TEXTO ÚNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS - TUPA

REQUISITOS DERECHO DE CALIFICACIÓN INSTANCIAS DE RESOLUCIÓN

TRAMITACIÓN PLAZO PARA INICIO DEL AUTORIDAD DE RECURSOS
N° de DENOMINACIÓN DEL Formulario Evaluación RESOLVER PROCEDIMIENTO COMPETENTE
orden PROCEDIMIENTO Número y / código / (en % UIT) (en S/.) Auto- Previa (en días PARA RESOLVER RECONSI- APELACIÓN
Denominación Ubicación mático Posi- Nega hábiles) DERACIÓN
tivo tivo
38 Autorización para operar REQUISITOS
con productos financieros
derivados con fines de
Solicitud suscrita por el Gerente General y dirigida al Superintendente de Banca,
negociación aplicable a
Seguros y AFP, la cual debe estar acompañada de la siguiente documentación:
empresas del Sistema
Financiero. Inafecto X 60 Mesa de Partes Superintendente Recursos de Recursos de
1 Copia certificada del acuerdo del órgano social competente donde conste la (Sesenta días de la SBS de Banca, Reconsideración Apelación
autorización concedida para la realización de los nuevos productos financieros hábiles) Seguros y AFP conforme al conforme al
derivados. Av. 2 de Mayo 1511 procedimiento procedimiento
2 Minuta de modificación del estatuto social de la empresa, en caso San Isidro Nº 72 Nº 72
corresponda.
3 Informe con la opinión de la Unidad de Auditoría Interna sobre la realización
de las nuevas operaciones y/o servicios.
4 “Informe para realizar operaciones con Productos Financieros Derivados -
autorización con fines de negociación” a que se refiere el artículo 22° del
Reglamento para la Negociación y Contabilización de Productos Financieros
Derivados en las Empresas del Sistema Financiero, con la siguiente
información:
4.1 Resumen Ejecutivo: Principales aspectos del estudio de impacto sobre el
perfil de riesgo de la empresa.
4.2 Descripción del instrumento financiero derivado.
4.2.1 Tipos de contrato solicitados ( forwards, futuros, swaps u opciones )
4.2.2 Activos Subyacentes de los contratos.
4.3 Medición a valor razonable.
4.3.1 Metodología para su medición a valor razonable.
4.3.2 Disponibilidad de precios y tasas para su medición a valor razonable
en fuentes de precio de libre acceso.
4.4 Gestión de riesgos.
4.4.1 Riesgos identificados de los productos solicitados (de mercado, crédito,
operacional, liquidez, etc. ).
4.4.2 Métodos y sistemas para la medición de los riesgos identificados.
4.4.3 Limites internos, alertas, mitigantes y otras herramientas establecidas para
controlar los riesgos identificados.
4.5 Aspectos operativos.
4.5.1 Descripción de las responsabilidades de los funcionarios que participaran
directamente en la negociación, registro, medición, a valor razonable y
control de riesgos y auditoria de los productos solicitados, precisando
su ubicación dentro de la organización de la empresa y línea de reporte.
4.5.2 Capacitación relevante recibida por los funcionarios que participarán
directamente en la negociación, registro, medición a valor razonable, control
de riesgos y auditoria de los productos solicitados.
4.5.3 Circuito contable de los productos solicitados, especificando las cuentas
analíticas involucradas conforme al Manual de Contabilidad, para su
reconocimiento, medición periódica y liquidación.
4.5.4 Contratos marco y especifico, afines con los aprobados por la International
Swaps and Derivatives Association y otras organizaciones internacionalmente
reconocidas,en tanto no se opongan a normas locales.
4.5.5 Descripción de los sistemas electrónicos u otros medios a utilizar en su
negociación.
4.5.6 Descripción de los programas informáticos a utilizar para el monitoreo
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REQUISITOS DERECHO DE CALIFICACIÓN INSTANCIAS DE RESOLUCIÓN
TRAMITACIÓN PLAZO PARA INICIO DEL AUTORIDAD DE RECURSOS
N° de DENOMINACIÓN DEL Formulario Evaluación RESOLVER PROCEDIMIENTO COMPETENTE
orden PROCEDIMIENTO Número y / código / (en % UIT) (en S/.) Auto- Previa (en días PARA RESOLVER RECONSI- APELACIÓN
Denominación Ubicación mático Posi- Nega hábiles) DERACIÓN
tivo tivo
de sus posiciones.
4.5.7 Descripción de los sistemas de registro utilizados para su contabilización.
4.6 Aspectos de Mercado.
4.6.1 Análisis de la demanda del producto financiero derivado.
Reglamento para la Negociación y 4.6.2 Descripción de los mercados disponibles para su negociación.
Contabilización de Productos 5 Acta del comité de riesgos en la que conste la aprobación del "Informe para
Financieros Derivados, aprobado realizar operaciones con Productos Financieros Derivados"
por Resolución SBS Nº 1737-2006 6 Otros requerimientos que la Superintendencia estime pertinentes, a fin de
y normas modificatorias. demostrar la capacidad de la empresa para operar con productos financieros
Reglamento para la Supervisión
derivados.
de los Riesgos de Mercado,
aprobado por Resolución SBS Nº
509-98 y norma modificatoria.
Numeral 16 del articulo 221º,
artículo 349° y Trigésima Primera PASOS DEL TRAMITE
Disposición Final y Una vez recibida la documentación completa, la Superintendencia la
Complementaria de la Ley Nº evaluará y siempre que no encuentre objeción para su aprobación, la remitirá
26702 y sus normas al Banco Central de Reserva del Perú para opinión.
modificatorias. Una vez recibida la opinión del Banco Central, la Superintendencia
la analizará y notificará a la empresa su decisión final.

