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Gonzalo Alfaro - FABRICA - EMBUTIDOS - JAMONES PDF
Gonzalo Alfaro - FABRICA - EMBUTIDOS - JAMONES PDF
EMBUTIDOS Y JAMONES
“El Veladero”
ROMINA
CANTÓN ; SUIPACHA
PROVINCIA ; SUD CHICHAS
MUNICIPIO ; TUPIZA
DEPARTAMENTO ; POTOSÍ
i
PROYECTO FÁBRICA DE EMBUTIDOS Y JAMONES
GRANJA PORCINA – “EL VELADERO - ROMINA”
MISIÓN:
Elaborar productos en base a carnes seleccionadas de cerdo, suaves y poco grasosas, para
satisfacer el consumo alimentario cuidando siempre la buena y sana salud del consumidor
(mínimo colesterol, sin aditivos ni colorantes, y embases digeribles)
VISIÓN:
Nuestra industria debidamente montada y ampliada, el Mercado Nacional del Sur copado
con oficinas jerarquizadas y friales propios, cumpliendo con todas las Normas de Medio
Ambiente, las de Sanidad, Seguridad Industrial y Social, con personal altamente capacitado
y uniformado, creando con ello fuentes de trabajo estables y aportando al Estado con
impuestos respectivos, conforme a ley.
Se dice que el ganado porcino es el ganado “paga hipotecas”, por el rendimiento que tiene,
por ese motivo es que se instalo una granja porcina en el Cantón Suipacha del Municipio de
Tupiza del Departamento de Potosí., para compensar las pérdidas económicas que se
tienen al cultivar maíz, ajo, amaranto u otro cultivo y dar valor agregado al grano
producido, y mejorar el índice de rendimiento económica que se tiene en el trabajo
Agrícola,
Para eliminar todas las pérdidas económicas que se tienen al cultivar productos y para
cerrar el círculo producción-elaboración es que se debe llegar a implementar el lugar de
matanza o matadero y el taller de carne; que es propiamente una fábrica; y así elaborar
jamones, crudos y ahumados, chorizos, salames, embutidos, salchichas, manteca, harinas de
carne y rescatar los sub. Productos (viseras y huesos) para utilizarlos en la elaboración de
alimentos balanceados, que sirven para el mismo ganado que se cría, aprovechando su valor
proteico y para posible venta a otros.
SERVICIOS:
Los chorizos tipo español, salames, jamones crudos, ahumados tipo serranos, embutidos y
otros, a ser elaborados en el Sur del País a base de carnes seleccionadas de cerdo, suaves y
poco grasosas, debido al amaranto molido que se emplea en la dieta de los cerdos,
eliminando con ello, el colesterol LDL (malo) en el proceso de engorde. Estos Productos
serán vendidos en los mercados de Tupiza, Potosí, Villazón y las ciudades fronterizas de la
Argentina.
EQUIPO DE TRABAJO:
El equipo de trabajo estará constituido por Un Responsable General, Un Responsable de
Comercialización, Una Contadora, Un Encargado de Mantenimiento, Tres funcionarias en
el Taller de Carne, Un Encargado de la producción Agrícola y Un Encargado de la
ii
Producción Porcina. Todos los integrantes de este equipo comparten la Misión, Valores y
otros, razón por la cual están altamente motivados en hacer realidad nuestra visión.
PLAN COMERCIAL:
La venta de los productos que se elaborarán, deberán ser comercializados en cuatro
mercados. Que son: las ciudades de Tupiza, Villazón, las ciudades fronterizas de la
Argentina y Potosí en primera instancia y conforme se introduzca nuestra marca en ellos se
optará también por los mercados de las ciudades de La Paz y Tarija. En la actualidad no se
tiene un productor del Jamón Ahumado Tipo Serrano en estos mercados, por lo que se
satisfacerán necesidades alimenticias de familias de clase media y clase media superior.
