UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO

FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

PRESUPUESTOS EMPRESARIALES

INTEGRANTES
ANCHATUÑA KATHERINE
CAJAS PAOLA
REMACHE CRISTIAN
SALAZAR FADY
VITERI NICOLE
SEMESTRE
SÉPTIMO
PARALELO
"A"
DOCENTE
DRA. MYRIAN MANJARRÉS

ABRIL 2020 - SEPTIEMBRE 2020

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRATIVOS
Tomando la información histórica correspondiente a los gastos de ventas, las ventas presupuestadas y los porcentajes de incremento en los gastos determinados por la
empresa “Majeda Ltda”, se procede a la elaboración del presupuesto de gastos de ventas.

Información requerida para el presupuesto de gastos de ventas

CONCEPTO DEL GASTO VALOR
Salario de vendedores 8,00% $ 6.000.000,00
Comisiones sobre ventas 8,33% $ 24.400.000,00
Cesantías $ 2.532.320,00
Prima de servicios 8,33% $ 2.532.320,00
Vacaciones 5,00% $ 1.520.000,00
Intereses sobre cesantías 1,00% $ 304.000,00
Aportes Sena, ICBF, Caja de Compensación 9,00% $ 2.736.000,00
Aportes salud y pensiones 18,125% $ 5.510.000,00
Arriendos $ 14.400.000,00
Servicios públicos $ 9.600.000,00
Depreciaciones $ 1.296.000,00
Publicidad $ 24.000.000,00
Fletes en ventas 1,00% $ 3.050.000,00
Total gastos de ventas $ 97.880.640,00

VENTAS PRESUPUESTADAS
MESES TOTAL VENTAS
Enero $ 43.855.250,00
Febrero $ 39.479.500,00
Marzo $ 35.075.000,00
TOTAL $ 118.409.750,00

Ventas totales presupuestadas para el año $ 438.554.630,00

Incremento de gastos (inflación proyectada) 9% excepto las comisiones y fletes sobre ventas

GASTOS DE VENTA PRESUPUESTADOS PARA EL PRÓXOMO PERÍODO

CONCEPTO DEL GASTO VALOR
Salario de vendedores $ 6.540.000,00
Comisiones sobre ventas 8,00% $ 35.084.370,40
Cesantías 8,33% $ 3.467.310,05
Prima de servicios 8,33% $ 3.467.310,05
Vacaciones 5,00% $ 2.081.218,52
Intereses sobre cesantías 1,00% $ 416.243,70
Aportes Sena, ICBF, Caja de Compensación 9,00% $ 3.746.193,34
Aportes salud y pensiones 18,125% $ 7.544.417,14
Arriendos $ 15.696.000,00
Servicios públicos $ 10.464.000,00
Depreciaciones $ 1.296.000,00
Publicidad $ 26.160.000,00
Fletes en ventas 1,00% $ 4.385.546,30
Total gastos de ventas $ 120.348.609,50

COMPAÑÍA MANUFACTURERA
"MAJEDA LTDA"
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
CONCEPTO DEL GASTO ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
Salario de vendedores $ 545.000,00 $ 545.000,00 $ 545.000,00 $ 1.635.000,00
Comisiones sobre ventas $ 3.508.420,00 $ 3.158.360,00 $ 2.806.000,00 $ 9.472.780,00
Cesantías $ 337.649,89 $ 308.489,89 $ 279.138,30 $ 925.278,07
Prima de servicios $ 337.649,89 $ 308.489,89 $ 279.138,30 $ 925.278,07
Vacaciones $ 202.671,00 $ 185.168,00 $ 167.550,00 $ 555.389,00
Intereses sobre cesantías $ 40.534,20 $ 37.033,60 $ 33.510,00 $ 111.077,80
Aportes Sena, ICBF, Caja de Compensación $ 364.807,80 $ 333.302,40 $ 301.590,00 $ 999.700,20
Aportes salud y pensiones $ 734.682,38 $ 671.234,00 $ 607.368,75 $ 2.013.285,13
Arriendos $ 1.308.000,00 $ 1.308.000,00 $ 1.308.000,00 $ 3.924.000,00
Servicios públicos $ 872.000,00 $ 872.000,00 $ 872.000,00 $ 2.616.000,00
Depreciaciones $ 108.000,00 $ 108.000,00 $ 108.000,00 $ 324.000,00
Publicidad $ 2.180.000,00 $ 2.180.000,00 $ 2.180.000,00 $ 6.540.000,00
Fletes en ventas $ 438.552,50 $ 394.795,00 $ 350.750,00 $ 1.184.097,50
Total gastos de ventas $ 10.977.967,65 $ 10.409.872,78 $ 9.838.045,35 $ 31.225.885,77
Prestaciones sociales y depreciación $ 1.026.504,97 $ 947.181,38 $ 867.336,60 $ 2.841.022,95
Gastos de venta Presupuestado sin P.S. y Dep. $ 9.951.462,68 $ 9.462.691,40 $ 8.970.708,75 $ 28.384.862,83