total Sumar el total del importe de cada factura
capturada.
7. Elaboró Espacio destinado para colocar el nombre y firma
de la persona que elaboró el Contra-Recibo.
8. Fuente de financiamiento Señalar la fuente de financiamiento de donde se
cubrirá el importe por el bien o servicio contratado
por el DIFEM al proveedor.
9. Fecha de emisión Anotar el día, mes y año en la que se emite el
Contra-Recibo.
10. Fecha de pago Registrar el día, mes y año en la que se realizará el
pago al proveedor.
11. Observaciones Espacio destinado para en su caso, registrar
cualquier referencia o anotación relacionada con el
Contra-Recibo que se emite.
Edición: Segunda
Página 1 de 11
PROCEDIMIENTO: Control del Fondo Fijo de Caja.
OBJETIVO:
Mejorar la atención a las unidades administrativas del DIFEM que requieran de la adquisición de bienes
y/o servicios de carácter urgente e imprevisto de gasto corriente, mediante un adecuado control y
manejo del fondo fijo de caja.
ALCANCE:
Aplica al personal adscrito al Departamento de Tesorería encargado del control del fondo fijo de caja,
así como a todas las unidades administrativas de la Institución, encargadas de gestionar, autorizar y
realizar pagos en efectivo de carácter urgente e imprevisto.
REFERENCIAS:
Capítulo VI, Artículo 21, Fracciones XVII y XVIII, publicado en la Gaceta del Gobierno el 5 de julio
del 2005.
- Manual de Normas y Políticas para el Gasto Público del Gobierno del Estado de México en el
Apartado de Fondos Fijos, publicado en la Gaceta del Gobierno, para el ejercicio fiscal
correspondiente.
México. Apartado VII.- Objetivos y funciones por unidad administrativa: Departamento de Tesorería,
RESPONSABILIDADES:
El Jefe del Departamento de Tesorería, es responsable de controlar el efectivo y los vales del fondo fijo
de caja, así como de solicitar su reembolso y verificar que la documentación soporte coincida con la
solicitud del fondo fijo.
La Subdirección de Finanzas deberá:
- Autorizar el Vale a la Caja y la Solicitud de Reembolso de Fondo Fijo.
- Entregar a la unidad administrativa la cantidad requerida para la adquisición de un bien o servicio

de carácter urgente, mediante la expedición de un Vale a la Caja.
Edición: Segunda
Página 2 de 11
- Verificar que el Vale a la Caja esté debidamente llenado y autorizado por el Subdirector de
Finanzas.
- Regresar a la unidad administrativa el vale original con el sello de pagado, una vez que se
comprueben los gastos realizados.
- Requisitar el formato “Solicitud de Reembolso del Fondo Fijo” y turnarlo al Subdirector de Finanzas
para su autorización.
Las Unidades Administrativas del DIFEM deberán:
- Confirmar que se cuente con la disponibilidad presupuestal y no existencia en el Almacén, del bien
o servicio que se pretende adquirir.
- Solicitar al Departamento de Tesorería el formato “Vale a la Caja” para la adquisición de un bien o

servicio urgente.
- Requisitar el Vale a la Caja y solicitar la autorización del mismo, ante la Subdirección de Finanzas.
- Realizar la comprobación del Vale a la Caja y/o reintegrar el efectivo no utilizado.
- Remitir las facturas dentro del plazo autorizado con la respectiva codificación y autorización
presupuestal.
DEFINICIONES:
Arqueo: Recuento del efectivo, vales y facturas que amparan el total del Fondo Fijo.
Codificación Clave de la partida presupuestal que corresponda.

Presupuestal:
Comprobantes: Documentos que acrediten la prestación de servicios, el suministro de

mercancías o la ejecución de los trabajos contratados.
Disponibilidad Existencia de recursos autorizados para realizar el gasto.

Presupuestal:
IVA: Impuesto al Valor Agregado.
Vale a la Caja: Formato autorizado donde se escribe el importe solicitado y su destino, el área
que lo solicita, el nombre, firma de quien recibió y la firma de autorización.
INSUMOS:
• Vale a la Caja.
RESULTADOS:
Edición: Segunda
Página 3 de 11
• Otorgamiento de efectivo y expedición de un Vale a la Caja, para atender la demanda de bienes y

servicios de carácter urgente e imprevisto de gasto corriente que requieran las unidades
administrativas del DIFEM.
• Manejo y control del fondo fijo de las unidades administrativas del DIFEM. (Subdirección de
POLÍTICAS:
- Se atenderán solicitudes de demanda de bienes y servicios de carácter urgente y de gasto