Notas para el ciudadano:

Procedimiento Modificado por Res. SBS 8182-2012 del 25/10/12.
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DERECHO DE CALIFICACIÓN INSTANCIAS DE RESOLUCIÓN
REQUISITOS
TRAMITACIÓN PLAZO PARA INICIO DEL AUTORIDAD DE RECURSOS
N° de DENOMINACIÓN DEL Formulario Evaluación RESOLVER PROCEDIMIENTO COMPETENTE
orden PROCEDIMIENTO Número y / código / (en % UIT) (en S/.) Auto- Previa (en días PARA RESOLVER RECONSI- APELACIÓN
Denominación Ubicación mático Posi- Nega hábiles) DERACIÓN
tivo tivo
Autorización para operar REQUISITOS
156 con productos financieros Solicitud suscrita por el Gerente General y dirigida al Superintendente de
derivados con fines de Banca, Seguros y AFP, la cual debe estar acompañada de la siguiente
cobertura aplicable a documentación: Inafecto X 60 Mesa de Partes Superintendente Recursos de Recursos de
empresas del Sistema 1 Copia certificada del acuerdo del órgano social competente donde conste la (Sesenta días
de la SBS de Banca, Reconsideración Apelación
Financiero autorización concedida para la realización hábiles)
de los nuevos productos financieros derivados. Seguros y AFP conforme al conforme al
2 Minuta de modificación del estatuto social de la empresa, en caso procedimiento Nº procedimiento Nº
Av. 2 de Mayo 1511
corresponda. 72 72
3 Informe con la opinión de la Unidad de Auditoría Interna sobre la San Isidro
realización de las nuevas operaciones y/o servicios.
4 "Informe para realizar operaciones con Productos Financieros Derivados-
Autorización con fines de cobertura" a que se refiere el articulo 22º del
Reglamento para la Negociación y Contabilización de Productos
Financieros Derivados en las Empresas del Sistema Financiero, con la
siguiente información:
4.1 Resumen Ejecutivo: principales aspectos del estudio de impacto sobre el
perfil de riesgo de la empresa.
4.2 Descripción del instrumento financiero derivado.
4.2.1 Tipos de contrato solicitados ( forwards, futuros, swaps u opciones).
4.2.2 Activos Subyacentes de los contratos.
4.3 Medición a valor razonable.
4.3.1 Metodología para su medición a valor razonable.
4.3.2 Disponibilidad de precios y tasas para su medición a valor razonable
en fuentes de precio de libre acceso u otras fuentes confiables
(por ejemplo, tipos de cambio de la pagina de la Superintendencia).
4.4 Gestión de riesgos.
4.4.1 Riesgos identificados de los productos solicitados ( de mercado,
crédito, operacional, liquidez, etc. ).
4.4.2 Métodos para la medición de los riesgos identificados.
4.4.3 Limites internos, alertas y otras herramientas establecidas
para controlar los riesgos identificados.
4.5 Aspectos operativos.
4.5.1 Descripción de las responsabilidades de los funcionarios que
participarán directamente en la negociación, registro, medición a
valor razonable y control de riesgos y auditoria de los productos
solicitados, precisando su ubicación dentro de la organización de la
empresa y línea de reporte.
4.5.2 Capacitación relevante recibida por los funcionarios que participarán
directamente en la contratación, registro, medición a valor razonable,
control de riesgos y auditoria de los productos solicitados.
4.5.3 Circuito contable de los productos solicitados, especificando las
Reglamento para la cuentas analíticas involucradas conforme al Manual de Contabilidad
Negociación y para su reconocimiento, medición periódica y liquidación.
Contabilización de 4.5.4 Contratos marco y especifico, afines con los aprobados por la
productos financieros International Swaps and Derivatives Association y otras
derivados aprobado por organizaciones internacionalmente reconocidas, en tanto no se
Res. SBS Nº 1737-2006 opongan a normas locales.
y normas modificatorias. 5 Acta del Comité de Riesgos en la que conste la aprobación del
Reglamento para la "Informe para realizar operaciones con Productos Financieros
Supervisión de los Derivados"
riesgos de Mercado, 6 Otros requerimientos que la Superintendencia estime pertinentes, a
aprobado por Res. SBS fin de demostrar la capacidad de la empresa para operar con
509-98 y norma productos financieros derivados.
modificatoria.
Numeral 16 del articulo
221º, artículo 349° y PASOS DEL TRAMITE
Trigésima Primera Una vez recibida la documentación completa, la Superintendencia
Disposición Final y la evaluara y siempre que no encuentre objeción para su
Complementaria de la Ley aprobación, la remitirá al Banco Central de Reserva del Perú para
Nº 26702 y sus normas opinión. Una vez recibida la opinión del Banco Central, la
modificatorias. Superintendencia la analizara y notificara a la empresa su decisión
final.
Notas para el ciudadano:
Procedimiento aprobado por Res. SBS 8182-2012 del 25/10/12.
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REQUISITOS DERECHO DE CALIFICACION INSTANCIAS DE RESOLUCIÖN
TRAMITACIÓN TRAMITACIÓN (*) PLAZO PARA INICIO DEL AUTORIDAD DE RECURSOS
N° de DENOMINACIÓN DEL Formulario Evaluación RESOLVER PROCEDIMIENTO COMPETENTE
orden PROCEDIMIENTO Número y / código / (en % UIT) (en S/.) Auto- Previa (en días PARA RESOLVER RECONSI- APELACIÖN
Denominación Ubicación mático Posi- Nega hábiles) DERACIÖN
tivo tivo
102 Autorización para la ampliación de Autorización para efectuar operaciones y/o servicios adicionales
operaciones de las empresas de Las empresas que deseen efectuar nuevas operaciones y/o servicios
operaciones múltiples del Sistema establecidos en el artículo 221° de la Ley General deberán contar con la
Financiero autorización previa de esta Superintendencia. Para las operaciones señaladas
en el numeral 1 del artículo 3° del Reglamento para la Ampliación de
Operaciones, deben contar únicamente con autorización de desarrollo de
nuevas operaciones y/o servicios, mientras que para las operaciones señaladas
en el numeral 2 del referido artículo 3° las empresas deberán contar primero
con la autorización de desarrollo y luego de haber realizado las acciones
necesarias para la implementación de las nuevas operaciones y/o servicios y
antes de su lanzamiento al público, deberán contar con autorización de
implementación de nuevas operaciones y/o servicios.
Para tal fin, deberán seguir el siguiente procedimiento:

Autorización de desarrollo Inafecto X 90 Mesa de Partes Superintendente Recursos de Recursos de

