Módulo 1.

Planeación y educación financiera personal

Unidad 2. Finanzas personales
Actividad 2. Situación Financiera Personal

Licenciatura en Contaduría y Finanzas Públicas

Karla Janira Fernández González

Docente en Línea

Unidad 2. Finanzas Personales

Actividad 2. Situación Financiera Personal

María Eugenia Herrera Villanueva

Estudiante

ES202122996

maria.herreravil@nube.unadmexico.mx

Durango, Dgo., julio 25 de 2020

Módulo 1. Planeación y educación financiera personal
Unidad 2. Finanzas personales
Actividad 2. Situación Financiera Personal

Actividad 2. Situación Financiera Personal.

Introducción.

La forma más factible para evaluar las finanzas, no sólo de una persona, sino de cualquier
entidad económica, es a través de los estados financieros; siendo éstos la máxima
representación de la información financiera, puede decirse que son una radiografía que
muestra claramente la realidad de una empresa u organización.

Los estados financieros básicos son cuatro: el estado de resultados, el balance general, el
estado de cambios en la situación financiera y el estado de variaciones en el capital contable; y
responden a las necesidades de una entidad, organización o persona, de los cuales para la
actividad que nos ocupa solo nos centraremos en el Estado de pérdidas y ganancias y el Balance
General.

El Estado de pérdidas y ganancias, representa la información de un periodo determinado y

en cuyo formato se resumen los ingresos, así como los costos y gastos en sus distintas
categorías y se muestra un resultado final (ingresos menos costos y gastos= que, en un
aspecto ideal, los primeros deben ser superiores a los segundos, es decir se debería
determinar aritméticamente una unidad.

En cuanto al Balance General, muestra información relativa a una fecha determinada sobre
los recursos y obligaciones financieras de una entidad; por consiguiente los activos en orden
a su disponibilidad, relevando sus restricciones, los pasivos atendiendo a su exigibilidad,
relevando sus riesgos financieros; así como el capital contable o patrimonio contable a dicha
fecha.

Aunque el resultado del análisis de los estados financieros es esencialmente importante para
la toma de decisiones de la propia persona o entidad a que se refiere, también son fuente
primordial de información para terceros, cuyo interés está generalmente centrado en la
liquidez y solvencia que muestra la persona o entidad analizada.

Desarrollo.

De acuerdo al registro de gastos, correspondiente a la actividad 1, se realiza el estado de

pérdidas y ganancias así como el balance general, desarrollados en archivo en Excel, anexo
a este documento.

Registro de gastos del mes

   
de julio
Gastos
FECHA DE
ELEMENTO VENCIMIENTO CANTIDAD
Hipoteca 01/07/2020 $ 2,091.28

Electricidad 06/07/2020 $ 284.00

Agua 06/07/2020 $ 285.00

Módulo 1. Planeación y educación financiera personal
Unidad 2. Finanzas personales
Actividad 2. Situación Financiera Personal

Internet 06/07/2020 $ 345.00

Comida 07/07/2020 $ 1,873.85

Combustible 08/07/2020 $ 400.00

Comida 14/07/2020 $ 379.25

Cuidado personal 14/07/2020 $ 682.03

Varios 14/07/2020 $ 502.74

Combustible 15/07/2020 $ 500.00

Hipoteca 16/07/2020 $ 2,091.28

Teléfono móvil 16/07/2020 $ 385.00

Comida 16/07/2020 $ 1,618.25

Cuidado personal 16/07/2020 $ 170.30

Comida 17/07/2020 $ 308.10

Cuidado personal 17/07/2020 $ 129.90

Cuidado personal 18/07/2020 $ 397.00

Comida 18/07/2020 $ 344.62

Comida 20/07/2020 $ 189.00

Módulo 1. Planeación y educación financiera personal
Unidad 2. Finanzas personales
Actividad 2. Situación Financiera Personal