corriente, hasta por un monto máximo de ocho salarios mínimos mensuales sin incluir el IVA.
- Las unidades administrativas deberán de remitir las facturas o comprobación de gastos menores en
el plazo de diez días hábiles posteriores a la entrega del efectivo, con su respectiva codificación y
autorización presupuestal, en caso contrario, el solicitante cubrirá en efectivo el importe entregado.
- Los vales por un monto superior a dos mil pesos, deberán ser autorizados por el Director de
Finanzas, Planeación y Administración del DIFEM.
- La adquisición de refacciones y consumibles informáticos, deberá contar con el visto bueno de la

Unidad de Calidad y Tecnologías de Información o con el del Departamento de Informática y
Soporte Técnico.
- La adquisición de bienes de consumo, como son útiles de oficina, limpieza, informáticos y medicina
del capítulo 2000, “Materiales y Suministros”, requerirá del sello de no existencia en almacén y el
visto bueno del Departamento de Almacenes.
- No se pagarán gastos de las partidas que no se encuentren enunciadas en el Manual de Normas y

Políticas para el Gasto Público del Gobierno del Estado de México.
- La Subdirección de Finanzas podrá efectuar en forma aleatoria un arqueo al Fondo General de

Tesorería.
- Los rembolsos de fondos fijos se harán con base a las necesidades de cada unidad administrativa,
se podrán solicitar reposiciones por un mínimo del 25%, o bien, cuando se haya agotado como
máximo el 50% de su monto.
- El personal que maneje fondos deberá estar afianzado.

Edición: Segunda
Página 4 de 11
DESARROLLO:

1. Unidad Administrativa Acude al Departamento de Tesorería a solicitar
de manera verbal el formato denominado “Vale
a la Caja” para la adquisición de bienes y
servicios de carácter urgente y de gasto
corriente, previa confirmación de que cuente con
disponibilidad presupuestal y que el almacén
correspondiente no cuente con los bienes
solicitados.
2. Jefe del Departamento de Recibe a la unidad administrativa, se entera de
Tesorería la cantidad solicitada y entrega el Vale a la Caja,
en original y copia.
3. Unidad Administrativa Recibe el Vale a la Caja en original y copia, lo
requisita y acude con el Subdirector de Finanzas
para su autorización.
4. Subdirector de Finanzas Recibe el Vale a la Caja en original y copia,
autoriza y regresa a la unidad administrativa.
5. Unidad Administrativa Obtiene el Vale a la Caja autorizado y entrega
en el Departamento de Tesorería.
6. Jefe del Departamento de Recibe el Vale a la Caja, en original y copia,
Tesorería revisa y determina:
7. Si no está debidamente requisitado el formato
Vale a la Caja, lo regresa a la unidad
administrativa e indica las observaciones
realizadas, para su corrección.
8. Unidad Administrativa Recibe el Vale en original y copia, realiza las
correcciones necesarias y lo turna al Jefe del
Departamento de Tesorería. (Se conecta con la
9. Jefe del Departamento de Si está debidamente requisitado el formato Vale
Tesorería a la Caja, realiza el pago a la unidad
administrativa, entrega copia del vale, lo registra
en el Sistema de Control de Vales Otorgados, y
resguarda el original para su control.
10. Unidad Administrativa Recibe el pago en efectivo y copia del Vale a la
Caja, realiza las operaciones para lo que fue
solicitado y prepara la comprobación del gasto.
Se conecta con el procedimiento “Manejo y
Control del Fondo Fijo de las Unidades
Administrativas del DIFEM” de la Subdirección
de Contabilidad y Presupuesto.
Edición: Segunda
Página 5 de 11