Para obtener la autorización de desarrollo de nuevas operaciones y/o servicios, (Noventa de la SBS de Banca, Reconsideración Apelación
las empresas deberán remitir a esta Superintendencia una solicitud de días hábiles - Av. 2 de Mayo 1511 Seguros y AFP conforme al conforme al
desarrollo de nuevas operaciones y/o servicios suscrita por el Gerente General, autorización de San Isidro procedimiento procedimiento
adjuntando la siguiente documentación: desarrollo) N°72 N°72
1 Copia certificada del acuerdo del órgano social competente donde conste la
decisión de realizar las operaciones y/o servicios solicitados.
2 Estudio de factibilidad de mercado, financiero y de gestión que incluya, como
mínimo, los siguientes puntos:
2.1 Descripción de las nuevas operaciones y/o servicios.
2.2 Mercado objetivo, situación y perspectivas del mercado al que planea ingresar,
análisis de la competencia y estimación de la demanda potencial.
2.3 Canales y estrategias de comercialización.
2.4 Descripción de los procesos operativos asociados a las nuevas operaciones y/o
servicios.
2.5 Descripción de los cambios en los ambientes de negocio, operativo o
informático de la empresa.
2.6 Información sobre las áreas responsables de ejecutar los procesos asociados a
las nuevas operaciones y/o servicios.
2.7 Medidas adoptadas para asegurar que se cuenta con personal idóneo para la
gestión de las nuevas operaciones y/o servicios.
2.8 Estimación de la inversión requerida y evaluación costo-beneficio de las
nuevas operaciones y/o servicios.
3
Minuta de modificación del estatuto social de la empresa, en caso corresponda,
para el caso de operaciones y/o servicios que únicamente requieran solicitud de
desarrollo; o proyecto de minuta de modificación del estatuto social de la
empresa, en caso corresponda, para los casos de operaciones y/o servicios que
requieran autorización de desarrollo e implementación.
4
Informe de la Unidad de Riesgos, o área equivalente, que contenga una
evaluación de los riesgos asociados a las nuevas operaciones y/o servicios.
Dicho informe deberá incluir el contenido mínimo señalado en el numeral 3 de
la Circular G-165-2012, referida a los informes de riesgos por nuevos productos
o cambios importantes en el ambiente de negocios, operativo o informático.
5 Informe del oficial de cumplimiento que contenga la evaluación del nivel de
exposición a los riesgos de LA/FT de acuerdo con lo señalado en el artículo 23º
del Reglamento de Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo.
6 Cronograma de desarrollo e implementación, cuando corresponda, que incluya
la fecha prevista de lanzamiento.
7 Otra información que la Superintendencia pudiera requerir o que la empresa
considere necesaria remitir para evaluación.

Adicionalmente, para evaluar el otorgamiento de la resolución de autorización

de desarrollo, la Superintendencia tendrá en cuenta factores de evaluación
complementarios como los niveles de solvencia de la entidad, la solidez del
gobierno corporativo y del sistema de gestión de riesgos, entre otros criterios
que considere relevantes.
Luego de obtenida la autorización de desarrollo de operaciones y/o servicios