  Presupuesto personal  

Porcentaje de ingresos gastados Resumen

TOTAL DE INGRESOS MENSUALES
86%
$ 15,011.46

TOTAL DE GASTOS MENSUALES

$ 12,976.60

TOTAL DE AHORRO MENSUAL

$ -
86% SALDO EN EFECTIVO

$ 2,034.86
$15,500.00

$15,000.00

$14,500.00

$14,000.00

$13,500.00

$13,000.00

$12,500.00

$12,000.00

$11,500.00

Ingresos Gastos
Módulo 1. Planeación y educación financiera personal
Unidad 2. Finanzas personales
Actividad 2. Situación Financiera Personal

ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO DEL 1 AL 31 DE JULIO 2020

INGRESOS
Sueldos y salarios $ 15011.46
Actividad empresarial $ 0
Pensiones $ 0
Otros $ 0
TOTAL INGRESOS $ 15011.46

EGRESOS
Gastos Alimentación $ $6,092.30
Pasajes $ $900.00
Servicios basicos (luz,telefono,agua) $ $1,299.00
Varios Otros $ $502.74
Crédito Hipotecario $ $4,182.56
TOTAL GASTOS $ $12,976.60

RESULTADO DEL EJERCICIO 2034.86

(Ingresos menos egresos)

BALANCE GENERAL DE
AL DIA 31 DE JULIO 2020

ACTIVOS PASIVOS
CIRCULANTE CIRCULANTE
Efectivo y bancos $ 2,034.86 Cuentas por pagar
Cuentas y docs. por cobrar 0 Documentos por pagar
Inversiones 0 Préstamos Bancarios
TOTAL CIRCULANTE $ 2,034.86 TOTAL CIRCULANTE

FIJO FIJO
Autos $ 365,000.00 Préstamo Hipotecario
Vivienda $ 850,000.00
Terrenos $ - TOTAL PASIVO
Muebles y enceres $ 55,000.00
TOTAL FIJO $ 1,270,000.00 Capital
Patrimonio

TOTAL CAPITAL

TOTAL ACTIVO $ 1,272,034.86 PASIVO MAS CAPITAL

Módulo 1. Planeación y educación financiera personal
Unidad 2. Finanzas personales
Actividad 2. Situación Financiera Personal

Conclusión.

La conclusión no puede ser otra que un breve análisis de los estados financieros que esta
actividad nos requirió realizar.

Analizando el resultado que arroja el Estado de pérdidas y ganancias, se podría decir de

manera apresurada que me encuentro en un punto de equilibrio, es decir, que los gastos son
apenas suficientes para cubrir los costos y gastos; sin embargo es necesario señalar que
parte de los recursos no se destinaron al ahorro, por lo que debo poner cuidado en mis
hábitos financieros y así poder reforzarlos.

Revisando el balance general, puedo observar una liquidez suficiente pero un poco ajustada,
es decir, que se puede mejorar. En cuanto a la solvencia, puedo apreciar que se tienen los
bienes y recursos que cubren con exceso el total de compromisos y obligaciones, la realidad
es que me parece necesario crear un fondo para evitar hacer uso de activos no monetarios
en caso de alguna contingencia, por ejemplo falta de trabajo o asegurar el servicio de salud.

No es sino hasta que nos damos el tiempo para realizar nuestros estados financieros, que
podemos advertir varios puntos de oportunidad para mejorar las finanzas personales, que en
mi caso también son finanzas personales. Si bien es cierto que los estados de cuenta nos
dan una idea muy certera de cómo van disminuyendo las deudas y por ende creciendo
nuestro patrimonio, la realidad es que con ayuda de un buen análisis financiero, podemos ir
más allá, creando verdaderos planes y estrategias que nos permitan alcanzar, de manera
más eficiente o en menor tiempo los objetivos propuestos.

Bibliografía.

 CINIF. (2005) Norma de Información Financiera A-5. Elementos básicos de los

estados financieros. México.
 Hawkins, M., & Bischoff, M. (s.f.). Extensión Cooperativa. Lleve cuentas de sus
ingresos y gastos.