ASPECTOS FINANCIEROS:
El Flujo de Caja, los Balances y las deducciones que se hacen en el ínterin respectivo nos
muestran una ganancia en tres años superior a la inversión que se haría en el montaje de la
fábrica. El monto demandado de inversión es de 201.200 Bs. (110.100 Bs. c/contraparte),
teniéndose una ganancia total neta, al cabo del tercer año de 229.594,58 Bs. Se estima que
al segundo año el proyecto será auto sostenido y con facilidades para ampliar una Fábrica
de balanceados y la compra de vehículo frigorizado. En el tercer año se podrán abrir
Friales propios por lo menos en dos ciudades mencionadas.
Los chorizos tipo español, salames, jamones crudos, ahumados o cocidos tipo serranos,
embutidos y otros, a ser elaborados en el Sur del País serán los principales productos
puestos a la venta, en base a carnes seleccionadas de cerdo, suaves y poco grasosas,
provenientes de animales criados en la granja mediante dietas científicamente elaboradas a
base de maíces que crecen en el Municipio de Tupiza (amarillo cubano dulce), habas (Vicia
faba) ricas en vitaminas y proteínas, Remolachas (Beta vulgaris) y amaranto
(Chenopodium Amaranthus Spp Hypochondriacus) rico en licinas, sustitutos de la soya
(Glycine hispida); sustitución realizada en principio por que se elimina mucho colesterol
LDL (malo) y se mantiene el colesterol HDL (bueno) en el proceso de engorde.
Estos productos sin colesterol debido al uso del amaranto, son más digeribles que otros
productos similares de la competencia en los que se usan tortas de soya y maíz de forraje
(blanco grande) como base de la dieta alimenticia del ganado que usan.
Se utilizaran maderas dulces en el ahumado, que crecen en el lugar, para darle sabor criollo,
característica singular que tiene los Sauces (Salix purpurea) y Molle (Schinus dependens),
pero al mismo tiempo utilizar otras maderas generadoras de humo para mantener el sabor
tradicional que proviene de Europa.
iii
Los productos terminados (Chorizos, jamones y otros) cubrirán necesidades alimenticias
de familias de clase media y alta, como también de turistas, cumpliendo todas las normas
nacionales e internacionales de salubridad e higiene.
La contextura y el color de los mismos serán finamente acabados y ecológicos, con sellos
de garantía en cada pieza a venderse. No se utilizarán aditivos y colorantes en la
elaboración de los productos mismos.
El sabor chicheño y europeo será una mezcla irresistible para los más finos paladares,
después de la eliminación de grasas saturadas y junto a la historia de la Propiedad llamada
“el Veladero” que se encuentra situada en la quebrada de los Chichas, teatro de la batalla de
Suipacha (la primera batalla camino a nuestra independencia en el año 1810) Serán la
propaganda elegida para la mejor comercialización. El nombre de la propiedad proviene de
que en ese lugar posterior a la mencionada batalla se velaron los restos de los muertos en
combate y curación de los heridos, estos eran tanto del lado realista (Españoles); como del
lado de los guerrilleros del Moto Méndez (indios y campesinos de Tarija y Los Cintis); los
del Ejercito Irregular Chicheño liderado por Pedro Arraya (Indios y mestizos chicheños); y
del Primer Ejercito Auxiliar Argentino que vino en ayuda a los gritos libertarios de la
América.
En los envases de los chorizos tipo español se utilizaran celulosas con el logotipo
característico del Guerrillero Chicheño, pero este logotipo también estará en los sellos que
diferenciaran a los jamones ahumados tipo serrano y crudos y así identificar nuestro
producto con la zona base de la fábrica.