11. Unidad Administrativa Concentra la documentación comprobatoria y/o
reintegra el efectivo no utilizado con la copia del
Vale a la Caja y entrega al Jefe del
12. Jefe del Departamento de Recibe la documentación comprobatoria
Tesorería (facturas, notas de remisión, etc.), copia del Vale
a la Caja y/o el efectivo en su caso y determina:
13. Si no está completa la documentación y/o el
efectivo, informa a la unidad administrativa y
entrega para su complementación y
comprobación.
14. Unidad Administrativa Se entera, recibe la documentación, realiza las
adecuaciones que correspondan y se conecta
con la operación número 12.
15. Jefe del Departamento de Si está completa la documentación y/o el
Tesorería efectivo, entrega el Vale original con el sello de
pagado a la unidad administrativa, archiva la
copia del vale para su control, y temporalmente
la documentación comprobatoria.
16. Unidad Administrativa Recibe el original del Vale a la Caja y se retira.
17. Jefe del Departamento de Durante el mes requisita el formato “Solicitud de
Tesorería Reembolso del Fondo Fijo” en original, adjunta
las notas o facturas comprobadas y turna al
Subdirector de Finanzas para su autorización.
18. Subdirector de Finanzas Recibe el formato Solicitud de Reembolso del
Fondo Fijo en original con las notas o facturas
comprobadas, lo autoriza y regresa al Jefe del
19. Jefe del Departamento de Obtiene el formato Solicitud de Reembolso de
Tesorería Fondo Fijo en original con las notas o facturas
comprobadas. Se conecta con el Procedimiento
“Manejo y Control del Fondo Fijo de las
Unidades Administrativas del DIFEM” de la
Subdirección de Contabilidad y Presupuesto.
Edición: Segunda
Página 6 de 11
Edición: Segunda
Página 7 de 11
Edición: Segunda
Página 8 de 11
Edición: Segunda
Página 9 de 11
MEDICIÓN:
Indicador para medir la cantidad de las comprobaciones realizadas:
Número de Vales Comprobados X 100 = Porcentaje de comprobaciones

Número de Vales Solicitados realizadas.
Los importes solicitados para la adquisición de bienes y/o servicios de carácter urgente se ven
reflejados en el formato Vale a la Caja.
- Vale a la Caja.
Edición: Segunda
Página 10 de 11
Edición: Segunda
Página 11 de 11
VALE A LA CAJA
Objetivo: Amparar una cantidad solicitada para la adquisición de un bien de carácter urgente e
imprevisto; así como su destino, el área que lo solicita, nombre y firma de quien recibió y la firma de
autorización del formato.
Distribución y destinatario: Se elabora en original y copia, el original se entrega a la Unidad

Administrativa y la copia se archiva en el Departamento de Tesorería.

1. Fecha de elaboración: Anotar el día, mes y año de la solicitud del vale.
2. Dependencia: Escribir el nombre del área a la que pertenece el que
solicita el vale.
3. Código Programático: Registrar la codificación de la unidad administrativa.
4. Cantidad (número): Indicar la cantidad del importe solicitado.
5. Cantidad con letra: Mencionar con letra el importe solicitado.
6. Destino del ingreso: Señalar el destino que tendrá el “Vale a la Caja”.
7. Recibió: Espacio destinado para colocar el nombre y firma de
la persona que solicita el vale.
8. Autorizó Espacio destinado para colocar el nombre y firma de
quien autoriza el vale.
Edición: Segunda
Página 1 de 14
PROCEDIMIENTO: Emisión y Entrega de Cheques a Proveedores, Prestadores de Servicio y/o

Unidades Administrativas del DIFEM.
OBJETIVO:
Mantener al corriente las operaciones económicas realizadas por el Organismo, mediante la emisión y
entrega de cheques a proveedores, prestadores de servicio y/o unidades administrativas del DIFEM,
por concepto de pago de bienes o servicios que requiere.
ALCANCE:
Aplica al personal adscrito al Departamento de Tesorería encargado de la emisión y entrega de

cheques y a las siguientes unidades administrativas que participan en su manejo:
• Dirección de Finanzas, Planeación y Administración.

• Subdirección de Finanzas.
REFERENCIAS:
- Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito. Capítulo IV, Sección Primera, Artículo 175 al 196,
Sección Segunda, Artículo 197 al 207, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 27 de
agosto de 1932. Última reforma publicada en el Diario Oficial de Federación el 20 de agosto de
2008.
- Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México, publicado en la Gaceta del Gobierno
para el ejercicio fiscal correspondiente.
Capítulo VI, Artículo 21, Fracciones XVII y XVIII, publicado en la Gaceta del Gobierno el 5 de julio
de 2005.
- Circular Interna No. 05/2007 emitida por la Dirección de Finanzas, Planeación y Administración del
DIFEM, de fecha 31 de enero de 2007.
RESPONSABILIDADES:
Edición: Segunda
Página 2 de 14
El Departamento de Tesorería a través del Área de Egresos, es el responsable de realizar las gestiones
para hacer frente a las operaciones económicas realizadas por el Organismo, por concepto de pago de
bienes o servicios requeridos, mediante la emisión y entrega de cheques.
El Director de Finanzas, Planeación y Administración deberá:
- Autorizar y firmar el Cheque y la Póliza Cheque.
- Revisar y firmar la Póliza Cheque y enviarlos para su autorización al Director de Finanzas,

