PARCIAL 2

TALLER: Presupuesto de gasto, administraciòn, ventas y gasto

financiero.

OROZCO CASTRO JUAN CARLOS

ID 801975

DOCENTE

RAMON JOSE PACHECO DIAZ

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESA A DISTANCIA

AGOSTO 2022
ntas y gasto

CIA
 La empresa manufacturera "Eco Moda" se dedica a la confección de ropa de mu-
jer, dirigida especialmente a los estratos altos, debido a los altos costos de las
prendas que confecciona. Para el presente año debe elaborar su presupuesto anual
de gastos de ventas; para este fin se dispone de la siguiente información tomada
de los registros históricos de la empresa:

Gastos de ventas totales del año anterior:Para el año que se va a presupuestar se ha previsto un incremento en los salarios
de los vendedores del 9%, y para los demás gastos, excepto la depreciación, que
permanece igual, un aumento del 10%. Las ventas presupuestadas y que sirven de
base para el cálculo de las comisiones son las siguientes:

Información requerida para el presupuesto de gastos de ventas

AÑO 00
CONCEPTO DE GASTO PORCENTAJES VALOR
Salario de vendedores 9% $ 7,416,000
Comisiones sobre Venta 5% $ 10,670,000
Cesantías 8.33% $ 1,506,564
Prima de servicios 8.33% $ 1,506,564
Vacaciones 5% $ 904,300
Intereses sobre cesantias 1% $ 180,860
Caja de Compensación 9% $ 1,627,740
Pensión 18125% $ 3,278,088
Arriendos 10% $ 3,600,000
Servicios Publicos 10% $ 3,000,000
Depreciaciones $ 1,296,000
Publicidad 10% $ 6,000,000
Fletes en Venta 1% $ 2,133,000
Total Gastos de Venta $ 43,119,116

MESES TOTAL VENTAS VENTA ANUAL

ENERO $ 23,463,000
FEBRERO $ 35,194,500
MARZO $ 23,463,000
ABRIL $ 16,424,100
MAYO $ 14,077,800
JUNIO $ 11,731,500
JULIO $ 32,848,200
AGOSTO $ 21,116,700
SEPTIEMBRE $ 11,731,500
OCTUBRE $ 14,077,800
NOVIEMBRE $ 14,077,800
DICIEMBRE $ 16,424,100
TOTAL $ 234,630,000 $ 2,815,560,000
INDICE DE INFLACIÓN 9% y 10%
 CONCEPTO DEL GASTO
Salario de vendedores F
incremento en los salarios Comisiones sobre ventas V
Cesantías V
Prima de servicios V
Vacaciones V
Intereses sobre cesantras V
Aportes Sena, ICBF.Caja de Compensaci6n V
Aportes salud y pensiones V
de ventas Arriendos F
AÑO 01 Servicios públicos V
PROYECCIÓN Depreciaciones F
$ 8,083,440 Publicidad V
$ 140,778,000 Fletes en ventas V
$ 12,400,158
$ 12,400,158
$ 7,443,072
$ 1,488,614
$ 13,397,530
$ 26,981,136,000
$ 3,960,000 Salario de vendedores
$ 3,300,000 Comisiones sobre Venta
$ 1,296,000 Cesantías
$ 6,600,000 Prima de servicios
$ 28,155,600 Vacaciones
$ 27,220,438,572 Intereses sobre cesantias
Caja de Compensación
Pensión
Arriendos
Servicios Publicos
Depreciaciones
Publicidad
Fletes en Venta
Total Gastos de Venta
Prest sociales + depreciación
Gastos de venta sin prest sociales y dep
% VALOR
$ 7,416,000
5% $ 10,670,000
83.3% $ 1,506,564
83.3% $ 1,506,564
5% $ 904,300
1% $ 180,860
9% $ 1,627,740
18% $ 3,278,088
$ 3,600,000
$ 3,000,000
$ 1,296,000
$ 6,000,000
1% $ 2,133,000

COMPAÑÍA INDUSTRIAL ¨MAJEDA LTDA¨

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 673,620 $ 673,620 $ 673,620 $ 673,620 $ 673,620
$ 1,173,150 $ 1,759,725 $ 1,173,150 $ 821,205 $ 703,890
$ 153,836 $ 202,698 $ 153,836 $ 124,519 $ 114,747
$ 153,836 $ 202,698 $ 153,836 $ 124,519 $ 114,747
$ 92,339 $ 121,667 $ 92,339 $ 74,741 $ 68,876
$ 18,468 $ 24,333 $ 18,468 $ 14,948 $ 13,775
$ 166,209 $ 219,001 $ 166,209 $ 134,534 $ 123,976
$ 334,727,063 $ 441,043,781 $ 334,727,063 $ 270,937,031 $ 249,673,688
$ 330,000 $ 330,000 $ 330,000 $ 330,000 $ 330,000
$ 275,000 $ 275,000 $ 275,000 $ 275,000 $ 275,000
$ 108,000 $ 108,000 $ 108,000 $ 108,000 $ 108,000
$ 550,000 $ 550,000 $ 550,000 $ 550,000 $ 550,000
$ 234,630 $ 351,945 $ 234,630 $ 164,241 $ 140,778
$ 338,656,150 $ 445,862,468 $ 338,656,150 $ 274,332,359 $ 252,891,095
$ 526,478 $ 659,396 $ 526,478 $ 446,727 $ 420,144
$ 338,129,672 $ 445,203,072 $ 338,129,672 $ 273,885,632 $ 252,470,951
USTRIAL ¨MAJEDA LTDA¨