La venta de los productos que se elaborarían, deberán ser comercializados en tres posibles
mercados. Que son: las ciudades de Tupiza, Villazón y Potosí en primera instancia y
conforme se introduzca nuestra marca en ellos se optará también por los mercados de las
ciudades de La Paz y Tarija.
iv
jamones crudos o cocidos al frío; no así la carne de cerdo recién tumbada ni de los chorizos
no tratados. Esto se debe a que la distancia es considerable para el mantenimiento y
refrigeración de esta última. Aquí el mercado es más amplio y se deberá comercializar
indirectamente, usando las cadenas de Súper Mercados que existen en esa. La atenuante es
que la venta deberá ser con cierto crédito y un sobre precio para los intermediarios, que
deberán estar contemplados en el precio tope; por lo tanto la cantidad a venderse deberá ser
de mayor proporción para cubrir esos gastos extras.
Tupiza.- En esta ciudad se deberá comercializar carne de cerdo recién tumbada, los
chorizos Parrilleros y los chorizos de freír y/o picantes, con la metodología de venta
directa. Se considera a la Ciudad de Tupiza y a los centros mineros como comercialización
directa, con viajes semanales. Este mercado representa un flujo que tiene que tomarse en
cuenta en fechas especiales y feriados.
Los recursos humanos detrás del plan son integrantes de la Micro Empresa Familiar que se
tiene y como base se trabaja una propiedad y una granja en pleno funcionamiento con
experiencia en producción y explotación de cereales, granos, leguminosas y en la
explotación y cría de ganado, tanto porcino como vacuno.
Existe por lo tanto cohesión o unidad de criterio, apoyo de equipo y una alta motivación en
el equipo gerencial que llega a ser un valor adicional en la implementación del proyecto.
Se tiene experiencia en Industria debido a que uno de los integrantes realizo su carrera en
este rubro, contándose en su currículum vitae, Técnico superior en electrónica, Ingeniería
Industrial, trabajos en las fabricas de, Aceites SAO (Santa Cruz), Plásticos Plis Plas, y Sol
Plast (Ambos en La Paz), como Jefe de Personal en la Fabrica de Sombreros Charcas
Glorieta y Gerencia Técnica en la Fábrica de sombreros Sucre (en la ciudad de Sucre), .
La tercera Socia es el centro de la familia ya que rota todo el entorno en base a Ella por ser
la madre de los hijos y/o nietos y su actividad principal la ejerce como Profesional Libre
v
en su Buffet. Por lo tanto la parte Legal estará debidamente asesorada y por el carácter que
tiene aunara al equipo en sí.
Al tener una alta motivación en cada uno de los miembros del grupo gerencial; por la
decisión asumida de radicar definitivamente en Suipacha y hacer la industria como nuestro
medio de subsistencia. Al tener conocimiento y experiencia sobre manejo de personal,
métodos de producción, sistematización de la misma y ganas de invertir en el lugar es que
podemos afirmar que se hará realidad este proyecto mediante este financiamiento u otro.
Clientes tipo 1
Clientes tipo 2
Funcionarios del sector público y/o privado que necesitan satisfacer necesidades de
alimentación extraordinariamente y ocasionalmente en fiestas, agasajos, kermesses y otros.
Cliente tipo 3
Turistas que ingresan o retorna a Bolivia vía la ciudad de Villazón, de ambos sexos y de
clases variadas; Turistas con mucho poder adquisitivo, de poder adquisitivo relativo e
incluso turistas que no tienen mucho poder adquisitivo.
Clientes tipo 4
Turistas que visitan la ciudad de Tupiza, de ambos sexos y de clases variadas; Turistas con
mucho poder adquisitivo, de poder adquisitivo relativo e incluso Turistas que no tienen
mucho poder adquisitivo.
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Clientes tipo 5
Producto 1 Precio
Carne de cerdo recién tumbada 18 Bs. El Kg.
Precio de la competencia 20 a 22 el Kg.
Producto 2 Precio
Chorizos para freír 20 Bs. El Kg.
Precio de la competencia 25 a 30 el Kg.
Producto 3 Precio
Chorizos para parrilla 20 Bs. El Kg.
Precio de la competencia 25 a 30 el Kg.
Producto 4 Precio
Chorizo tipo Español y Salames 35 Bs. El Kg.