Planeación y Administración.
- Revisar y firmar la Póliza Cheque.
- Turnar Póliza Cheque al Subdirector de Finanzas, para firma.
El Departamento de Contabilidad deberá:
- Elaborar Póliza de Egresos y revisar la documentación soporte.
El Área de Archivo del Departamento de Contabilidad deberá:
- Resguardar la Póliza de Egresos, documentación soporte y Póliza Cheque.
- Entregar un tanto de la (Relación de Cheques) al Encargado de Egresos del Departamento de

Tesorería y archivar el otro tanto.
El Encargado de Egresos del Departamento de Tesorería deberá:
- Recibir del Departamento de Contabilidad las Pólizas de Egresos y la documentación soporte.
- Verificar que la Póliza Cheque cuente con las firmas de autorización completas.
- Imprimir la información de la Póliza de Egresos en el formato Póliza Cheque.
- Resguardar el Cheque hasta que acuda el proveedor o unidad administrativa a recogerlo.
- Verificar que la persona que se presente a recoger el Cheque cuente con la documentación
requerida (identificación oficial, Contra-Recibo, carta poder y/o poder).
- Revisar que el Contra-Recibo corresponda a la Póliza Cheque.
- Liberar el Cheque y entregarlo al proveedor o unidad administrativa.
- Solicitar al proveedor o unidad administrativa que anote en las dos copias de la Póliza Cheque su
nombre, firma, fecha de recibido y RFC.
Edición: Segunda
Página 3 de 14
- Enviar primera copia de la Póliza Cheque al Área de Archivo del Departamento de Contabilidad y
archivar segunda copia para su control.
La Unidad Administrativa y/o el Proveedor deberán:
- Entregar al Encargado de Egresos del Departamento de Tesorería el Contra-Recibo y presentar

identificación oficial, carta poder y/o poder, para la recepción del cheque.
- Recibir el Cheque y anotar en las dos copias de la Póliza Cheque su nombre, firma, fecha de
recibido y RFC.
DEFINICIONES:
Cheque: Título de crédito que ampara una cantidad de dinero en favor de una persona
física o moral y cuyo cobro está garantizado por el DIFEM en una institución
bancaria.
Póliza Cheque: Formato que refleja la Póliza de Egresos, beneficiario e institución bancaria y los
datos del cheque emitido.
INSUMOS:
• Póliza de Egresos emitida por el Departamento de Contabilidad.
RESULTADOS:
• Entrega del Cheque a los proveedores de bienes y servicios y/o unidades administrativas del
DIFEM.
• Registro y control del movimiento diario de cuentas bancarias y de inversión del DIFEM,
(Departamento de Tesorería).
• Manejo y control del ejercicio del gasto de las unidades administrativas del DIFEM, (Subdirección
de Contabilidad y Presupuesto).
POLÍTICAS:
- La entrega de cheques a las unidades administrativas del DIFEM, será de lunes a viernes, previa
presentación del Contra-Recibo correspondiente.
Edición: Segunda
Página 4 de 14
- El proveedor deberá presentar: identificación oficial, carta poder o poder notarial y Contra-Recibo
para la entrega del cheque, según sea el caso.
- Los cheques expedidos y firmados que correspondan a proveedores se resguardarán por un

período de 15 días hábiles y los de las unidades administrativas cinco días después de su emisión,
transcurrido este plazo, serán cancelados.
- Los cheques que se generen derivado de una solicitud de gastos a comprobar, se entregarán
exclusivamente al servidor público que firme la solicitud, salvo en aquellos casos en que por existir
situaciones extraordinarias que impidan al servidor público recoger el cheque, la persona que éste
designe deberá presentar oficio de autorización y copia de las identificaciones.
- El personal que elabora y entrega cheques deberá estar afianzado.
DESARROLLO:

