ORGANIZACIÓN POPULAR DE VIVIENDA BELLA HELENA

NIT. 901.345.729-1

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS 2019-2020

ENTIDAD Y OPERACIONES

La Organización popular de vivienda Bella Helena. Se constituyó como Persona Jurídica, Con
fundamento en las inscripciones del Registro de Entidades sin ánimo de lucro y de la economía
solidaria de acuerdo a las leyes Colombianas según personería jurídica Principal y opera con el
número de identificación Tributaria 901345729-1; tiene como objeto social, Generar planes y
programas de vivienda de interés social, de derecho privado, que se regirá por las leyes civiles de la
Republica de Colombia y el objeto principal es el desarrollo de actividades propias de
construcción, con el ánimo de satisfacer las necesidades de vivienda de las personas integrantes de
la organización y adquirir mediante el esfuerzo comunitario, medios económicos para su
cumplimiento. (Código actividad económica 9499 Actividades de otras asociaciones n.c.p. no
clasificado previamente) su domicilio se encuentra en la ciudad de Sogamoso.

PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Para los registros contables y preparación de Estados Financieros de la Organización Popular de

vivienda Bella Helena se observa los principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia, que son prescritos por el Decreto 2649/93,4919 de 2007 ,2650 de 1993 1878 de 2008 y
961 de 2006 vigentes a 2021, el cual modificó algunas normas en materia contable. A continuación
se describen las principales políticas y prácticas contables que se han adoptado en concordancia
con lo anterior.

Causación Contable. Las operaciones hechos y sucesos económicos se registran cuando los
derechos y/u obligaciones independientes a la realización del pago.
Bases de reconocimiento de ingresos, costos y gastos. La organización reconoce a través de
factura, sus ingresos cuando son efectivamente recibidos, Sus costos y gastos sobre la factura.
Impuesto de Renta y complementarios. Se determina con base en estimaciones sobre los ingresos
contabilizados y teniendo en cuenta costos y gastos no deducibles fiscalmente, por la tarifa que
corresponda a la vigencia.
 NOTAS AL BALANCE GENERAL 2019

NOTA 1 – DISPONIBLE

CAJA
Dinero en caja que corresponde al ingreso por dos actividades realizadas en el año: $1.614.250.

NOTA 2 -BANCOS Y OTRAS ENTID.FIN

BANCO CAJA SOCIAL (Ahorros 24098725302)- CUENTA DE RECAUDO

Valor consignado por aportes sociales, el saldo a 31-Dic. /2019 $ 9.150.000,00

NOTA 3- BANCOS Y OTRAS ENTID.FIN

BANCO CAJA SOCIAL (Ahorro 24098725674)-CUENTA DE AHORROS ACTIVIDADES

Valor consignado por actividades realizadas en 2019: $5.997.000,00

NOTA 4-CUENTAS POR COBRAR

FONDOS DE INVERSION SOCIAL

personas que deben aportes a 31 Dic 2019segun listado de socios anexo presente $ 3.550.000,00

NOTA 5-CAPITAL SOCIAL

APORTES SOCIALES
Corresponde al total de los recaudos, (Ver Nota 2) más las cuentas por cobrar (Ver Nota 4), más el
valor cobrado por morosidad

Valor recaudo en cuenta (Nota 2) por Aportes ordinarios $ 9.150.000

Valor cuentas por cobrar (Nota 4) de aportes ordinarios 3.550.000
TOTAL RECAUDO $ 12.700.000

Dentro de los $ 12.700.000 se encuentra por diferencia según cuota de aportes, la suma de $
550.000 que corresponde al valor cobrado por morosidad de Algunos Asociados; de tal manera
que el TOTAL DE APORTES SOCIALES NETOS es de $ 12.150.000

NOTA 6- RESULTADO DEL EJERCICIO

EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS

Se encontró lista de retiros en 2019 sin embargo no se hizo efectivo el desembolso por reintegro de
devolución y/o cesión de derechos cuotas; por esta razón presenta un excedente de $ 8161,250 a
31 de Diciembre de 2019.
 NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS 2019

NOTA 1- - INGRESOS -ACTIVIDADES DE ASOCIACION

ALMUERZOS
Corresponde a los ingresos por la actividad de almuerzos, tomados de los registros tablas en
Excel, la suma de $ 8.315.000.

BINGOS, BONOS, RIFAS

Corresponde a los ingresos por la actividad de un bono solidario, de los registros tablas en Excel,
l$12.800.000.