Precio de la competencia 40 el Kg.
Producto 5 Precio
Jamón Ahumado 60 Bs. El Kg.
Precio de la competencia 80 a 90 el Kg.
Producto 6 Precio
Jamón Crudo 40 Bs. El Kg.
Precio de la competencia 40 a 50 el Kg.
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Esquematizando, cantidad de clientes y la cantidad de productos comprados en el tiempo de
un mes, tenemos:
Producto 1 Carne de Cerdo recién Tumbada
(Total cantidad familias X total cantidad Kilos)
Tipo Cliente Cantidad familias Cantidad producto consumido
1 Amas de casa 60 al mes 1,5 Kg. al mes a 1
2 Funcionarios 20 al mes 1,5 Kg. al mes a 1
3 Turistas ingreso 0 0
4 Turistas visita 0 0
5 Supermercados 0 0
Total; 240 Kg. Mes
Producto 2 Chorizos para freír
Tipo Cliente Cantidad familias Cantidad producto consumido
1 Amas de casa 30 al mes 1 Kg. al mes
2 Funcionarios 15 al mes 1 Kg. Al mes
3 Turistas ingreso 0 0
4 Turistas visita 0 0
5 Supermercados 0 0
Total; 90 Kg. Mes
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Producto 6 Jamón Crudo o Frío
Tipo Cliente Cantidad familias Cantidad producto consumido
1 Amas de casa 5 al mes 0.5 Kg. al mes
2 Funcionarios 5 al mes 05 Kg. Al mes
3 Turistas ingreso 0 0
4 Turistas visita 0 0
5 Supermercados 1 al mes 25 Kg. Al mes
Total; 286 Kg. Mes
El análisis del mercado resulta:
Cantidad kg. X precio Resultante en Bs.
Producto 1 240 X 18 4.320
Producto 2 90 X 20 1.800
Producto 3 180 X 20 3.600
Producto 4 132 X 35 4.620
Producto 5 130 X 60 7.800
Producto 6 286 X 40 11.440
Total 1058 Kg. 33.580 Bs.
ix
No se tiene competencia en el Jamón Ahumado y en ese producto el precio puede ser
superior al de referencia, en cambio en los otros productos el precio de venta debe ser igual
o menor al de la competencia. Nuestros precios de referencia son iguales o menores a los de
la competencia.
Estos Precios de referencia que se dan son una PRECIO DE INICIO Ó APERTURA DE
MERCADO que podrán ser regulados de acuerdo a la oferta y demanda.
ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN
MISIÓN:
Elaborar productos en base a carnes seleccionadas de cerdo, suaves y poco grasosas, para
satisfacer el consumo alimentario cuidando siempre la buena y sana salud del consumidor
(mínimo colesterol, sin aditivos ni colorantes, y embases digeribles)
VISIÓN:
Nuestra industria debidamente ampliada, con toda la seguridad industrial, personal
altamente capacitado y uniformada, oficinas jerarquizadas, ambientes sanitizados, para
copar el mercado a nivel nacional, creando fuentes de trabajo estables y aportar al estado
con impuestos respectivos, conforme a ley.
LEMA:
x
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA:
Responsable
General
Responsable
Comercial Asesoría Legal
Sección
Almacén Contabilidad
Vehículos
Refrigerado
Lugar Producción
De Taller Agrícola
De Crianza
Matanza De Cerdos
Carne
Mantenimiento mecánico y
Portería y
Eléctrico
Sereno
xi
ESQUEMATIZACIÓN DE LA CADENA PRODUCTIVA
SUIPACHA-TUPIZA
MESCLA
LUGAR
LAVADO
DIETA
DESHUESADO DE
COCIDO
CERDOS
SECADO MATANZA
ÁREA
TALLER DE CARNE
ALMACEN
EMBUTIDO DE
AHUMADO
ATEMPERADO
COCIDO REFRIGER
Y
EMPACADO ACIÓN
OSCURO
SELLADO
COMERCIALIZACIÓN
xii
PROCESO PRODUCTIVO (PROCESO DE ELABORACIÓN):
1. El ganado a ser faenado debe ser conducido al corral de ayuno y tranquilizarlo por el
lapso de 8 a 24 horas solo con dieta de agua, esto para que pueda ser muerto y
desangrado con mejores resultados para la carne y el almacenamiento de ella.