1. Departamento de Contabilidad Entrega al Encargado de Egresos del Departamento de
Tesorería, Pólizas de Egresos y documentación
soporte (facturas, notas de remisión, etc.) según
corresponda, previa firma de recibido en la “Libreta
Control” del Departamento de Contabilidad.
2. Departamento de Recibe las Pólizas de Egresos y documentación
Tesorería/Encargado de soporte según corresponda, firma de recibido en la
Egresos Libreta Control del Departamento de Contabilidad,
verifica que las Pólizas de Egresos estén autorizadas
por el personal operativo del Departamento de
Contabilidad y/o por el Jefe del Departamento de
Contabilidad y determina:
3. Si la Póliza de Egresos no contiene las firmas de
autorización respectivas, indica al Departamento de
Contabilidad, así como las observaciones detectadas, y
regresa para su corrección, anexo a la documentación
soporte.
4. Departamento de Contabilidad Recibe las indicaciones y documentación soporte para
su corrección, solventa las observaciones, y regresa al
Departamento de Tesorería. (Se conecta con la
5. Departamento de Si la Póliza de Egresos contiene las firmas de
Tesorería/Encargado de autorización respectivas, imprime la información en el
Egresos formato "Póliza Cheque” en original y dos copias y
Cheque, anexa la Póliza de Egresos, la documentación
soporte, y turna al Jefe del Departamento de Tesorería.
6. Jefe del Departamento de Recibe la Póliza Cheque en original y dos copias, Póliza
Tesorería de Egresos y documentación soporte, revisa y
determina:
7. Si no está correcta la Póliza Cheque, realiza
observaciones, regresa al Encargado de Egresos para
Edición: Segunda
Página 5 de 14

su corrección.
8. Departamento de Obtiene Póliza Cheque, corrige y regresa al Jefe del
Tesorería/Encargado de Departamento de Tesorería. (Se conecta con la
Egresos operación número 6).
9. Jefe del Departamento de Si está correcta la Póliza Cheque, firma en el apartado
Tesorería de “Elaboró”, y turna al Subdirector de Finanzas para su
autorización con Póliza de Egresos y documentación
soporte.
10. Subdirector de Finanzas Recibe la Póliza Cheque en original y dos copias, Póliza
de Egresos y documentación soporte, revisa y
determina:
11. Si no está correcta la Póliza Cheque, realiza
observaciones, regresa al Jefe del Departamento de
Tesorería para su corrección. (Se conecta con la
12. Si está correcta la Póliza Cheque, firma en el apartado
correspondiente de la Póliza Cheque y turna al Director
de Finanzas, Planeación y Administración para su
autorización junto con Póliza de Egresos y
documentación soporte.
Director de Finanzas, Recibe Póliza Cheque en original y dos copias, Póliza
13.
Planeación y Administración de Egresos, documentación soporte; firma en el
apartado correspondiente de la Póliza Cheque y en el
Cheque, y regresa al Subdirector de Finanzas.
Subdirector de Finanzas Recibe la Póliza Cheque autorizada en original y dos
14.
copias, Póliza de Egresos y documentación soporte, y
entrega al Encargado de Egresos del Departamento de
Tesorería.
15. Departamento de Recibe la Póliza Cheque autorizada en original y dos
Tesorería/Encargado de copias, Póliza de Egresos y documentación soporte.
Egresos
Separa el Cheque de la Póliza Cheque y lo resguarda
temporalmente junto con las dos copias de la Póliza,
hasta que acude el proveedor o unidades
administrativas del DIFEM a recogerlo.
Imprime la Hoja del Sistema de Contabilidad
Gubernamental (Relación de Cheques) en dos tantos,
entrega para su resguardo al Área de Archivo del
Departamento de Contabilidad (Póliza de Egresos,
documentación soporte y original de la Póliza Cheque),
recaba firma de recibido en la Hoja del Sistema de
Contabilidad.
16. Departamento de Contabilidad/ Recibe Póliza de Egresos, documentación soporte y
Área de Archivo Póliza Cheque en original, resguarda documentos, firma
de recibido en la Hoja del Sistema de Contabilidad
Gubernamental, entrega un tanto al Encargado de
Egresos del Departamento de Tesorería y archiva el
otro tanto para su control.
Edición: Segunda
Página 6 de 14

