CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE

1105 CAJA 20,000,000

1110 BANCOS 300,000
3115 APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES 20,300,000

Compra mercancía gravada con el 19%, retefuente del 3,5%, a crédito por valor de $6.500.000

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 5,462,185
240802 IVA DESCONTABLE 1,037,815
2365 RETEFUENTE
2205 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES 6,500,000

Vende mercancía gravada con el 19%, retefuente del 3,5%, a crédito por valor de $9.500.000

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE

1305 CLIENTES 9,220,588
1355 RFTE 3,5% 279,412
240801 IVA GENERADO
4135 CIO AL X MAYOR Y X MENOR
SUMAS IGUALES 9,500,000

Adquiere papelería para la empresa por valor de $900.000, Iva del 19%, retefuente del 3,5%, la cancela en efectiv

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE

 5195 DIVERSOS 756,302
240802 IVA DESCONTABLE 143,697
2365 RFTE X COMPRAS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES 899,999

Adquiere un seguro por un año a todo riesgo por valor de $2.500.000, Iva del 19%, plazo 30 días.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE

2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
240802 IVA DESCONTABLE 399,160
5130 SEGUROS 2,100,840
SUMAS IGUALES 2,500,000

Compra un computador por valor de $1.300.000, Iva del 19%, retefuente del 3,5%, plazo 30 días.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE

1528 EQUIPOS DE COMPUTO 1,300,000
2365 RETEFUENTE
2205 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES 1,300,000

Cancela flete por valor de $800.000, retefuente del 1%, en efectivo.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE

1105 CAJA
2365 RFTE 1%
5235 TRANSPORTE FLETE 800,000
SUMAS IGUALES 800,000

Abre una cuenta corriente con el disponible en caja

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE

1110 CUENTA CORRIENTE 18,334,471
1105 CAJA
SUMAS IGUALES 18,334,471

Traslada a la cuenta de ahorro el 10% del disponible en caja

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE

 1110 CUENTA CORRIENTE
1120 CUENTA AHORRO 1,833,447
SUMAS IGUALES 1,833,447

Compra mercancía por $5.000.000. Iva del 19%, Rete fuente del 3,5%, le conceden un plazo de 30 días.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 4,201,681
240802 IVA DESCONTABLE 798,319
2365 RETEFUENTE
2205 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES 5,000,000

Compra muebles y enseres para la empresa por valor de $3.500.000. Iva del 19%, Retefuente del 3,5%, la paga

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE

1524 EQUIPOS DE OFICINA 3,500,000
2365 RETEFUENTE
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 3,500,000

Cancela los servicios públicos del mes por valor de $500.000, en cheque.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE

5135 SERVICIOS PUBLICOS 500,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 500,000
 HABER

20,300,000
20,300,000

6.500.000

HABER

191,176
6,308,824
6,500,000

HABER

1,516,807
7,983,193
9,500,000

el 3,5%, la cancela en efectivo.

HABER
 26,471
873,529
899,999

lazo 30 días.

HABER
2,500,000

2,500,000

lazo 30 días. CUANDO SE COMPRA UN BIEN Y SE LLEVA COMO PPYE (15) EL IVA SE ASUME COMO MAYOR VALOR D

HABER

38,235 PARA APLICAR LA RETENCION SE TOMAN VALORES ANTES DE IVA

1,261,765
1,300,000

HABER
792,000
8,000

800,000

DEBE HABER
1105 CAJA 20,000,000
HABER 1105 CAJA 873,529
1105 CAJA 792,000
18,334,471 20,000,000 1,665,529
18,334,471 18,334,471

HABER
 1,833,447

1,833,447

un plazo de 30 días.

HABER

147,059
4,852,942
5,000,000

Retefuente del 3,5%, la paga mediante cheque.