2. Ingresa el animal al lugar de matanza y por cualquier método seleccionado se le
desmaya, cuelga en la riel y se le corta la vena principal y las arterias que están por la
traquea ocasionando con ello el desangrado y la muerte en sí del animal.
3. Pasa luego a la tina de escaldado en agua de 60 a 65 º centígrados para ser pelado o
afeitada su piel.
4. El siguiente paso es el cortado de la cabeza y de los tendones de las patas traseras y
nuevamente colgadas en el riel.
5. Pasa a la apertura de patas y el extraído de vísceras. Es en esta parte donde se corta la
canal en dos medias canales
6. Pasan las medias canales a la respectiva revisión sanitaria
7. Las vísceras pasan al lavado y a continuar con el proceso
8. Las medias canales que cumplan con los requerimientos fitosanitarios, pasan a su pesaje
y son introducidas en el cuarto de refrigeración para su respectivo almacenamiento y
salida a la venta como carne de cerdo. Aquí termina el primer proceso llamado lugar de
matanza. Este espacio debe ser separado y sanitizado.
En el segundo paso se producen los productos o sub. Productos y este es propiamente el Taller
de carne que consta de los siguientes pasos:
1. La canal que se escoge para producción se traslada del cuarto de refrigeración a la mesa
de cortado, donde se deshuesa y desgrasa.
2. En la segunda mesa se preparan los condimentos y se pesan para ser molidos
3. Se muelen las carnes en la moledora especial de simple o doble cuchilla.
4. Las carnes, grasas y condimentos pesados pasan a ser mezclados en una maquina de
doble paleta y por un tiempo adecuado.
5. Este producto pasa a la embutidora y son rellenados los diferentes tipos de chorizos o
embutidos, según sea la producción
6. Si la canal será para producción de jamones, los jamones después de ser cortados (la
pierna) pasan al armario de ahumado, en el caso de ese tipo de jamón o a ser cortados y
cocidos en frío y sal si serán jamones crudos.
7. Las vísceras y órganos internos pasan a las marmitas de cocción para luego ser
secados, molidos.
8. Toda la grasa se debe extraerla en la prensa de extracción en los diferentes pasos en los
cuales se requiere este proceso
9. El caldero sirve para abastecer de agua caliente a las marmitas, tina de escaldado, como
así a los bañadores de órganos internos y vísceras, su funcionamiento podrá ser a gas y
su encendido solo es requerido cuando se programa producción.
10. El sistema de Aire acondicionado sirve para mantener una pequeña habitación cerrada
entre 2 a 4 º C como temperatura ambiente.
xiii
deben reservar: casos específicos: tiempo de cocción, cantidades de sal por Kg. De carne,
temperaturas de cocción, frías y calor, etc. Por lo que ese acápite ha sido excluido del
proyecto actual.
REQUERIMIENTO ECONÓMICO:
xiv
INFRAESTRUCTURA CIVIL TABLA #3
xv
RESUMEN TABLAS
COTIZACIÓN CONTRAPARTE
Total 1 16.200 8.100
Total 2 68.000 34.000
Total 3 75.000 37.500
Total 4 42.000 21.000
Total Final 201.200 Bs. 100.600 Bs.
Por lo tanto el requerimiento económico asciende a 201.200 Bs. Aproximadamente 25.150 $us
americanos al cambio de 8 Bs. X un dólar.
Somos conscientes que toda esta inversión es en maquinaria de primera calidad y
completamente nuevos y el acabado en la infraestructura con materiales adquiridos en la ciudad
de Tupiza, por lo tanto el monto real puede disminuir comprando en otras ciudades los
materiales de construcción.