Departamento de Recibe la Hoja del Sistema de Contabilidad firmada de
17.
Tesorería/Encargado de recibido, archiva para su control y espera de acuerdo a
Egresos las fechas establecidas para la entrega del Cheque a la
unidad administrativa y/o a proveedores.
Unidad administrativa y/o Acude con el Encargado de Egresos a recoger el
18.
Proveedor Cheque, presenta Contra-Recibo, identificación oficial,
carta poder y/o poder notarial.
Departamento de Recibe la documentación (Contra-Recibo, identificación
19.
Tesorería/Encargado de oficial, carta poder y/o poder notarial), y verifica que la
Egresos persona que se presente a recibir el Cheque traiga los
documentos suficientes que lo autoricen para llevar a
cabo el trámite de recepción del mismo, revisa que el
Contra-Recibo corresponda a la Póliza Cheque y
determina:
Si no coincide la documentación (Contra-Recibo y
20.
Póliza Cheque), o no trae los documentos suficientes
que lo acrediten, no libera el cheque y da indicaciones a
la unidad administrativa y/o proveedor.
Unidad administrativa y/o Recibe las indicaciones y solventa la inconformidad. (Se
21.
Proveedor conecta con la operación número 19).
Departamento de Si coincide la documentación, libera el Cheque, entrega
22.
Tesorería/Encargado de el mismo a la unidad administrativa y/o proveedor y
Egresos solicita que anote en las dos copias de la Póliza Cheque
su nombre, firma, fecha de recibido y RFC.
23. Unidad administrativa y/o Recibe el Cheque, firma y anota nombre, fecha de
Proveedor recibido y RFC en las dos copias de la Póliza Cheque y
entrega al Encargado de Egresos del Departamento de
Tesorería.
Departamento de Recibe las dos copias de la Póliza Cheque firmadas por
24.
Tesorería/Encargado de el proveedor o unidad administrativa del DIFEM, envía
Egresos una copia al Área de Archivo del Departamento de
Contabilidad y recaba acuse de recibo en la segunda
copia de la Póliza Cheque.
25. Departamento de Contabilidad/ Recibe copia de la Póliza Cheque, firma en la segunda
Área de Archivo copia de la Póliza Cheque y entrega al Encargado de
Egresos del Departamento de Tesorería.
Departamento de Recibe la segunda copia de la Póliza Cheque y archiva
26.
Tesorería/Encargado de para su control. Se conecta con el procedimiento:
Egresos “Registro y Control del Movimiento Diario de
Cuentas Bancarias y de Inversión del DIFEM”.
Edición: Segunda
Página 7 de 14
Edición: Segunda
Página 8 de 14
Edición: Segunda
Página 9 de 14
Edición: Segunda
Página 10 de 14
Edición: Segunda
Página 11 de 14
Edición: Segunda
Página 12 de 14
MEDICIÓN:
Indicador para medir la cantidad de cheques elaborados:
Número de cheques elaborados X 100 = Porcentaje de cheques

Número de pólizas de egresos elaborados.
La cantidad de cheques elaborados se ve reflejada en el formato “Póliza Cheque”.
- Póliza Cheque.
Edición: Segunda
Página 13 de 14
ESPACIO PARA COLOCAR EL CHEQUE

Edición: Segunda
Página 14 de 14
PÓLIZA CHEQUE
Objetivo: Estipular las cantidades a pagar, así como el concepto y la cuenta de cargo y abono a la
que se aplicará.
Distribución y destinatario: Se elabora en original y dos copias, el original y primera copia se entrega
al Departamento de Contabilidad y la segunda copia para el Encargado de Egresos del Departamento
de Tesorería.

1. No. Póliza Anotar el número consecutivo de la Póliza de Egresos.
2. Cheque. Registrar el número consecutivo del Cheque según
corresponda.
3. No. CTA. y Banco. Anotar el número de cuenta que se afectará y nombre
de la Institución Bancaria que emite el cheque.
4. Recibe Espacio destinado para colocar el nombre y firma de la
persona que recibe el cheque.
5. Fecha de recibido Escribir el día mes y año en que se requisita la póliza.
Anotar el Registro Federal de Contribuyentes de la
6. RFC
persona que recibe el cheque.
7. Fecha de Póliza Escribir el día, mes y año en que se emite la Póliza de
Egresos.
8. Aplicación contable Registrar la cuenta de mayor, subcuenta, y sub-
subcuenta que corresponda (solamente las impresas
por el Sistema de Contabilidad).
9. Control Anotar el número del documento.
10. Descripción Indicar el motivo por el que se realizó el cheque.
11. Debe Indicar el importe de la cuenta de debe que
corresponda (solamente las impresas por el Sistema de
Contabilidad).
12. Haber Anotar el importe de la cuenta de haber (solamente las
impresas por el Sistema de Contabilidad).
13. Elaboró Espacio destinado para firma y/o rubrica de la persona
que elaboró el formato.
14. Revisó Espacio destinado para firma y/o rubrica de la persona
que revisó el formato.
15. Autorizó Espacio destinado para firma y/o rubrica de la persona
que autorizó el formato.
16. Observaciones Espacio para en su caso, describir alguna incidencia
que se presente.
Edición: Segunda