NOTA 2- ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES

CUOTAS DE ADMINISTRACION Y SOSTENMIENTO

Corresponde a cuotas de sostenimiento para gastos varios todos a paz y salvo a 31 dic 2019

NOTA 3-ACTIVIDADES DE ASOCIACION

ALMUERZO
Corresponde a la utilidad por la actividad de Almuerzos $ 1,949,000

BINGOS, BONOS, RIFAS

Corresponde a la utilidad por la actividad de bono solidario $6, 220,000

NOTA 4- GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Lo correspondiente al total de los gastos realizados en el año se tomó de las tablas de Excel
suministradas a contabilidad. $574.750
 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2020

NOTAS AL BALANCE GENERAL 2020

NOTA 1 – DISPONIBLE

CAJA
Dinero en caja, que tenía la tesorera y se recomendó que se consignara, en Junio 2021; por
confirmar consignación, el saldo dinero disponible en caja. $6.662.550

NOTA 2 -BANCOS Y OTRAS ENTID.FIN

BANCO CAJA SOCIAL (Ahorros 24098725302)- CUENTA DE RECAUDO

Valor consignado por aportes sociales, el saldo a 31-Dic. /2020 $ 17.494.810

NOTA 3- BANCOS Y OTRAS ENTID.FIN

BANCO CAJA SOCIAL (Ahorro 24098725674)-CUENTA DE AHORROS ACTIVIDADES

Valor consignado por actividades realizadas en 2020 $2.619.370

NOTA 4-CUENTAS POR COBRAR

FONDOS DE INVERSION SOCIAL

Personas que deben aportes a 31 Dic 2020 según listado de socios anexo presente $ 2.500.000

NOTA 5-CUENTAS POR COBRAR

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A TERCEROS

Dinero correspondiente a transacciones Bancarias de la cuentas de ahorros del Banco Caja Social,
de recaudos y de actividades; no quedaron relacionados en contabilidad los nombres de los
terceros a los cuales se les hicieron las transacciones; Total de transferencias Bancarias
$ 19.450.000,00.

Se registra la relación detallada con Documento de Identificación (Por informe verbal del
Representante legal los dineros transferidos se regresan por las personas a partir de Enero 2021,
aspecto que se reflejara en la contabilidad).

CUENTA DE AHORRO BANCO CAJA SOCIAL (ACTIVIDADES)

TRANSF A OTRA CTA POR INTERNET DOC. 60.689.859 (ENERO/2020) $ 5.000.000
TRANSF A OTRA CTA POR INTERNET DOC. 74.753.467 (FEBRERO/2020) $ 800.000
 TOTAL TRANFERENCIAS A 31 DE DIC /2020 $ 5.800.000

CUENTA DE AHORRO BANCO CAJA SOCIAL (RECAUDOS)

TRANSF A OTRA CTA POR INTERNET DOC. 34.286.258 (ENERO/2020) $ 4.150.000

TRANSF A OTRA CTA POR INTERNET DOC. 74.846.060 (FEBRERO/2020) $ 500.000
TRANSF A OTRA CTA POR INTERNET DOC. 38.771.002 (MARZO/2020) $ 1.000.000
TRANSF A OTRA CTA POR INTERNET DOC. 73.251.247 (DICIEMBRE /2020) $ 8.000.000
TOTAL TRANFERENCIAS A 31 DE DIC /2020 $ 13.650.000

NOTA 6-CAPITAL SOCIAL

APORTES SOCIALES
Corresponde al total de los recaudos a 31 de Dic /2020 $29.680.000

Valor del saldo por recaudo de Aportes ordinarios a 31 de Dic 2019 $ 12.150.000
Valor recaudo por Aportes ordinarios a 31 de Dic 2020 $ 19.800.000
TOTAL RECAUDO $ 31.950.000
Menos las devoluciones registradas en el primer trimestre de 2020 $ 2.270.000
TOTAL $ 29.680.000

NOTA 7- RESULTADO DEL EJERCICIO

EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS

Presenta un excedente a Dic /2020 de 19.046.730
Excedente a Dic/ 2019 $ 8.161.250
Excedente a Dic/ 2020 $10.885.481
TOTAL EXCEDENTE A 31 DIC /2020 $19.046.730
 NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS 2020

NOTA 1- INGRESOS - ACTIVIDADES DE ASOCIACION

BINGOS, BONOS, RIFAS

Corresponde a los ingresos por actividades (bicicleta, mercado y bono de $1.000.000) tomado de
los registros tablas en Excel. $ 13, 237,000

NOTA 2- ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES

CUOTAS DE ADMON Y AFILIACION

Corresponde a cuotas de sostenimiento para cubrir extras $ 679,000

NOTA 3-ACTIVIDADES DE ASOCIACION

BINGOS, BONOS, RIFAS

Corresponde Al costo por actividades (bicicleta, mercado y bono de $1.000.000) tomado de los
registros tablas en Excel. $ 2.770.000 generando una utilidad de $10.467.000

NOTA 4- GASTOS

GASTOS DE ADMINISTRACION
Lo correspondiente a los gastos realizados en el año se tomó de las tablas de Excel suministradas a
contabilidad. $212.700