Si recurrimos a comprar directamente en la República de la Argentina, la maquinaria,
eliminando a los intermediarios, e internadotes, el costo disminuye en un 25 %.
No se esta considerando la adquisición de un vehículo con refrigeración, ya que vemos
conveniente su compra en una posterior fase, recurriendo a Apoyo Estatal, el BDP, fondos de
capital de riesgo o algo similar.
El plan de implantación consta de tres fases y que cada una tiene a su vez algunas actividades
previas, que las detallamos a continuación:
Esta actividad tiene necesariamente que tener una etapa a ser llamada “acumulación de
animales de engorde” y etapa de financiación y de la construcción y/o mejoramiento de la
infraestructura civil. La granja porcina esta en plena actividad y esta operación y costo no esta
siendo tomada en cuenta en nuestro proyecto.
El tiempo estimado del trabajo en la infraestructura civil es de aproximadamente tres a cuatro
meses. Se da este tiempo largo debido a que en la actualidad no es fácil contratar mano de obra
para esta refacción o construcción del lugar.
Las actividades previas a esta fase son “la construcción o mejoramiento de la Infraestructura
Civil en proceso o finalizadas” y el tiempo de compra es de un mes aproximado, pero la
implementación e instalación de las maquinarias creemos que duraran dos meses aproximados.
Tres en total
xvi
3.- ELABORACIÓN DE PRIMEROS PRODUCTOS Y SU COMERCIALIZACIÓN
Esta fase tiene que tener como requisito las dos primeras etapas mencionadas en los índices
anteriores: Mejoramiento y/o construcción de la infraestructura civil y Adquisición e
instalación de la maquinaria. El proceso de elaboración de los productos finales no es largo y
estaríase comercializando en el plazo de 20 días como máximo desde el inicio de producción,
algunos productos menos duraderos.
FASES/MESES 05/09
06/08 07/08 08/08 09/08 10/08 11/08 12/08 01/09 02/09 03/09 04/09
/
Construcción
civil X X X X
Adquisición
maquinaria X X X X
Elaboración
Comercialización
x x X X X
X
Riesgos Naturales: Están comprendidos los desastres naturales y afectarían a la producción del
alimento balanceado y engorde de ganado, el impacto podríamos catalogarlo de bajo a mediano
y la acción correctiva es la compra de alimentos como maíz, sustitutos, de otros lugares para
elaborar los alimentos que son la base para el engorde del ganado porcino.
Riesgos Internos: Son los que se producirían por el mal manipuleo de los alimentos, falta de
higiene en el personal, y consecuentemente los productos podrían estar contaminados y
volverse incomestibles. Adicionalmente un brote de infección causaría desconfianza en los
consumidores.
No existe acción correctiva, solo PREVENTIVA. La catalogación de este riesgo de alta, a muy
alta y se debe priorizar la prevención. Por lo tanto se debe capacitar a todo el personal y hacer
batidas periódicas para que se usen los guantes de goma, mandiles de hule, botas de seguridad
y no permitir el ingreso de algún trabajador que tenga síntomas de salmonera o fiebres
intestinales, como así de las visitas periódicas o esporádicas (familiares, amigos o simplemente
curiosos). El tiempo (dejar de producir y comercializar los productos) y el cambio de nombre
de los productos serían acciones correctivas. Es menester tener en el cronograma de trabajo
capacitaciones permanentes y sancionar a todo funcionario que no cumpla con la metodología
implantada de Seguridad Industrial y de Salubridad. Se debe estar permanentemente en
contacto con el personal que manipula los alimentos.
xvii
Otro posible riesgo interno es el referente a la poca producción de cabezas de ganado, por lo
tanto a insuficientes insumos para la producción, con lo que el rendimiento sería bajo. En este
último caso las acciones prevenidas son simplemente la compra de carne de cerdo en pie o
tumbada de otros proveedores, tal el caso de la Facultad de Zootecnia de la Universidad Tomas
Frías, que tiene una granja modelo en la localidad de Oploca en el mismo municipio de Tupiza.