CUANDO SE COMPRA UN BIEN Y SE LLEVA COMO PPYE (15) EL IVA SE ASUME COMO MAYOR VALOR D
HABER

102,941
3,397,059 PARA APLICAR LA RETENCION SE TOMAN VALORES ANTES DE IVA
3,500,000

HABER

500,000
500,000
UME COMO MAYOR VALOR DEL BIEN
UME COMO MAYOR VALOR DEL BIEN
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE
1110 CUENTA CORRIENTE 12,903,965
1120 CUENTA AHORRO 1,833,447
1305 CLIENTES 9,220,588
1355 RFTE 3,5% 279,412
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 9,663,866
1524 EQUIPOS DE OFICINA 3,500,000
1528 EQUIPOS DE COMPUTO 1,300,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
2365 RETEFUENTE
3115 APORTES SOCIALES
4135 CIO AL X MAYOR Y X MENOR
5130 SEGUROS 2,100,840
5135 SERVICIOS PUBLICOS 500,000
5195 DIVERSOS 756,302
5235 TRANSPORTE FLETE 800,000
240801 IVA GENERADO
240802 IVA DESCONTABLE 2,378,992
SUMAS IGUALES 45,237,412
HABER

12,423,530
2,500,000
513,883
20,300,000
7,983,193

1,516,807

45,237,412 - 0
 BALANCE DE COMPROBACION
DEBITO
ACTIVO
1105 CAJA $ 20,000,000.00
1105 CAJA
1105 CAJA
1105 CAJA
1110 BANCOS $ 300,000.00
1110 BANCOS $ 10,980,000.00
1305 DEUDORES CLIENTES $ 9,220,589.00
1310 CUENTA CORRIENTE $ 18,300,000.00
1310 CUENTA CORRIENTE
1310 CUENTA CORRIENTE
1310 CUENTA CORRIENTE $ 500,000.00
1355 ANTICIPO IMPUESTO $ 279,411.00
1435 MERCANCIAS NO FAB * LA EMPRESA $ 5,000,000.00
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 3,500,000.00
PASIVO
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 1,501,500.00
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETEFUENTE
2365 RETEFUENTE $ 87,500.00
2365 RETEFUENTE $ 45,500.00
2365 RETEFUENTE
2365 RETEFUENTE
2408 IVA $ 1,037,816.00
2408 IVA
2408 IVA $ 950,000.00
2408 IVA $ 665,000.00
PATRIMONIO
3115 APORTES SOCIALES
INGRESOS
4135 CIO AL X MAYOR Y POR MENOR
GASTOS
5195 GASTOS DIVERSOS $ 900,000.00
5130 SEGUROS $ 2,412,500.00
5235 TRANSPORTE FLETE $ 800,000.00
COSTOS
6205 COSTOS DE MERCANCIA $ 5,462,184.00
SUMAS IGUALES $ 81,942,000.00
 CREDITO

$ 900,000.00
$ 800,000.00
$ 18,300,000.00

$ 10,980,000.00
$ 4,042,500.00

$ 1,300,000.00

$ 6,308,824.00

$ 5,775,000.00
$ 2,500,000.00
$ 500,000.00
$ 191,176.00

$ 175,000.00
$ 122,500.00

$ 247,000.00

$ 20,300,000.00

$ 9,500,000.00

$ 81,942,000.00
 BALANCE GENERAL
EMPRESA EL COMERCIO LTDA

Balance general del 01 de Enero al 30 de Julio de 2019

ACTIVOS
Activo Corriente
efectivo
cuentas por cobrar
inventarios
Total Activo Corriente 0
Activo No Corriente
edificios
vehiculos
equipos de computo
Total Activo No Corriente 0
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS 0

PASIVOS
Pasivo Corriente
cuentas por pagar comerciales
porcion corriente obligaciones

Total Pasivo Corriente 0

Pasivo No Corriente
obligaciones financieras
obligaciones tributarias

Total Pasivo No Corriente 0

TOTAL PASIVOS 0

PATRIMONIO
aportes sociales
utilidades retenidas
superavit
TOTAL PATRIMONIO 0

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 0

Representante legal Contador Auditor