Página: VII
VI. SIMBOLOGÍA
Símbolo Representa
Inicio o final del procedimiento. Señala el principio o

terminación de un procedimiento. Cuando se utilice para indicar
el principio del procedimiento se anotará la palabra INICIO y
cuando se termine se escribirá la palabra FIN.
Conector de Operación. Muestra las principales fases del

procedimiento y se emplea cuando la acción cambia o requiere
conectarse a otra operación lejana dentro del mismo
procedimiento.
Operación. Representa la realización de una operación o

actividad relativas a un procedimiento y se anota dentro del
símbolo la descripción de la acción que se realiza en ese paso.
Conector de hoja en un mismo procedimiento. Este símbolo

se utiliza con la finalidad de evitar las hojas de gran tamaño, el
cual muestra al finalizar la hoja, hacia donde va y al principio de
la siguiente hoja de donde viene; dentro del símbolo se anotará
la letra "A" para el primer conector y se continuará con la
secuencia de las letras del alfabeto.
Decisión. Se emplea cuando en la actividad se requiere

preguntar si algo procede o no, identificando dos o más
alternativas de solución. Para fines de mayor claridad y
entendimiento, se describirá brevemente en el centro del símbolo
lo que va a suceder, cerrándose la descripción con el signo de
interrogación.
Fuera de flujo. Cuando por necesidades del procedimiento, una

determinada actividad o participación ya no es requerida dentro
del mismo, se utiliza el signo de fuera de flujo para finalizar su
intervención en el procedimiento.
Edición: Segunda

Página: VIII
Símbolo Representa
Interrupción del procedimiento. En ocasiones el

procedimiento requiere de una interrupción para ejecutar
alguna actividad o bien, para dar tiempo al usuario de
realizar una acción o reunir determinada documentación. Por
ello, el presente símbolo se emplea cuando el proceso
requiere de una espera necesaria e insoslayable.
Línea continúa. Marca el flujo de la información y los

documentos o materiales que se están realizando en el área.
Su dirección se maneja a través de terminar la línea con una
pequeña línea vertical y puede ser utilizada en la dirección
que se requiera y para unir cualquier actividad.
Edición: Segunda

Página: IX
VII. REGISTRO DE EDICIONES
Primera edición (noviembre de 2007), elaboración del manual por la Unidad de Calidad y Tecnologías
de Información en coordinación con el Jefe del Departamento de Tesorería.
Segunda edición (noviembre de 2011), se modificaron los apartados de alcance, responsabilidades,

interacción con otros procedimientos, políticas, desarrollo, diagrama, formatos e instructivos de llenado
del procedimiento “Registro y Control del Movimiento Diario de Cuentas Bancarias y de Inversión del
DIFEM”; los apartados de objetivo, referencias, responsabilidades, interacción con otros
procedimientos, desarrollo y diagrama del procedimiento “Recepción, Resguardo Temporal y Entrega
de Formas Valoradas y Fianzas en Garantía”, los apartados de insumos, interacción con otros
procedimientos, políticas, desarrollo, diagrama, formatos e instructivos de llenado del procedimiento
“Control del Fondo Fijo de Caja” y los apartados de objetivo, responsabilidades, interacción con otros
procedimientos, políticas, desarrollo, diagrama, formatos e instructivos de llenado del procedimiento
“Emisión y Entrega de Cheques a Proveedores, Prestadores de Servicio y/o Unidades Administrativas
del DIFEM”; así mismo se reemplazó el procedimiento denominado “Resguardo de los Ingresos
Generados por el DIFEM y Depósito en las Cuentas Bancarias Correspondientes” por el de “Emisión de
Contra-Recibos y Programación de Pago a Proveedores”, lo anterior se llevó a cabo por el Jefe del
Departamento de Tesorería en coordinación con la Unidad de Calidad y Tecnologías de Información.
Edición: Segunda

Página: X
VIII. DISTRIBUCIÓN
El original del manual de procedimientos se encuentra en poder de la Unidad de Calidad y Tecnologías

de Información.
Las copias están distribuidas de la siguiente manera:
1. Dirección General del DIFEM.