La catalogación para este riesgo es de baja.
Riesgos Externos: Son los que se originan en la competencia, como ser mejores envases,
mejores precios. La acción correctiva se daría con el mejoramiento de la forma de producción,
comercialización y empaque, con el abaratamiento de los productos y la producción en
mayores volúmenes y con mejores métodos de propaganda, incluso con la oferta de pequeños
regalos a cambio de la compra de algún producto.
Este acápite es el más difícil de detallar porque dependerá en todo momento de cómo van
saliendo los resultados de las ventas y para no cometer errores subjetivos las proyecciones las
periodizaremos cada seis meses. Es decir tomaremos referentes semestrales tanto en ingresos,
egresos, flujos de caja y otros. Respecto al personal y el monto de sueldos y salarios también de
la misma manera la semestralización con el antecedente que los primeros 6 meses no será
contratado más del 50 %, en el segundo semestre estaremos por el 75% de personal y recién al
año de producción tendremos el 100% del personal contratado o lo que es lo mismo el 100%
del presupuesto de gastos de administración, en ese acápite.
INGRESOS
Primer Semestre: Para encontrar el dato que servirá como constante para todos los
otros mensuales y semestrales, debemos encontrar primero esta constante que será
fruto del cálculo que se hace en base a los datos supuestos que dimos como posible
venta y precio de los productos al comenzar a producir nuestra mercadería:
xviii
Sintetizando productos por kilogramos vendidos mes tenemos:
Entonces como Constante mensual de ingresos resulta ser la cifra de 33.580 Bs. Este dato lo
tomaremos para el primer semestre en su 100 % de referencia, es decir X 6 meses = 201.480
Bs. De ingresos primer semestre 201.480 Bs.
El ingreso del primer año resulta ser la suma de 201.480 + 231.702 = 433.182 Bs.
Tercer Semestre: Para este período estimamos un incremento en las ventas de entre
40 y 40% del referente inicial, que sería 45 X 201.480 / 100 + 201.480 = 292.146
Bs.
El ingreso del segundo año resulta ser la suma de 292.146 + 302.220 = 594.366 Bs.
El Quinto y Sexto Semestre será constante y ese dato es 20% más al referente del
segundo año de funcionamiento y estimamos 70 X 201.480 / 100 + 201.480 = 342.516 Bs.
Como son dos semestres X 2 = 685.032 Bs. de ingresos en el tercer año.
xix
Resumen Ingresos (A):
INGRESOS
Semestre 1 201.480 Primer año
Semestre 2 231.702 433.182
Semestre 3 292.146 Segundo año
Semestre 4 302.220 594.366
Semestre 5 342.516 Tercer año
Semestre 6 342.516 685.032
Total 1·712.580 1·712.580
EGRESOS
Los egresos serán semestralizados de la misma manera que se elaboro para ingresos, las
salvedades son que: en “gastos de operaciones” no serán contados todos los funcionarios o
dependientes directos que se tenga diagramado, variable semestral que se incrementará hasta el
año y medio o tercer semestre porque el primer año se tendrá una producción base de
referencia, el segundo semestre otro mayor y así sucesivamente se incremente el porcentaje que
se tiene en Ingresos de esos mismos semestres y el incremento de producción será también
semestralizado con esos parámetros de Ingresos, en especial para calcular la materia prima e
insumos (gastos directos de manufactura), que se tiene que tener como requisito para tener
producción.
Primer Semestre: Entre los gastos del primer semestre se tienen: Gastos de
operaciones como los Recursos Humanos, servicios básicos y transporte, los
Directos de manufactura; carne de cerdo y condimentos y combustibles líquidos.