antes mencionada, para la emisión en serie de instrumentos financieros y para
la emisión de instrumentos representativos de deuda subordinada, deberán
tenerse en cuenta las normas específicas emitidas por la Superintendencia
para tales operaciones.
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REQUISITOS DERECHO DE CALIFICACION INSTANCIAS DE RESOLUCIÖN
TRAMITACIÓN TRAMITACIÓN (*) PLAZO PARA INICIO DEL AUTORIDAD DE RECURSOS
N° de DENOMINACIÓN DEL Formulario Evaluación RESOLVER PROCEDIMIENTO COMPETENTE
orden PROCEDIMIENTO Número y / código / (en % UIT) (en S/.) Auto- Previa (en días PARA RESOLVER RECONSI- APELACIÖN
Denominación Ubicación mático Posi- Nega hábiles) DERACIÖN
tivo tivo
En los casos de operaciones y/o servicios que solo requieran autorización de
desarrollo, la implementación de la nueva operación y/o nuevo servicio podrá
ser evaluada por esta Superintendencia de manera posterior al lanzamiento de
la operación y/o servicio. En ese sentido, deberán permanecer a disposición de
la Superintendencia los Manuales de Políticas y Procedimientos y de
Organización y Funciones modificados acorde a las nuevas operaciones y/o
servicios, así como el Informe con la opinión de la Unidad de Auditoría Interna
sobre la realización de las nuevas operaciones y/o servicios. Asimismo, la
empresa deberá comunicar a la Superintendencia cuando se inicie la puesta en
marcha de la nueva operación y/o servicio.
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REQUISITOS DERECHO DE CALIFICACION INSTANCIAS DE RESOLUCIÖN
TRAMITACIÓN TRAMITACIÓN (*) PLAZO PARA INICIO DEL AUTORIDAD DE RECURSOS
N° de DENOMINACIÓN DEL Formulario Evaluación RESOLVER PROCEDIMIENTO COMPETENTE
orden PROCEDIMIENTO Número y / código / (en % UIT) (en S/.) Auto- Previa (en días PARA RESOLVER RECONSI- APELACIÖN
Denominación Ubicación mático Posi- Nega hábiles) DERACIÖN
tivo tivo
Comunicación al Banco Central
Conforme a lo dispuesto en las Disposiciones Finales y Complementarias
Vigésima y Trigésima Primera de la Ley General, la Superintendencia, una vez
recibida la referida documentación deberá remitirla al Banco Central, a efectos
de que dicho organismo pueda emitir su opinión, cuando la solicitud se refiera a
alguna de las siguientes operaciones:
a) Numeral 1 del artículo 221°: Recibir depósitos a la vista;
b) Numeral 2 del artículo 221°: Recibir depósitos a plazo y de ahorros, así como
en custodia;
c) Numeral 3a) del artículo 221°: Otorgar sobregiros o avances en cuentas
corrientes;
d) Numeral 30a) del artículo 221°: Emitir cheques de gerencia;
e) Numeral 30b) del artículo 221°: Emitir órdenes de pago;
f) Numeral 31 del artículo 221°: Emitir cheques de viajero; y
g) Numeral 42 del artículo 221: Emitir dinero electrónico.
En los casos anteriormente señalados, se pondrá en conocimiento del Banco
Central la solicitud presentada, a fin de que dicha entidad emita su opinión
dentro de un plazo que no excederá de treinta (30) días calendario de recibido
el oficio correspondiente. Dicho plazo se encuentra incluido dentro de los
noventa (90) días hábiles que la Superintendencia tiene para autorizar o
denegar el desarrollo de nuevas operaciones y/o servicios.