2. Dirección de Finanzas, Planeación y Administración.
3. Subdirección de Finanzas.
4. Departamento de Tesorería.
Edición: Segunda

Página: XI
IX. VALIDACIÓN
Lic. Lucila Isabel Orive Gutiérrez

Directora General del Sistema para el Desarrollo Integral
de la Familia del Estado de México
________________________________________
Lic. Isis Rocío Sánchez Gómez
Directora de Finanzas, Planeación y Administración
_____________________________________ ______________________________
Lic. Francisco Isaías Aranda Vázquez Ing. Armando Muñoz Flores
Subdirector de Finanzas Jefe de la Unidad de Calidad y Tecnologías de
Información
_____________________________________
C.P. Laura Soledad Pérez Saldaña
Jefa del Departamento de Tesorería

Manual de Procedimientos Del Departamento de Tesorería

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Manual de Procedimientos Del Departamento de Tesorería

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

NUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA PROCURADURÍA DE LA DEFENSA DEL MENOR Y LA FAMILI

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE Fecha: Noviembre de 2011

• Registro y Control del Movimiento Diario de las Cuentas Bancarias y de

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE Fecha: Noviembre de 2011

Este documento contribuye en la planificación, conocimiento, aprendizaje y evaluación de la acción

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE Fecha: Noviembre de 2011

II. OBJETIVO GENERAL

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE Fecha: Noviembre de 2011

III. IDENTIFICACIÓN E INTERACCIÓN DE PROCESOS

COMUNICACIÓN CON EL USUARIO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE Fecha: Noviembre de 2011

IV. RELACIÓN DE PROCEDIMIENTOS

Administración Financiera: Del registro y control de movimientos en las cuentas bancarias y de

• Recepción, Resguardo Temporal y Entrega de Formas Valoradas y Fianzas en Garantía.

• Emisión de Contra-Recibos y Programación de Pago a Proveedores.

• Control del Fondo Fijo de Caja.

• Emisión y Entrega de Cheques a Proveedores, Prestadores de Servicio y/o Unidades

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE Fecha: Noviembre de 2011

El Encargado de Inversiones del Departamento de Tesorería, es responsable de verificar los saldos en

El Director de Finanzas, Planeación y Administración deberá:

- Recibir del Encargado de Inversiones del Departamento de Tesorería el Estado de Posición

El Subdirector de Finanzas deberá:

- Autorizar el reporte de Movimiento Bancario y Movimientos Bancarios a Registrarse en Póliza de

La Subdirección de Administración de Personal deberá:

La Subdirección de Contabilidad y Presupuesto deberá:

El Jefe del Departamento de Tesorería deberá:

- Determinar conjuntamente con el Encargado de Inversiones las cuentas bancarias, en donde se

El Encargado de Inversiones del Departamento de Tesorería deberá:

- Consultar diariamente los saldos bancarios vía banca electrónica o telefónica.

- Elaborar los reportes “Movimiento Bancario”, “Movimientos Bancarios a Registrarse en Póliza de

- Gestionar con la Subdirección de Finanzas la autorización de los reportes mencionados.

El Encargado de Egresos del Departamento de Tesorería deberá:

- Preparar y entregar al Encargado de Inversiones la Relación Cheques y Pólizas Cheques pagados

ISR: Impuesto Sobre la Renta.

• Pólizas de cheques entregados.

• Oficio de la Subdirección de Administración de Personal sobre el pago quincenal de la nómina.

• Oficio de la Subdirección de Contabilidad y Presupuesto para pago de la retención del ISR.

INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS:

• Emisión y entrega de cheques a proveedores, prestadores de servicio y/o unidades administrativas

• Sistema para el pago de nómina (Departamento de Administración de Personal).

- El Encargado de Inversiones deberá estar afianzado.

Indicador para medir la capacidad de respuesta:

Número de Movimientos Atendidos. X 100 = Porcentaje de Movimientos

El número de movimientos atendidos se encuentra reflejado en los formatos: Movimiento Bancario,

- Movimiento Bancario FO/201B18601/049/2011.

M O V IM IEN TO B A N C A R IO (1) Fecha:

(2) C argo (3) A bono

(4) Tasa (5) Intereses

FO /20 1B 1860 1/0 49/20 11

Distribución y destinatario: Se elabora en original y copia, el original se entrega al Departamento de

No. Concepto Descripción

M O V IM IEN TO S B A N C A R IO S A R EG ISTR A R SE EN PO LIZ A D E D IA R IO (1) Fecha:___________________

Objetivo: Contabilizar aquellas operaciones de inversión e intereses generados y traspasos entre

Distribución y destinatario: Se elabora en original y copia, el original se entrega al Departamento de

No. Concepto Descripción

(3) N úmero de C ta. de

N úm ero de C ta. Tasa de Saldo de

N úm ero de C ta. Tasa de

N úm ero de C ta. Tasa de

(11) D isponibilidad Total

FO /20 1B 1860 1/0 50 /20 11

Distribución y destinatario: Se elabora en original y dos copias, el original se entrega a la Dirección de