Sistematizando:
xx
Segundo Semestre: Se incrementa más personal a RR.HH. (una al taller de carne, un
matarife, una a contabilidad), los gastos de manufactura por consumir más carne de
cerdo se incrementan en 15 % como el referente de ingresos y se tiene:
Los egresos del primer año resultan ser 91200+ 115.500 = 206.700 Bs.
Tercer Semestre: RR.HH. ya con el 100% de personal, en todos los otros rubros los
gastos se incrementan en 40 % del egreso referente que es el primer semestre.
xxi
Cuarto Semestre: En este caso el incremento es del 50 % igual que en el acápite de
Ingresos, lo que nos da:
Los egresos del segundo año serían 130.800 + 136.200 = 397.800 Bs.
xxii
Los egresos del tercer año son 147.000 X 2 = 294.000 Bs.
BALANCE
FLUJOS DE CAJA
Para encontrar los “flujos de caja”, puesto que como nuestra comercialización es realizada el
70 % a través de intermediarios o Venta Indirecta y solo el 30 % de Ventas Directas,
sumamos ese 30 % de Ventas Directas, al 40 % del saldo restante 70 %, sabiendo que por ley
los intermediarios deben ganar el 30 % por su comercialización.
Construimos entonces nuestras tablas de ingresos netos y la ganancia neta por semestre y año:
xxiii
INGRESOS NETOS A CAJA
PERÍODO INGRESOS 30 % 40 % del INGRESOS
BRUTOS 70% NETOS
Semestre 1 201.480 Primer año 60.444 56.414,4 116.858,40
Semestre 2 231.702 433.182 69.510,6 68.876,56 138.387,16
Semestre 3 292.146 Segundo año 87.643,80 81.800,66 169.444,46
Semestre 4 302.220 594.366 90.666 84.621,60 175.287,60
Semestre 5 342.516 Tercer año 102.754 95.904,48 198.658,48
Semestre 6 342.516 685.032 102.754 95.904,48 198.658,48
Total 1·712.580 513.754,4 483.522,18 997.276,58
Como podemos apreciar de estos últimos datos, en tres años se ganaría un poco más de la
inversión es decir:
xxiv
IMPACTO:
2.- Impacto Ambiental: Como son aguas con desechos sólidos orgánicos los
residuos que se eliminan en el proceso de elaboración de nuestros productos se
espera que se filtre esta cantidad de agua y fluya por el sub. Suelo hacia el río
Tupiza, por la quebrada “el Veladero” y quedándose los sólidos en los pozos
sépticos construidos para tal efecto y extraídos de tiempo en tiempo para
convertirlos en abonos y mezclar con los desechos de la granja de cerdos para
mejorar la producción de los suelos. Inicialmente se tendría una capacidad para tres
años como máximo, es decir se deberá estudiar la manera de desalojar estos
productos en un pozo de reciclaje más grande, práctico y utilizando el bio gas que
tendrá que construirse a partir del segundo año con capacidad para seis años de
trabajo sin limpieza.
xxv
Como podemos apreciar de estos últimos datos, en tres años se ganaría más de la
inversión es decir:
Esta rentabilidad se la debe dirigir en la siguiente ampliación que deberá comenzar el segundo
año de producción:
xxvi
III.-DATOS DEL PROYECTO
IV.-DATOS HISTÓRICOS:
El Cantón de Suipacha fue declarado “Santuario Cívico Nacional”, por Decreto supremo del 31
de Octubre de 1968, bajo la presidencia del Gral. René Barrientos Ortuño. Suipacha es el
pueblo donde se gano la primera batalla a los realistas Españoles, camino a nuestra
independencia. Compuesta por el primer Ejército Argentino a la cabeza de Balcarce, cooperado
por la caballería Chichena comandada por Pedro Arraya, los Salteños de Guemes y los
Chapacos de Moto Mendez, que se realizo el 7 de noviembre del año 1810.
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A
POTOSÍ
SUIPACHA
LA QUIACA A
SALTA VILLAZÓN
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