DE GASTOS DE VENTAS
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMNRE
$ 673,620 $ 673,620 $ 673,620 $ 673,620 $ 673,620 $ 673,620
$ 586,575 $ 1,642,410 $ 1,055,835 $ 586,575 $ 703,890 $ 703,890
$ 104,974 $ 192,925 $ 144,064 $ 104,974 $ 114,747 $ 114,747
$ 104,974 $ 192,925 $ 144,064 $ 104,974 $ 114,747 $ 114,747
$ 63,010 $ 115,802 $ 86,473 $ 63,010 $ 68,876 $ 68,876
$ 12,602 $ 23,160 $ 17,295 $ 12,602 $ 13,775 $ 13,775
$ 113,418 $ 208,443 $ 155,651 $ 113,418 $ 123,976 $ 123,976
$ 228,410,344 $ 419,780,438 $ 313,463,719 $ 228,410,344 $ 249,673,688 $ 249,673,688
$ 330,000 $ 330,000 $ 330,000 $ 330,000 $ 330,000 $ 330,000
$ 275,000 $ 275,000 $ 275,000 $ 275,000 $ 275,000 $ 275,000
$ 108,000 $ 108,000 $ 108,000 $ 108,000 $ 108,000 $ 108,000
$ 550,000 $ 550,000 $ 550,000 $ 550,000 $ 550,000 $ 550,000
$ 117,315 $ 328,482 $ 211,167 $ 117,315 $ 140,778 $ 140,778
$ 231,449,831 $ 424,421,205 $ 317,214,886 $ 231,449,831 $ 252,891,095 $ 252,891,095
$ 393,560 $ 632,812 $ 499,895 $ 393,560 $ 420,144 $ 420,144
$ 231,056,271 $ 423,788,392 $ 316,714,992 $ 231,056,271 $ 252,470,951 $ 252,470,951
DICIEMBRE TOT AL
$ 673,620 $ 8,083,440
$ 821,205 $ 11,731,500
$ 124,519 $ 1,650,585
$ 124,519 $ 1,650,585
$ 74,741 $ 990,747
$ 14,948 $ 198,149
$ 134,534 $ 1,783,345
$ 270,937,031 $ 3,591,457,875
$ 330,000 $ 3,960,000
$ 275,000 $ 3,300,000
$ 108,000 $ 1,296,000
$ 550,000 $ 6,600,000
$ 164,241 $ 2,346,300
$ 274,332,359 $ 3,635,048,525
$ 446,727 $ 5,786,065
$ 273,885,632 $ 3,629,262,460
¿Qué importancia tiene en la planeación de las utilidades el control de los gastos??

Desde un punto de vista administrativo, es importante ejercer un adecuado control de los gastos en las empresas, porque pe
sobre la rentabilidad y el desempeño de las empresas y también permite ayudar en la planificación y en la toma de decisione
Un buen control de gastos requiere de mucha disciplina y organización y son las bases del éxito de los negocios. Además, pe
extraordinarios e inversiones necesarias para la evolución de las empresas

¿Qué criterios se pueden utilizar para proyectar los gastos en el proceso de

presupuestación?
* Recogida de la información.
* Planificación de actividades.
* La intervención de todas las áreas de la compañía.
* Determinación de los fines para cada una de las áreas.
* Herramientas de motivación y seguimiento de los planes.
* Control.

¿Cómo afectan los gastos financieros las utilidades planeadas?

*Cobro de elevadas tasas de interés.

*Dependen de recursos externos para el desarrollo de sus actividades y su capital es limitado.

¿Qué aspectos se deben tener en cuenta al hacer el presupuesto de gastos financieros?

*Saldos de las obligaciones financieras que tengan la empresa al final del último periodo. Esta información se encuentra en e
obligaciones financieras a corto plazo en los activos corrientes y las que son a largo plazo.
*La tasa de interés vigente sobre las obligaciones. Esta información debe estar definida en las variables de planeación que ha
periodo que se está presupuestando.
* Los periodos y cuantías del capital que se deben amortizar durante el periodo presupuestado.
*La forma en que se hayan pactado los intereses anticipados o vencidos.
*Elaborar un plan operativo maestro.
*Proyectar las ventas.
* Presupuestar los gastos.
* planificar revisiones periódicas.
* Actuar, replicar o corregir.

¿Qué tratamiento se debe dar a los gastos financieros al preparar el estado de

resucitados proyectado.

*Analiza el caso.
*Elabora un estado de resultados.
*Calcula el histórico de ventas.
*Realiza la proyección de ventas.
*Proyecta un balance general.
*Proyecta el flujo de efectivo.
stos en las empresas, porque permite obtener información
cación y en la toma de decisiones sobre sus futuras inversiones.
to de los negocios. Además, permiten identificar gastos

o.

a información se encuentra en el balance general. Las

s variables de planeación que haya definido la empresa para el

do.