Autorización de implementación Inafecto X 60 Mesa de Partes Superintendente Recursos de Recursos de

Para obtener la autorización de implementación de nuevas operaciones y/o (Sesenta de la SBS de Banca, Reconsideración Apelación
servicios, las empresas deberán remitir a esta Superintendencia una solicitud días hábiles - Av. 2 de Mayo 1511 Seguros y AFP conforme al conforme al
suscrita por el Gerente General en la que se señale que la empresa ha autorización de San Isidro procedimiento procedimiento
realizado las actividades necesarias para ofrecer las nuevas operaciones y/o implementación) N°72 N°72
servicios, debiendo adjuntar la siguiente documentación:
1 Minuta de modificación del estatuto social de la empresa, en caso corresponda.

2 Manuales de Políticas y Procedimientos, así como de Organización y

Funciones, modificados acorde a las nuevas operaciones y/o servicios.
3 Informe de la Unidad de Riesgos, o área equivalente, que contenga una
evaluación actualizada de los riesgos asociados a las nuevas operaciones y/o
servicios. Dicho Informe deberá incluir el contenido mínimo señalado en el
numeral 3 de la Circular G-165-2012, referida a los informes de riesgos por
nuevos productos o por cambios importantes en el ambiente de negocios,
operativo o informático.
4 Informe que contenga una descripción respecto a la infraestructura tecnológica
y de sistemas de información que soportarán a las nuevas operaciones y/o
servicios. Dicho informe deberá contener las medidas de seguridad y las
estrategias de continuidad de negocios implementadas o planificadas.

5 Informe del oficial de cumplimiento que describa las acciones y/o cambios
desarrollados en el sistema de prevención y gestión de riesgos de LA/FT y que
hayan surgido a partir de la evaluación del nivel de exposición a los riesgos de
LA/FT al que se encontrarían expuestos las nuevas operaciones y/o servicios.

6 Informe con la opinión de la Unidad de Auditoría Interna sobre la realización de

7 Otra información que la Superintendencia pudiera requerir o que la empresa
Reglamento para la Ampliación de
Operaciones aprobado por Resolución
SBS N° -2016, artículos 221° y
284° al 289° de la Ley N° 26702 y sus
normas modificatorias.
las nuevas operaciones y/o servicios.
considere necesaria remitir para evaluación.
La empresa deberá comunicar a la Superintendencia cuando se inicie la puesta
en marcha de la nueva operación y/o servicio.
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito que deseen realizar las operaciones
previstas en los incisos d), f) y l) del artículo 5°
del Decreto Supremo N° 157-90-EF, deberán considerar el procedimiento N° 83
del TUPA.

Notas para el ciudadano: